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1、动态本钱监控及预警工作指引1.目的1 .指导部门、分公司进行本钱统计报表填报工作；2 .掌握公司工程的本钱变动情况，以便及时发现本钱偏差及时 作决策。3 .适用范围适用于公司在施工程工程动态本钱变化的监控与预警。独立运营 工程总负责制公司参照制定相应制度。4 .填报说明：3. 1 “目标本钱”按本钱招采部下达的本钱指标填写，一般不能 调整，特殊需要调整的，执行目标本钱调整相关规定。3.2 “已签约合同值”、“未签约合同预计值”和“新增动态成 本”填报方式(1)假设同一 “科目名称”中包含多个合同，依据工程目标本钱 合同分解表，当新签订合同在“目标本钱”范围内的，新签订合同值 累加在“已签约合同
2、值”中；当新签订合同为“目标本钱”范围外增项, 填写在“新增动态本钱”中。(2)假设某一 “科目名称”中尚无合同发生，本科目“未签约合同 预计值”按照目标本钱值填写；假设某一 “科目名称”中包含多个合同, 且局部合同已经签订、局部合同尚未签订，已签订的合同值填写在 “已签约合同值”中，未签订的合同依据工程目标本钱合同分解表 中该合同的目标本钱填写在“未签约合同预计值”中。（3）假设在工程实施过程中实际签订的合同相对于工程目标本钱合同分解表的原计划合同或合同大类发生了合约拆分、合约合并和 合约删除的情况，按以下方式填制报表。1）合约拆分。工程实施过程中将原计划合同或合同大类拆分成多 个具体的合同
3、，且局部合同已经签订、局部合同尚未签订，已签订的 合同值填写在“已签约合同值”中，未签订的合同依据原计划合同或 合同大类目标值减去已签约合同值的余额填写在“未签约合同预计 值”中。2）合约合并。假设在工程实施过程中同一本钱科目内不同合同合 并为同一个合同，将实际合同值填写在“已签约合同值”中；假设在 工程实施过程中将不同本钱科目内的合同合并为同一个合同，需将该 合同值分解填报在相应本钱科目的“已签约合同值”中。3）合约删除。假设在工程实施过程中出现某一原计划合同将不再发 生，直接将该合同包含的工程事项删除，按照实际合同值为零填写 在“已签约合同值”中。3.3 “动态本钱”指“已签约合同值”、“
4、未签约合同预计值” 和“新增动态本钱”的累加值。3 . 4本钱差异指“动态本钱”减“目标本钱”的差额。当差异为 正数时，说明动态本钱超出目标本钱，应在差异原因中加以说明。当 差异为负数时说明动态本钱未超出目标本钱，无需说明差异原因。4 .动态本钱的预警级别黄色预警：当部门或分公司的某项三级本钱科目突破目标成本时，假设部门或分公司通过管控可实现总本钱目标不超支，需制定本钱纠偏措施，给予该部门或分公司发出黄色预警；4. 2橙色预警：当部门或分公司的总本钱目标被突破不超过3%时， 部门和分公司需高度警惕并采取补救措施，尽量减少超支额，给予该 部门或分公司发出橙色预警；5. 3红色预警：当部门或分公司
5、的总本钱突破超过3%时，本钱招 采部和部门、分公司采取一切可能手段，严控审批，防止超支状况加 剧，以尽可能降低本钱增加额，给予该部门或分公司发出红色预 警。5.工作程序5.1 目标本钱（方案版）审批完成后，各相关单位将其职责 范围内的目标本钱分解到该本钱科目所包含的具体合同，每项合同 明确合同范围和合同目标金额。假设某一本钱科目所包含合同较多，此 时尚不能细化到具体合同，可分解为合同大类，每一合同大类需明确包 含内容和目标金额。最终汇总形成工程目标本钱合同分解表。5. 2拓展部、规划设计部、工程部、质量部、凯泰公司与分公司 于每月28日前完本钱月度统计报表的填制工作并报送本钱招采部， 经营部将
6、营销费用、财务部将财务费和管理费于每季度末28日前完 本钱季度统计报表的填制工作并报送本钱招采部。5. 3报表报送方式为由各单位统计员报本单位负责人确认后，通 过0A办公系统将电子版报表发送给本单位负责人和本钱招采部本钱 管理员。5. 4本钱招采部本钱管理员于次月5日前汇总统计报表，根据动 态本钱的超出情况对相应部门、分公司设定预警级别，并报本钱主管、 本钱招采部部长审核、总经济师审批。5. 5审批完成后针对超目标本钱领宜对相应部门、分公司发出预 警。6. 6本钱招采部将统计报表录入0A系统信息库。7. 统计分析7.1 季度末、年末，部门、分公司对本单位目标本钱完成情况进 行统计分析。6. 2本钱招采部在部门、分公司统计分析基础上完成公司在建项 目的统计分析，写出统计分析报告，统计报告应包含部门、分公司的 目标本钱完成情况和预警情况。7. 3定期组织本钱工作例会，由参与工程各相关单位负责人参加, 会上对目标本钱完成情况进行讨论，并提出下一步控制待发生本钱 的措施，最终形成会议纪要，上报给公司高管，并发送各相关单位 负责人。8. 相关表格（1）本钱控制目标完成情况统计表（2）合约规划模板