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1、家乐福库存二、说明：二、说明：规定范围及原则以便检查和确保实物盘点的可靠性。11/28/20222三、组织三、组织责任划分全店：店长全店：店长部门：部门经理部门：部门经理部组：部组主管部组：部组主管核查：会计主管核查：会计主管11/28/20223计划 部长须决定日程安排部长须决定日程安排 盘点的日程安排如下盘点的日程安排如下 仓库仓库 外仓外仓 卖场卖场 食品食品 生鲜生鲜 百货百货会计部门将和部组主管于（时间）盘查外仓。会计部门将和部组主管于（时间）盘查外仓。收收货货区区将将于于（时时间间）关关闭闭，（各各部部组组必必须须将将这这一一信息通知所有供货商）。信息通知所有供货商）。11/28/
2、20224C、准备、准备n n进行实物盘点前，部组主管应将盘点日期以及办法告知其组员。n n顺序摆放，在实物盘点前，有必要将商品分类摆好，破损商品在记录之后须丢弃。n n清理保持所有商品和资产清洁完好，并注意货架底下是否有遗漏商品。n n空箱或纸箱（如：家电）必须另外存放以避免错误。11/28/20225所有退货必须至少在盘点前一天完成。所有退货必须至少在盘点前一天完成。在在实实物物盘盘点点前前要要确确保保所所有有资资料料都都已已列列入入电电脑脑（按按商商品参考清查核）。品参考清查核）。检查商场内商品售价是否和电脑报表上的价格一致。检查商场内商品售价是否和电脑报表上的价格一致。检检查查电电脑脑
3、报报表表上上的的进进价价是是否否和和最最近近一一次次发发票票上上的的进进价一致。价一致。盘盘点点的的通通常常原原则则是是“同同一一商商品品放放置置于于同同一一位位置置”，但但是是如如果果出出现现下下列列两两种种特特殊殊情情况况时时，查查将将同同商商品品置置于于两处，并多加一张盘点卡。两处，并多加一张盘点卡。n n有促销台时。有促销台时。n n有外仓时。有外仓时。11/28/20226对对于于上上述述之之特特殊殊情情况况，课课长长须须检检查查商商场场内内及及外外仓仓，将将每每种种商商品品所所需需盘盘点点卡卡的的数数目目输输入入电电脑脑（一一张张或或两两张张），然然后后在在打打印印盘盘点点卡卡和和
4、“盘盘点点清清单单”前打印前打印“盘点卡控制表盘点卡控制表”。为为便便于于检检查查所所有有盘盘点点资资料料，组组长长必必须须打打印印盘盘点清单和盘点卡。点清单和盘点卡。课长须检查及比较盘点清单和盘点卡的编号。课长须检查及比较盘点清单和盘点卡的编号。在在实实物物盘盘点点前前，课课长长须须打打印印出出一一份份“控控制制表表”及及记记录录截截止止盘盘点点前前一一天天的的进进价价和和促促销销价价的的“商品参考清单商品参考清单“并交给财务部。并交给财务部。11/28/20227D、清点计数、清点计数店店长长及及部部门门经经理理须须确确认认仓仓库库内内商商品品是是否否摆摆放放整整齐齐，经经店店长长和和部部
5、门门经经理理同同意意，各各部部组组才才可可开开始始清清点点计计数数。本本原原则则严严格格适适用用于于全全商商场场，清清点点库库存存属部门经理责任范围。属部门经理责任范围。如如果果商商品品是是按按套套计计量量，必必须须检检查查其其内内在在商商品品是否完整。是否完整。11/28/20228盘点卡：盘点卡：n n禁禁止止丢丢弃弃盘盘点点卡卡，即即使使卡卡上上所所记记商商品品已已停停止止进进货货或或库库存存量量为为零零，因因为为本本卡卡是是记记录录实实际际数数量量的的唯心史观一正式文件。唯心史观一正式文件。n n如如果果某某种种商商品品已已无无存存货货，须须在在数数量量栏栏中中“0”“0”并签字。并签
6、字。n n初初盘盘时时数数量量应应用用蓝蓝笔笔填填写写，复复盘盘时时用用红红笔笔，且初盘及复盘点时盘点者均须签名。且初盘及复盘点时盘点者均须签名。n n如如需需改改变变初初盘盘时时的的数数量量，必必须须由由组组长长在在盘盘点点卡上签字否则视为无效。卡上签字否则视为无效。n n不要忘记盘点以下物品：不要忘记盘点以下物品：标标签签纸纸及及磅磅秤秤标标签签纸纸、蛋蛋盒盒及及陈陈列列盒盒 （面面包包、精精肉肉、沙沙拉拉吧吧、餐餐厅厅）、尺尺寸寸标标签签纸纸、汤汤匙匙、筷筷子子、餐巾纸等到餐厅用品。餐巾纸等到餐厅用品。11/28/20229E、评估、评估n n用用于于计计算算存存货货的的进进佛佛价价格格
