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1、国际贸易支付法律制度第1页，本讲稿共103页l国际贸易支付是实现国际货物买卖的重要环节。与国内国际贸易支付是实现国际货物买卖的重要环节。与国内贸易支付相比，国际货物贸易支付更加复杂。因为国际贸易支付相比，国际货物贸易支付更加复杂。因为国际贸易支付会遇到国内贸易支付所没有的汇率变动风险、贸易支付会遇到国内贸易支付所没有的汇率变动风险、外汇管制风险、法律冲突所带来的适用法律方面的不确外汇管制风险、法律冲突所带来的适用法律方面的不确定性等特殊问题。定性等特殊问题。第2页，本讲稿共103页实时汇率表更新时间：实时汇率表更新时间：2011-4-20 9:58:06 2011-4-20 9:58:06 单
2、位：人民币单位：人民币/100/100外币外币点击查看：点击查看：中国银行外汇牌价中国银行外汇牌价 工商银行汇率工商银行汇率货币名称货币名称 现汇买入价现汇买入价 现钞买入价现钞买入价 卖出价卖出价中间价中间价基准价基准价 美元美元 USD651.6900646.4700654.3100653.0000653.4600瑞士法郎瑞士法郎 CHF723.1800700.8500728.9800726.0800新加坡元新加坡元 SGD523.2800507.1300527.4900525.3850瑞典克朗瑞典克朗 SEK104.7100101.4800105.5500105.1300丹麦克朗丹麦克朗
3、 DKK125.2800121.4100126.2800125.7800挪威克朗挪威克朗 NOK120.2000116.4900121.1600120.6800日元日元 JPY7.86067.61797.92387.89227.9097加拿大元加拿大元 CAD681.0000659.9700686.4700683.7350澳大利亚元澳大利亚元 AUD686.1300664.9400691.6400688.8850欧元欧元 EUR934.3800905.5300941.8900938.1350930.2000澳门元澳门元 MOP81.480080.800081.790081.6350菲律宾比索菲
4、律宾比索 PHP15.000014.540015.120015.0600泰国铢泰国铢 THB21.610020.940021.780021.6950新西兰元新西兰元 NZD514.6500518.7900516.7200英镑英镑 GBP1,062.51001,029.70001,071.04001,066.77501,063.1100港币港币 HKD83.800083.130084.120083.960083.9800韩国元韩国元 KRW.5805.6296卢布卢布 RUB22.940023.130023.0350第3页，本讲稿共103页第一节第一节 国际贸易支付工具国际贸易支付工具国际贸易支
5、付工具是指买卖双方之间进行贷款支付国际贸易支付工具是指买卖双方之间进行贷款支付所采用的手段。所采用的手段。国际贸易中的支付工具主要包括两种：国际贸易中的支付工具主要包括两种：货币和票据。货币和票据。货币货币计价、支付及结算工具计价、支付及结算工具以货币支付指使用现金来支付，国际货物买卖合同以货币支付指使用现金来支付，国际货物买卖合同中规定的支付货币必须是可以自由兑换的货币，既可中规定的支付货币必须是可以自由兑换的货币，既可以是进口国的货币，也可以是出口国的货币或第三国以是进口国的货币，也可以是出口国的货币或第三国的货币。的货币。性质：外汇支付。性质：外汇支付。风险：大量现金携带的问题，不便风险
6、：大量现金携带的问题，不便/不安全。现实贸不安全。现实贸易支付中很少采用。易支付中很少采用。第4页，本讲稿共103页（一）票据的概念和特征（一）票据的概念和特征1、概念：是出票人依法签发的由自己或指示他人无条件支、概念：是出票人依法签发的由自己或指示他人无条件支付一定金额给受款人或持票人的有价证券，即某些可以代替现付一定金额给受款人或持票人的有价证券，即某些可以代替现金流通有有价证券。其性质属于金钱请求权。在国际贸易结算金流通有有价证券。其性质属于金钱请求权。在国际贸易结算业务中，通常都是使用某种票据作为支付工具，通过银行进行业务中，通常都是使用某种票据作为支付工具，通过银行进行非现金结算。非
