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1、2021年同力日升公司财务分析研究报告目 录前 言1、同力日升公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、同力日升公司成本费用分析5（ ）、 5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、同力日升公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、同力日升公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12（二）、流
2、动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、同力日升公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（1L ）、大立其月1寸,已、育J1 ,7（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、同力日升公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（）、资产报酬率变化原因21（九）、成本
3、费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、同力日升公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26、同力日升公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）、挖潜发展能力27
4、九、同力日升公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29、整体协调情况29十、同力日升公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十、同力日升公司现金流量分析33（一）、现金流入结构分析33（二）、现金流出结构分析34（三）、现金流动的协调性评价35（四）、现金流动的充足性评价36（五）、现金流动的有效性评价36（六）、自由现金流量分析38十二、同力日升公司杜邦分析39（一）、资产净利率变化原因分析39（二）、权益乘数变化原因分析39（三）、净资产收益率
5、变化原因分析39尸8月39前 言同力日升公司2021年营业收入为229,566.84万元,与2020年的174,921.04 万元相比大幅增长,增长了 31.24%。202I年净利润为15,069.42万元,与2020 年的14,694.79万元相比有较大幅度增长,增长了 2.55%.公司2021年营业成本为196,606.05万元,与2020年的144,966.87万元相比 大幅增长增长了 35.62%。2021年销售费用为1,347.65万元与2020年的1,089.68 万元相比大幅增长,增长了 23.67%。2021年管理费用为6,010.87万元,与2020 年的5,626.17万元
6、相比大幅增长,增长了 6.84%。2021年财务费用为299.29万 元,与2020年的641.36万元相比大幅下降,下降了 53.34%。公司2021年总资产为199,947.05万元,与2020年的114,127.88万元相比大 幅增长 增长了 75.2%。2021年流动资产为146,546.87万元 与2020年的77,161.21 万元相比大幅增长,增长了 89.92%.公司2021年负债总额为52,532.13万元,与2020年的38,813.82万元相比大 幅增长,增长了 35.34%, 2021年所有者权益为147,414.92万元,与2020年的 75,314.07万元相比大幅
7、增长,增长了 95.73%.公司2021年流动比率为2.8104 ,与2020年的2.0107相比大幅增长,增长 了 0.7997. 202I年速动比率为2.2965 ,与2020年的1.4877相比大幅增长,增长 了 0.8088.公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难,偿债能力较好,速动比率比较合理。公司2021年营业利润率为7.73%,与2020年的9.83%相比有较大幅度下降, 下降了 2.1个百分比。2021年资产报酬率为11.21% ,与2020年的16.59%相比 大幅下降,下降了 5.38个百分比。2021年净资产收益率为13.53% ,与2020年 的21.63%相比有较大幅
8、度下降,下降了 8.1个百分比。公司2021年资产周转天数为249.6819天,2020年为225.7222天,2021年 比2020年增长23.9597天。2021年流动资产周转天数为177.8424天,2020年为 153.3705天，2021年比2020年增长24.4719天。2021年营业周期为119.03天, 2020年为118.61天，2021年比2020年增长0.42天。公司2021年新创造的可动用资金总额为15,069.42万元。公司2021年营运资本为94,402.78万元，与2020年的38,785.63万元相比成 倍增长,增长了 1.43倍。公司2021年的盈亏平衡点为5
9、4,761.02万元，从营业安全水平来看,公司拥 有较强的承受销售下降的能力,经营业务的安全水平较高。公司2021年经营现金净流量为负13,492.02万元,投资现金净流量为负 35,970.95万元,筹资现金净流量为65,031.90万元。公司资产净利率为9.6% ,与上期相比,有下降趋势。公司权益乘数为 135.64% ,与上期相比,有下降趋势。、同力日升公司实现利润分析(-I公司利润总额分析同力日升2021年实现利润为17,303.68万元,与2020年的17,254.75万元相 比变化不大。公司实现利润主要来源是内部经营业务,公司有一定的盈利基础。(二主营业务的盈利能力从主营业务收入和
10、成本的变化情况来看,同力日升2021年主营业务收入净 额为229,566.84万元与2020年的174,921.04万元相比大幅增长增长了 31.24%。 2021年主营业务成本为196,606.05万元,与2020年的144,966.87万元相比大幅 增长,增长了 35.62%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长,但成本的 增长幅度大于收入的增长幅度,说明公司主营业务盈利能力下降。2020-202I年同力日升公司实现利润增减情况表佈日夂政2021 年2020 年根日省松数值(万元)增长率()数值(万元)增长率()销售收入229566.8431.24174921.0415.70实现利润17303.680.2817254.7529.73营业利润17741.633.1817194.4630.53