7、应应是是根根据据最最近近发发票输入电脑的价格，且须将折损因素考虑在内。票输入电脑的价格，且须将折损因素考虑在内。n n如如有有腐腐烂烂、破破损损、采采购购失失误误，或或过过季季）之之商品，须进行折旧。商品，须进行折旧。n n须须于于盘盘点点前前一一天天准准备备“商商品品折折损损表表”（参参考考商商品品折折损损政政策策），并并送送交交财财务务部部，折折损损表表内内容容包包括括：品品名名、单单品品码码、数数量量、原原价价及及折折损损后后价格。价格。11/28/202210F、查核、查核查核目的右于确保盘点结果完全可靠。查核目的右于确保盘点结果完全可靠。查核时有三个重点需要注意。查核时有三个重点需要
8、注意。盘点前的摆放及整理。盘点前的摆放及整理。清点计算库存量。清点计算库存量。会计复、盘。会计复、盘。复复、盘盘属属会会计计主主管管的的责责任任范范围围。会会计计小小级级负负责责这这一一重重要要环环节节，、如如发发现现任任何何问问题题，、他他们们将将通通知知部部门经理以便及时采取应对措施。门经理以便及时采取应对措施。为为使使店店长长和和会会计计主主管管有有效效监监督督跟跟踪踪盘盘点点程程序序，各各部门应准备工作计划之配置图。部门应准备工作计划之配置图。11/28/202211按图应检查及列出四个方面。按图应检查及列出四个方面。摆放整理。摆放整理。清点计数。清点计数。复盘。复盘。收盘点表收盘点表
9、为使检查工作具体化，复盘小组将使用红笔。为使检查工作具体化，复盘小组将使用红笔。对对于于“盘盘点点卡卡控控制制表表”上上列列出出的的有有两两张张盘盘点点卡卡的的商商品品，复盘小组须复盘小组须100%100%复盘。复盘。财务部核查工作：财务部核查工作：n n核对盘点卡及盘点清单上的数量。核对盘点卡及盘点清单上的数量。n n核核对对商商品品参参考考清清单单和和盘盘点点清清单单上上的的单单品品进进价价。11/28/202212店店长长须须决决定定盘盘点点时时各各部部门门上上应应按按制制度复盘的数量比例。度复盘的数量比例。下表为复盘比例之参考：下表为复盘比例之参考：食品部食品部食品部食品部 生鲜部生鲜
10、部生鲜部生鲜部 百货部百货部百货部百货部 米米100%100%全部全部70%70%家电家电100%100%烟酒烟酒100%100%CD100%CD100%录音带录音带100%100%11/28/202213三、电脑资料三、电脑资料n n存存货货数数量量应应输输入入电电脑脑实实物物盘盘点点资资料料中中，部部门门秘秘书书应互换后进行这项工作。应互换后进行这项工作。n n秘秘书书应应打打印印出出数数量量的的盘盘点点清清单单，然然后后与与盘盘点点卡卡上上的数量进行检查核对。的数量进行检查核对。n n经经部部门门经经理理和和部部组组主主管管检检查查后后，盘盘点点卡卡应应按按顺顺序序完整归档后送交财务部，
11、进行资料处理。完整归档后送交财务部，进行资料处理。n n盘盘点点清清单单应应由由部部门门经经理理签签字字后后，连连同同所所有有盘盘点点卡卡一起交给财务主管。一起交给财务主管。n n“盘盘实实清清单单”和和“盘盘点点卡卡”送送交交财财务务部部后后，不不得得修改。修改。如有任何问题，则需再次盘点。如有任何问题，则需再次盘点。11/28/202214四、辅助工作四、辅助工作n n各商场须决定辅助工作的具体内容（所有清洁工作，通知顾客和资产维护）n n每家店每年至少完成一次资产盘点，建议与商品库存盘点一起进行。n n各商场须视需要安排人员支援各部组的盘点工作。11/28/202215六、财务日程安排六
12、、财务日程安排会计主管须决定日程安排：会计主管须决定日程安排：于（时间）停止采购部与营业部之间的传递。于（时间）停止采购部与营业部之间的传递。各各部部组组应应将将“盘盘存存清清单单”及及盘盘点点卡卡的的“盘盘点点卡卡控制表控制表”于盘点前一天（时间）交给财务部。于盘点前一天（时间）交给财务部。于（时间）时停止往电脑输入发票信息。于（时间）时停止往电脑输入发票信息。各各部部组组应应天天（时时间间）将将“已已进进货货未未取取得得发发票票报报表表”及及“已货未扣款汇总表已货未扣款汇总表”反给财务部。反给财务部。各各部部组组应应于于（时时间间）将将由由部部门门经经理理或或部部长长签签字字的费用单据送交财务部。的费用单据送交财务部。盘点清单及盘点卡应于（时间）送交财务部。盘点清单及盘点卡应于（时间）送交财务部。11/28/202216此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