7、现金结算。2、特点、特点（1）流通性。票据是流通证券，可以通过交付或背书转让。票）流通性。票据是流通证券，可以通过交付或背书转让。票据上的权利是一种债权，但其转让与民法上的债权转让不同，属据上的权利是一种债权，但其转让与民法上的债权转让不同，属于商法上的转让，其特殊性在于：于商法上的转让，其特殊性在于：可以自由转让，让与人或受可以自由转让，让与人或受让人不必通知债务人就可以使受让人能以自己的名义对债务人行让人不必通知债务人就可以使受让人能以自己的名义对债务人行使权利。而民法上的债权以通知债务人为转让生效的条件；使权利。而民法上的债权以通知债务人为转让生效的条件；票票据一经转让，正当的受让人即享
8、有优于前手的权利，而民法上的据一经转让，正当的受让人即享有优于前手的权利，而民法上的受让人则不受此种保护，合同的无效会导致受让人合同权利的无受让人则不受此种保护，合同的无效会导致受让人合同权利的无效或止效或止。一、票据一、票据常见非现金支付及结算工具常见非现金支付及结算工具第5页，本讲稿共103页（2）无因性。票据是无因证券。是出票人作出的支付命令或）无因性。票据是无因证券。是出票人作出的支付命令或承诺。所谓无因承诺。所谓无因/不要因，是指在非基本法律关系当事人的票据当事不要因，是指在非基本法律关系当事人的票据当事人之间，其权利义务关系不受基本法律关系的影响，基本法律关系的人之间，其权利义务关
9、系不受基本法律关系的影响，基本法律关系的履行情况不影响票据的权利义务关系，票据关系完全以票据上的文字履行情况不影响票据的权利义务关系，票据关系完全以票据上的文字记载为准，票据的善意受让人不必证明其取得票据的原因即可主张票记载为准，票据的善意受让人不必证明其取得票据的原因即可主张票据上的权利。据上的权利。第6页，本讲稿共103页（3）要式性）要式性要式指票据必须以书面作成，票据必须以法律规定的格式要式指票据必须以书面作成，票据必须以法律规定的格式作成才能生效。作成才能生效。因为票据作为一种流通证券，其权利和义务完全依票据上的文义来因为票据作为一种流通证券，其权利和义务完全依票据上的文义来确定，如
10、果票据上的记载事项不符合法律的规定，则当事人的权利义确定，如果票据上的记载事项不符合法律的规定，则当事人的权利义务就难以确定，票据的流通性也会因而受到影响。务就难以确定，票据的流通性也会因而受到影响。第7页，本讲稿共103页3、票据的作用、票据的作用一是结算作用一是结算作用二是信用作用二是信用作用三是流通作用三是流通作用二、票据的种类二、票据的种类票据是一种以支付金钱为目的的可以流通的有价证券，票据是一种以支付金钱为目的的可以流通的有价证券，分为汇票、本票和支票。分为汇票、本票和支票。第8页，本讲稿共103页汇票汇票 联合国国际汇票和国际本票公约联合国国际汇票和国际本票公约规定：国际汇票必须是
11、下规定：国际汇票必须是下列两个地点位于不同国家的汇票：出票地点、出票人姓名所示列两个地点位于不同国家的汇票：出票地点、出票人姓名所示地点，受票人姓名所示地点、受款人姓名所示地点和付款地点。地点，受票人姓名所示地点、受款人姓名所示地点和付款地点。我国票据法规定的略有不同。汇票是出票人签发的，委托付款我国票据法规定的略有不同。汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。涉外票据，指出票、背书、承兑、保证、付款等持票人的票据。涉外票据，指出票、背书、承兑、保证、付款等行为，既有发生在中国境内
12、的又有发生在中国境外的票据。行为，既有发生在中国境内的又有发生在中国境外的票据。汇票是一种委托证券，非由出票人而是由第三人向持票人付款。汇票是一种委托证券，非由出票人而是由第三人向持票人付款。在国际贸易中，汇票使用的最多。常常是出票人自己是受款人，即在国际贸易中，汇票使用的最多。常常是出票人自己是受款人，即出口商开出以自己为受款人的汇票，要求进口商付款。有时也可能出口商开出以自己为受款人的汇票，要求进口商付款。有时也可能是出口商的开户行。是出口商的开户行。第9页，本讲稿共103页（1）含义：）含义：由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无
13、条件支付确定的金额给受款人或持票人的书面支付命令。条件支付确定的金额给受款人或持票人的书面支付命令。国际支付结算中，汇票是使用最多的票据。国际支付结算中，汇票是使用最多的票据。（2）特征：）特征：无条件支付命令无条件支付命令他付票据他付票据信用票据信用票据（3）当事人：基本当事人为三方当事人：基本当事人为三方出票人：是出具汇票并交付汇票的人，不同性质的汇票，出出票人：是出具汇票并交付汇票的人，不同性质的汇票，出票人不同。商业汇票通常是出口方（卖方、债权人），银行汇票人不同。商业汇票通常是出口方（卖方、债权人），银行汇票的出票人是银行。票的出票人是银行。付款人：是接受支付命令的人，又称受票人，在
