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1、湖南分公司财务管理规定为了规范公公司日常常工作行行为，加加强财务务管理，提提高企业业效益，特特制定本本制度。一：借款的的有关规规定1：出差人人员暂支支差旅费费款，必必须先到到财务部部门领取取“领款凭凭证”，填好好该凭证证后先经经财务审审核，再再由分公公司经理理或经理理授权人人签字后后，方可可借支，前前次借支支出差返返回时间间超过三三天无故故未报销销者，每每延迟一一天扣其其所报差差旅费金金额的11%并不不得再借借款。2：公司员员工一般般不允许许因私借借款，如如有特殊殊原因需需要借款款的，需需注明理理由和还还款期限限，10000元元以内由由财务审审核、分分公司经经理审批批，10000元元以上报报总
2、部由由财务副副总审批批。还款款期限内内不还清清欠款，财财务部门门有权在在当月工工资中扣扣回。并并视具体体情况对对当事人人处以所所借款额额10%30%的罚款款。3：试用人人员借支支差旅费费，若借借款人未未能偿还还借款，由由分公司司经理或或其委托托人负连连带责任任。4：借款出出差人员员回公司司后，三三天内应应到财务务部报帐帐，报帐帐后结欠欠部分金金额或三三天内不不办理报报销手续续的人员员欠款，财财务部门门有权在在当月工工资中扣扣回。并并视具体体情况对对当事人人进行其其所欠款款项的110%30%的罚款款。二：费用管管理制度度（一）：差差旅费的的有关规规定1：公司人人员出差差前都应应填写“出差申申请单
3、”，出差差期限视视具体情情况核定定，不能能核定的的，由出出差人员员在出差差回来后后补填。2 :出差差中途因因特殊情情况需要要延时外外，不得得因私事事或借故故延长差差期，否否则除不不予报销销旅费外外，并依依情节轻轻重按人人事管理理制度论论处。3：出差旅旅费分为为交通费费、住宿宿费、餐餐费、招招待费、杂杂费等，其其报销最最高限额额如下： 职职位费用经 理理副 经 理主 任主任以下交 通 费实 支实 支实 支支实 支地级市县城地级市县城地级市县城地级市县城日 住 宿宿 费18014015012013010012080每 日餐费早 餐5555中晚餐15151515每日杂费实 支实 支实 支实 支说明：
4、 1、 交交通费以以正规单单据认定定，无法法取得凭凭证者核核实认定定，使用用公司交交通工具具不报销销交通费费。 2、分分公司人人员一般般情况不不得乘飞飞机，如如有特殊殊情况需需乘飞机机的需经经主管副副总审批批，除分分公司经经理和副副经理以以外其他他人不得得乘坐火火车软卧卧，如有有乘坐者者，由乘乘坐者自自行承担担软卧票票面金额额的300%。3、打的费费用必须须在票面面上写明明从何处处至何处处、办何何事，并并注明日日期。未未注明或或不合理理的不能能报销。 4、住宿宿费以凭凭证于给给付标准准内认定定，超过过部分自自付。本本公司有有住宿场场所且能能住宿的的或出差差在外有有人支付付住宿费费的不得得报销住
5、住宿费，如如低于标标准的，按按实支和和标准额额的差额额的500%奖励励给当事事人。住住宿费额额度以标标准房认认定即两两个人的的标准与与一个人人同。以以此类推推。 5、低阶阶人员随随高阶人人员因公公出差时时，其宿宿费可比比照高阶阶人员的的出差旅旅费标准准。 6、原则则上应当当日来回回的出差差，不得得报销住住宿费。7、餐费在在标准内内以符合合要求的的票据（正正规发票票和在客客观上无无正规发发票时取取得收款款收据。）报报销，超超标准的的自付。由由公司、代代理商或或其他个个人供应应餐饮或或已报销销招待费费的，不不另报餐餐费。如如无符合合规定票票据则改改为补贴贴方式，分分别为早早餐5元元、中晚晚餐各11