14、商业汇票中通常付款人：是接受支付命令的人，又称受票人，在商业汇票中通常是进口方（买方、债务人）或其指定的银行。是进口方（买方、债务人）或其指定的银行。受款人：受领汇票金额的人，又称收款人，通常是卖方或其指定受款人：受领汇票金额的人，又称收款人，通常是卖方或其指定的人或任何持有票据的人。的人或任何持有票据的人。第10页，本讲稿共103页流流程程图图第11页，本讲稿共103页（5）种类：）种类：依付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票。前者指规定在持票依付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票。前者指规定在持票人提示时或于付款人见票时应立即付款的汇票；后者指汇票上记载了人提示时或于付款人见票时应立即付款
15、的汇票；后者指汇票上记载了付款人于将来一定日期或特定的日期付款的汇票。付款人于将来一定日期或特定的日期付款的汇票。依出票时是否附有单据分为光票（汇未附近有提单等货运单据）依出票时是否附有单据分为光票（汇未附近有提单等货运单据）和跟单汇票（附提单、保险单、发票等）。前者完全依靠和跟单汇票（附提单、保险单、发票等）。前者完全依靠“人人”（出（出票人、付款人或背书人）的信用，银行汇票多是光票。后者除人的信票人、付款人或背书人）的信用，银行汇票多是光票。后者除人的信用外，还有物的保证。商业汇票一般为跟单汇票。用外，还有物的保证。商业汇票一般为跟单汇票。依出票人的不同可分为银行汇票和商业汇票。前者指由银
16、行作为依出票人的不同可分为银行汇票和商业汇票。前者指由银行作为出票人的汇票，后者指由工商企业或个人作为出票人的汇票。出票人的汇票，后者指由工商企业或个人作为出票人的汇票。在远期汇票中，依汇票承兑人的不同又可分为银行承兑汇票和在远期汇票中，依汇票承兑人的不同又可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业承兑汇票。第12页，本讲稿共103页出票人出票人drawer受款人受款人收款人收款人payee受票人受票人付款人付款人drawee出票出票提示提示承承兑兑付付款款汇票示意图汇票示意图第13页，本讲稿共103页本票本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定本票是出票人签发的，承诺自己在见票时
17、无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的出品人和付款人是同的金额给收款人或者持票人的票据。本票的出品人和付款人是同一人。一人。本票可以分为商业本票和银行本票。本票可以分为商业本票和银行本票。（1）含义：是出票人于见票时或某一确定的将来时间，向某人）含义：是出票人于见票时或某一确定的将来时间，向某人或某指定的人无条件支付一定金额的书面承诺。又称为期票。或某指定的人无条件支付一定金额的书面承诺。又称为期票。（2）特征：无条件支付承诺；自付票据、信用票据）特征：无条件支付承诺；自付票据、信用票据）第14页，本讲稿共103页流流程程图图第15页，本讲稿共103页（4）当事人：基本当事人为两
18、方）当事人：基本当事人为两方出票人：与付款人是同一人出票人：与付款人是同一人受款人受款人本票的信用是建立在受款人对出票人的信任的基础上，没有本票的信用是建立在受款人对出票人的信任的基础上，没有第三者的任何担保。因此在国际贸易中，卖方为了避免商业风第三者的任何担保。因此在国际贸易中，卖方为了避免商业风险，通常不愿意接受。险，通常不愿意接受。（5）与汇票的区别：）与汇票的区别：是无条件的支付承诺，汇票是支付命令；是无条件的支付承诺，汇票是支付命令；两方当事人，汇票为三方；两方当事人，汇票为三方；出票人即为付款人，远期本票无出票人即为付款人，远期本票无须办理承兑手续，汇票需要办理；须办理承兑手续，汇
19、票需要办理；在作何情况下，出票人都是在作何情况下，出票人都是主债务人，而汇票在承兑前出票人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人，而汇票在承兑前出票人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人。主债务人。第16页，本讲稿共103页支票支票 支票是银行存款户对银行签发的、授权银行对某人或其指定的支票是银行存款户对银行签发的、授权银行对某人或其指定的人或持票人，即期无条件支付一定金额的书面支付命令。支票实际上人或持票人，即期无条件支付一定金额的书面支付命令。支票实际上是一种特殊的汇票，其于一般汇票的区别在于：支票的付款人只限于是一种特殊的汇票，其于一般汇票的区别在于：支票的付款人只限于银行，而一般汇票的付款不
20、限于银行；支票只限于见票即付，而一般银行，而一般汇票的付款不限于银行；支票只限于见票即付，而一般汇票除见票即付外，还包括其他的付款方式。汇票除见票即付外，还包括其他的付款方式。（1）含义：是银行储户对银行开立的向收款人无条件支付一定金）含义：是银行储户对银行开立的向收款人无条件支付一定金额的书面命令。额的书面命令。（2）特征：银行见票即付汇票；他付票据、预付票据）特征：银行见票即付汇票；他付票据、预付票据）第17页，本讲稿共103页流流程程图图第18页，本讲稿共103页（4）当事人：基本当事人为三方）当事人：基本当事人为三方出票人、付款人（银行）、受款人出票人、付款人（银行）、受款人（5）与汇
21、票的区别：付款人为银行；见票即付）与汇票的区别：付款人为银行；见票即付由于受款人须在出票人的存款银行支取货款，而国际贸易中由于受款人须在出票人的存款银行支取货款，而国际贸易中的买卖双方分处不同的国家，以此种方式支取货款比较困难，的买卖双方分处不同的国家，以此种方式支取货款比较困难，因此支票在国际贸易支付中的使用也是有限的。因此支票在国际贸易支付中的使用也是有限的。第19页，本讲稿共103页二、票据行为二、票据行为1 1、出票及其法律意义、出票及其法律意义 出票包括制作汇票和交付汇票两个方行为出票包括制作汇票和交付汇票两个方行为 出票人在承兑之前是主债务人，一旦将来付款人拒付，出票人在承兑之前是
22、主债务人，一旦将来付款人拒付，出票人应承担对收款人或正当持票人的付款责任。出票人应承担对收款人或正当持票人的付款责任。收款人取得票据，即取得了按票据内容付款的请求权。收款人取得票据，即取得了按票据内容付款的请求权。2 2、背书及其法律意义、背书及其法律意义 背书是持票人在汇票背面签章并将背书后的汇票交付给背书是持票人在汇票背面签章并将背书后的汇票交付给他人的行为。签章人是背书人，交付对象是被背书人。他人的行为。签章人是背书人，交付对象是被背书人。背书是票据流通的手段，通过背书持票人可以将票据权背书是票据流通的手段，通过背书持票人可以将票据权利转让给他人利转让给他人第20页，本讲稿共103页背书
23、示意图背书示意图 接受转让接受转让 转让给第三人转让给第三人 被背书人被背书人前手前手后手后手第21页，本讲稿共103页3 3、提示及其法律意义、提示及其法律意义 提示即持票人将汇票向付款人出示并要求承兑或付款的提示即持票人将汇票向付款人出示并要求承兑或付款的行为。可分为承兑提示和付款提示。行为。可分为承兑提示和付款提示。提示必须在法定的期限内进行，否则汇票的出票人和背提示必须在法定的期限内进行，否则汇票的出票人和背书人解除票据责任，持票人丧失对其前手的追索权。但丧失书人解除票据责任，持票人丧失对其前手的追索权。但丧失的只是票据权利而不意味着民事权利的丧失。的只是票据权利而不意味着民事权利的丧
24、失。4 4、承兑及其法律意义、承兑及其法律意义 承兑是指汇票的付款人承诺汇票到期时对汇票的票面金承兑是指汇票的付款人承诺汇票到期时对汇票的票面金额予以付款，并在票据的正面签上额予以付款，并在票据的正面签上“承兑承兑”字样的行为。字样的行为。承兑的法律意义在于，付款人完成承兑后即成为票据的承兑的法律意义在于，付款人完成承兑后即成为票据的主债务人，承担第一位的付款责任，而出票人和背书人成为主债务人，承担第一位的付款责任，而出票人和背书人成为从债务人，承担第二位的付款责任。从债务人，承担第二位的付款责任。第22页，本讲稿共103页5 5、付款及其法律意义、付款及其法律意义 付款是指持票人于汇票到期日
25、向付款人做到期提示，付付款是指持票人于汇票到期日向付款人做到期提示，付款人支付票面金额、收取汇票并在汇票上签注款人支付票面金额、收取汇票并在汇票上签注“收讫收讫”的行的行为。付款使票据债权债务归于消灭。为。付款使票据债权债务归于消灭。6 6、拒付与追索、拒付与追索 拒付是指付款人在要求承兑和付款时被拒绝。包括拒绝拒付是指付款人在要求承兑和付款时被拒绝。包括拒绝承兑、拒绝付款、付款人死亡、破产及避而不见等情况。承兑、拒绝付款、付款人死亡、破产及避而不见等情况。拒付一旦发生，持票人即获得向出票人和所有前手背书拒付一旦发生，持票人即获得向出票人和所有前手背书人追索款项的权利。但追索权的行使通常要求在
26、法定期限内人追索款项的权利。但追索权的行使通常要求在法定期限内先做成拒绝证书，拒绝证明书即拒绝付款事实的书面文件。先做成拒绝证书，拒绝证明书即拒绝付款事实的书面文件。通常由付款人当地的法院、银行工会、公证处等出具。通常由付款人当地的法院、银行工会、公证处等出具。第23页，本讲稿共103页三、票据的国际统一立法：目前基本两大体系三、票据的国际统一立法：目前基本两大体系1、日内瓦体系：、日内瓦体系：20世纪世纪30年代通过的年代通过的汇票和本票统一法公约汇票和本票统一法公约等四项关于票据的日内瓦公约，是调和德国法系和法国法等四项关于票据的日内瓦公约，是调和德国法系和法国法系分歧的产物，均属大陆法系
27、，所以主要依大陆法传统制定，系分歧的产物，均属大陆法系，所以主要依大陆法传统制定，采用国主要是大陆法系、日本和拉丁美洲国家。采用国主要是大陆法系、日本和拉丁美洲国家。2、普通法体系：英、美及英联邦国家认为日内瓦体系与英美法的传、普通法体系：英、美及英联邦国家认为日内瓦体系与英美法的传统与实践相矛盾，故拒绝接受。统与实践相矛盾，故拒绝接受。为统一各国票据法，联合国国际贸易法委员会自为统一各国票据法，联合国国际贸易法委员会自1971年开年开始起草统一票据法，始起草统一票据法，88年联合国大会上正式通过年联合国大会上正式通过联合国国际联合国国际汇票和本票公约汇票和本票公约，目前尚未生效。，目前尚未生
28、效。第24页，本讲稿共103页第二节第二节 国际贸易支付方式国际贸易支付方式l国际贸易中的支付方式主要有汇付、银行托收和银行信用国际贸易中的支付方式主要有汇付、银行托收和银行信用证三种方式，其中使用最多的是银行信用证方式。证三种方式，其中使用最多的是银行信用证方式。第25页，本讲稿共103页案案 例：例：问题：问题：A公司与公司与B公司之间签订了一份国际货物买卖合同。公司之间签订了一份国际货物买卖合同。依合同规定，银行开出了以依合同规定，银行开出了以A为受益人的不可撤销跟单信为受益人的不可撤销跟单信用证。用证。A交货后凭单据向银行议付时，交货后凭单据向银行议付时，B公司向银行提公司向银行提出，
29、出，A所交货物比合同约定的数量少所交货物比合同约定的数量少10%，要求银行拒，要求银行拒绝付款。请问：银行可以接受绝付款。请问：银行可以接受B公司的请求吗？公司的请求吗？第26页，本讲稿共103页一、汇付一、汇付 汇付又称汇款，是汇款人通过当地银行将款项汇入收款人汇付又称汇款，是汇款人通过当地银行将款项汇入收款人所在的银行，由该银行将款项解付给收款人的付款方式。在所在的银行，由该银行将款项解付给收款人的付款方式。在这种支付方式下，信用工具是商业信用而不是银行信用，在这种支付方式下，信用工具是商业信用而不是银行信用，在国际结算中有一定的风险。国际结算中有一定的风险。付款有预付和到付两种。付款有预
30、付和到付两种。汇付的种类汇付的种类电汇（电汇（Telegraphic Transfer,T/TTelegraphic Transfer,T/T）汇出行应汇款人的申请，汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人。指示它解付一定金额给收款人。信汇（信汇（Mail Transfer,M/TMail Transfer,M/T）汇出行应汇款人的申请，将信汇汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人。委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人。票汇（票汇（Rem
31、ittance by Bankers Demand Draft,D/DRemittance by Bankers Demand Draft,D/D）汇出行汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。凭以向汇入行取款。第27页，本讲稿共103页汇付流程图汇付流程图：电汇申请书电汇申请书回单回单电汇款通知电汇款
32、通知汇款通知汇款通知收据收据付款付款付讫借记付讫借记lA收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇出行汇出行汇入行汇入行合合同同第28页，本讲稿共103页二、托收（二、托收（CollectionCollection）托收的含义托收的含义:指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。人（进口人）收取货款的一种支付方式。在托收情况下，信用工具的传递与资金的转移方向相反，在托收情况下，信用工具的传递与资金的转移方向相反，因此托收是一种逆汇法。在托收的情况下，付款人是否付款因此托收是一种逆汇法。在托收的
33、情况下，付款人是否付款依其商业信用，银行并不承担责任。依其商业信用，银行并不承担责任。国国际际商商会会19961996年年实实施施托托收收统统一一规规则则（URC522URC522）。在在现现代代国国际际支支付付实实务务中中，托托收收统统一一规规则则已已经经得得到到了了广广泛泛的的采采用用。托托收收统统一一规规则则共共包包括括由由前前言言、总总则则和和定定义义部部分分构构成成的的序序文文，以以及及由由义义务务和和责责任任、提提示示、付付款款、承承兑兑、收收据据和和其其他他类类似似的的支支付付凭凭证证、拒拒绝绝证证书书、需需要要时时的的代代理理（委委托托人人的的代代表表）和和货货物物的的保保护护
34、、托托收收结结果果的的通知及其他、利息、手续费和费用等部分构成。通知及其他、利息、手续费和费用等部分构成。第29页，本讲稿共103页托收业务的基本当事人托收业务的基本当事人有四个，即委托人、托收行、代收行和付款人。有四个，即委托人、托收行、代收行和付款人。1.委托人（委托人（Principal），就是开出汇票委托银行向国外），就是开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人（付款人收款的出票人（Drawer），通常是卖方（），通常是卖方（Seller）。）。2.托收行（托收行（RemittingBank）。接受委托人的委托，转托国外银行）。接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收款的银行称
35、为托收行或寄单行（向国外付款人代为收款的银行称为托收行或寄单行（RemittingBank），通常为出口地银行。），通常为出口地银行。第30页，本讲稿共103页3.代收银行（代收银行（clooectingbank）：系指托收银行以外，处理托）：系指托收银行以外，处理托收指示书的所有银行。托收银行接受委托向国外进口商收取货收指示书的所有银行。托收银行接受委托向国外进口商收取货款，势必再委托进口商所在地往来银行代为执行收款工作。此款，势必再委托进口商所在地往来银行代为执行收款工作。此国外银行即为代收银行，又称为国外代收银行（国外银行即为代收银行，又称为国外代收银行（foreigncollectin
36、gbank）。代收银行或为托收银行的国外分支银行或为）。代收银行或为托收银行的国外分支银行或为其往来银行，系委托人的复代理人。其往来银行，系委托人的复代理人。4.付款人（付款人（drawee）：即依托收指示书，而被提示有关单证的）：即依托收指示书，而被提示有关单证的人，通常为托收方式交易中的买方，即进口商，也即托收汇人，通常为托收方式交易中的买方，即进口商，也即托收汇票（或其他金融单证）的被发票人。系托收方式交易中的债票（或其他金融单证）的被发票人。系托收方式交易中的债务人。务人。第31页，本讲稿共103页托收的种类：托收的种类：（一）依有无附随单证而分，分为光票托收和跟单托收（一）依有无附随
37、单证而分，分为光票托收和跟单托收1.光票托收（光票托收（cleancollection）：即委托人以不附随商业单）：即委托人以不附随商业单证的金融单证委托银行代为收取货款者。依托收统一规则总证的金融单证委托银行代为收取货款者。依托收统一规则总则与定义则与定义（以下简称（以下简称URC），光票托收系指金融单证的托收，），光票托收系指金融单证的托收，而未附随商业单证者。申言之，光票托收系指委托人仅将汇而未附随商业单证者。申言之，光票托收系指委托人仅将汇票、支票、本票等金融单证交付银行代收款项者。至于运送票、支票、本票等金融单证交付银行代收款项者。至于运送单证、商业发票、保险单等商业单证则由委托人迳
38、寄付款人单证、商业发票、保险单等商业单证则由委托人迳寄付款人（进口商），或交由第三者（如承运人）转交付款人，甚至（进口商），或交由第三者（如承运人）转交付款人，甚至此项托收根本无商业单证（例如向付款人收取一笔旧欠）。此项托收根本无商业单证（例如向付款人收取一笔旧欠）。2.跟单托收（跟单托收（documentarycollection）：即指委托人以商业）：即指委托人以商业单证委托银行代为收款者。依单证委托银行代为收款者。依URC总则与定义总则与定义，托收作业中，托收作业中的单证包括金融单证与商业单证两种，而在此所谓的单证包括金融单证与商业单证两种，而在此所谓“跟单托跟单托收收”的的“单单”系专
39、指商业单证而言。系专指商业单证而言。第32页，本讲稿共103页因此，跟单托收，依定义，又可分为二。因此，跟单托收，依定义，又可分为二。（1）附随金融单证的跟单托收：即委托人将商业单证及金融单证一并）附随金融单证的跟单托收：即委托人将商业单证及金融单证一并交由银行托收。银行则在付款人付款或承兑时，才将商业单证交给付交由银行托收。银行则在付款人付款或承兑时，才将商业单证交给付款人。通常所称跟单托收即为此种托收。款人。通常所称跟单托收即为此种托收。（2）未附随金融单证的跟单托收：即委托人仅将商业单证交由银）未附随金融单证的跟单托收：即委托人仅将商业单证交由银行代收，而未附随金融单证者。此种托收较少见
40、。行代收，而未附随金融单证者。此种托收较少见。第33页，本讲稿共103页（二）接交单条件的不同，（二）接交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单可分为付款交单和承兑交单1.付款交单（付款交单（DocumentsagainstPayment，D/P），是指卖），是指卖方的交单以买方的付款为条件，即买方付款后才能向代收行领取货运方的交单以买方的付款为条件，即买方付款后才能向代收行领取货运单据。付款交单托收方式又有即期和远期之分。单据。付款交单托收方式又有即期和远期之分。即期付款交单（即期付款交单（D/Patsight），是指卖方开具即期汇票（或不），是指卖方开具即期汇票（或不开汇票），通过银行向买
41、方提示汇票和货运单据（或只提示单据），开汇票），通过银行向买方提示汇票和货运单据（或只提示单据），买方如审核无误，则于见票（或见单）时即须付款，在付清货款时领买方如审核无误，则于见票（或见单）时即须付款，在付清货款时领取货运单据，即所谓取货运单据，即所谓“付款赎单付款赎单”。第34页，本讲稿共103页远期付款交单（远期付款交单（D/Paftersight），是指由卖方开具远期汇票），是指由卖方开具远期汇票（或不开汇票），通过银行向买方提示汇票和货运单据（或只提（或不开汇票），通过银行向买方提示汇票和货运单据（或只提示单据），买方审核无误后即在汇票上承兑（或不承兑汇票），示单据），买方审核无误后
42、即在汇票上承兑（或不承兑汇票），并于汇票到期日付款赎单。汇票到期前，汇票和货运单据由代收并于汇票到期日付款赎单。汇票到期前，汇票和货运单据由代收行保管。行保管。2.承兑交单（承兑交单（DocumentsagainstAcceptance），是指卖方），是指卖方以买方承兑汇票为交单条件的方式，即买方在汇票上履行承兑手续后，以买方承兑汇票为交单条件的方式，即买方在汇票上履行承兑手续后，即可向代收行取得货运单据，凭以提取货物，于汇票到期日付款。所即可向代收行取得货运单据，凭以提取货物，于汇票到期日付款。所以，承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。以，承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。第35页，本讲稿
43、共103页（三）以银行立场而分，有出口托收和进口托收（三）以银行立场而分，有出口托收和进口托收1.出口托收（出口托收（outwardcollection）：出口商将货物装运出口）：出口商将货物装运出口后，备妥运送单证、保险单、商业发票及汇票等一并送交出口地后，备妥运送单证、保险单、商业发票及汇票等一并送交出口地银行（托收银行）委托收取货款；出口地银行再将有关单证寄交银行（托收银行）委托收取货款；出口地银行再将有关单证寄交进口地银行，委托其照托收指示书指示向付款人（进口商）收款，进口地银行，委托其照托收指示书指示向付款人（进口商）收款，以上作业，就出口地银行而言，即为出口托收。以上作业，就出口地
44、银行而言，即为出口托收。2.进口托收（进口托收（inwardcollection）：出口地银行接受出口商托收）：出口地银行接受出口商托收的委托之后，须将有关单证寄交进口地银行，委托其代收。进口的委托之后，须将有关单证寄交进口地银行，委托其代收。进口地银行收到出口地银行寄来的单证之后，即依其指示向付款人地银行收到出口地银行寄来的单证之后，即依其指示向付款人（进口商）收取货款。就进口地银行而言，这种代收工作即为进（进口商）收取货款。就进口地银行而言，这种代收工作即为进口托收。口托收。第36页，本讲稿共103页（四）在付款交单条件下，依金融单证付款期限可分为：（四）在付款交单条件下，依金融单证付款期
45、限可分为：1.即期付款交单（即期付款交单（sightD/P）托收：即委托人委托银行代收的）托收：即委托人委托银行代收的金融单证系即期付款者（如金融单证系即期付款者（如sightdraft），而付款人于提示单证时，），而付款人于提示单证时，即须付款。一般的付款交单托收均属即期付款交单托收。即须付款。一般的付款交单托收均属即期付款交单托收。2.远期付款交单（远期付款交单（usanceD/P或或longD/P）托收：即委托人委）托收：即委托人委托银行代收的付款交单金融单证为远期付款（如托银行代收的付款交单金融单证为远期付款（如usancedraft）者。）者。进口商于银行提示单证时，仅就金融单证予以
46、承兑，到期前不必付款，进口商于银行提示单证时，仅就金融单证予以承兑，到期前不必付款，但在付款之前，商业单证仍由银行控制。待到期（或货到时）进口商但在付款之前，商业单证仍由银行控制。待到期（或货到时）进口商才付清货款，并自银行取得商业单证。才付清货款，并自银行取得商业单证。第37页，本讲稿共103页lA托收程序示意图托收程序示意图出口人出口人托收行托收行代收行代收行进口人进口人货物货物托托收收委委托托书书付付单单据据付付款款通知划账通知划账托收指示书托收指示书付单据付单据提提示示承承兑兑或或提提示示付付款款承承兑兑交交单单付付款款交交单单第38页，本讲稿共103页托收程序示意图的说明托收程序示意
47、图的说明 合同规定采取托收方式合同规定采取托收方式 按期装运制作汇票及有关单据，填具按期装运制作汇票及有关单据，填具 托收委托书送银行托收委托书送银行 托收行将有关单据寄交代收行并说明托收行将有关单据寄交代收行并说明 委托书中的各项指示委托书中的各项指示 代收行根据指示向进口人提示汇票代收行根据指示向进口人提示汇票 如为如为D/PD/P即期进口人付款赎单，如即期进口人付款赎单，如 为为D/PD/P远期，先办承兑到期赎单，如远期，先办承兑到期赎单，如 为为D/AD/A承兑取单，到期付款承兑取单，到期付款 代收行收款后通知托收行收妥转帐代收行收款后通知托收行收妥转帐 托收行将货款交出口人托收行将货
48、款交出口人第39页，本讲稿共103页案案例：例：l中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，约定以中国甲公司与英国乙公司订有一笔货物销售合同，约定以跟单托收的方式结算。甲公司交运货物后，开立了以乙公跟单托收的方式结算。甲公司交运货物后，开立了以乙公司为付款人的见票即付汇票，并附随单据，交由中国银行司为付款人的见票即付汇票，并附随单据，交由中国银行某省分行通过中国银行伦敦分行向乙公司收款。如果中国某省分行通过中国银行伦敦分行向乙公司收款。如果中国银行伦敦分行违反托收指示行事，导致甲公司遭受损失，银行伦敦分行违反托收指示行事，导致甲公司遭受损失，则责任如何追究？则责任如何追究？第40页，本讲稿共
49、103页托收各方当事人之间的关系托收各方当事人之间的关系委托人与托收行：二者之间是委托关系，委托人与托收行：二者之间是委托关系，托收行与代收行：二者也是委托关系，托收行与代收行：二者也是委托关系，委托人与代收行：不存在直接的合同关系委托人与代收行：不存在直接的合同关系代收银行与付款人：代收银行与付款人：不存在直接的合同关系不存在直接的合同关系 第41页，本讲稿共103页（一）委托人与托收银行间的法律关系（一）委托人与托收银行间的法律关系委托人向托收银行提出托收指示书委托其代收时，若银委托人向托收银行提出托收指示书委托其代收时，若银行允为代收，则二者之间即成立契约。此项契约为行允为代收，则二者之
50、间即成立契约。此项契约为“处理托处理托收事务收事务”为标的委托及代理契约，为标的委托及代理契约，委托人为委任人，委托人为委任人，托收托收银行为受任人及意定代理人。托收银行既然接受了委托人的银行为受任人及意定代理人。托收银行既然接受了委托人的委任，即负有按其委任及代理关系处理事务的义务。委任，即负有按其委任及代理关系处理事务的义务。“托托收事务收事务”的内容，都在托收指示书中载明。的内容，都在托收指示书中载明。托收银行于委任国外代收银行处理托收事务后，其与委托托收银行于委任国外代收银行处理托收事务后，其与委托人的基本法律关系仍然存在。人的基本法律关系仍然存在。托收银行委请代收银行处理托收托收银行