6、5元。 8、杂费费如包裹裹费、电电话费（无无手机费费报销人人员）等等，金额额控制在在10元元以内，凭凭正规单单据报销销。无补补贴。已已报手机机费者不不得报电电话费。 差旅费费报销明明细单项目 时间自何处至何何处交通费住宿费餐费招待费杂费合 计计月 日至月月 日日 月 日至至月 日月 日至月月 日日合 计（二）：伙伙食费依据办事处处人数来来确定：1、一个人人每月5500元元2、二个人人每月9900元元3、三个人人每月112000元4、四个人人每月115000元5、五个人人每月118000元6、五个人人以上每每增加一一个人增增加2550元超过标准的的，超过过部分由由办事处处人员分分担。（三）：业业
7、务招待待费 1、业务务开支以以“业务客客观需要要，节约约”为原则则，非业业务需要要而发生生的招待待费不得得报销。2、业务招招待费开开支必须须与伙食食费严格格区分。3、业务招招待费报报销必须须提供正正规的单单据，同同时写清清事由、请请客对象象、人数数等，否否则不允允许报销销，审核核者必须须严格把把关。（四）：手手机费手机费以“实际需需要”为原则则，根据据陕西分分公司的的实际情情况作以以下规定定：1：分公司司经理（叶叶会丰）每每月报销销最高限限额为9900元元。2：分公司司副经理理（范蒙蒙德、蔡蔡海安）每每月最高高报销限限额为5500元元。3：分公司司副主任任（俞剑剑昆）每每月最高高报销限限额为3
8、300元元。4：片区负负责人（张张秀峰、徐徐清、曾曾华武、曾曾强清）每每月最高高报销限限额为2200元元。3：手机报报销以正正规发票票为准，低低于最高高限额的的按实际际报销，超超额自负负。4：各分公公司必须须将符合合报销条条件的人人员名单单上报财财务部。年年内如有有新增符符合报销销条件的的人员必必须先申申请后报报销，报报销起始始时间以以公司批批准日为为准。（五）：电电话费1、办事处处电话遵遵循“公私分分明、私私话自付付、长话话短说、严严禁浪费费“的原则则。2、根据实实际情况况，本公公司核定定各点电电话的最最高报销销限额如如下：（超超额由分分公司各各点人员员自承担担）电话地点月报销最高高限额电话
9、地点月报销最高高限额办公室分公司2800岳阳一处直销处250经理室300岳阳二处250财务室300常德桥南250出纳室200常德桥北250仓库50冷水滩250株州一处直销处150靖州250株州二处150桃江2503、通话时时发现闲闲聊，私私话费用用严重的的处以超超额部分分的100倍予以以重罚。（六）：医医药费1、办事处处人员日日常购买买的药品品，花费费的医药药费一律律不予报报销。2、如遇大大额医药药费支出出，由本本人提出出申请，经经分公司司经理签签署意见见后上报报公司财财务部，由由财务副副总根据据具体情情况给予予一定金金额的补补贴。（七）：办办公费1、购买办办公用品品应遵循循实用、适适价、节节
10、约的原原则，谁谁使用谁谁负责，如如造成毁毁坏，由由责任人人赔偿。2、办事处处需指定定专人购购买办公公用品。三：仓库管管理1、仓库管管理必须须落实到到人，职职责不清清者追究究办事处处负责人人或分公公司经理理的责任任。2、仓管人人员要对对每天的的到货进进行单货货核对，核核对无误误签字以以示验收收入库。3、核对有有误者，应应尽快和和相关部部门联系系，查出出原因做做出处理理。并通通过验收收入库调调整单来来作入库库处理。4、 仓库商品堆堆放应遵遵循利于于找、便便于取的的原则，尽尽可能同同一货号号堆放在在一起，排排列有序序，残次次鞋与好好鞋分开开堆放，以以避免差差错，提提高工作作效率。5、 对仓库存货货需
11、进行行定期清清理，对对需处理理的鞋子子应及时时进行形形态转换换。6、 仓管人员要要对仓库库库存的的数量负负责，还还要对仓仓库的质质量负责责，如因因管理不不善而造造成的损损失，仓仓管人员员需承担担相应责责任。7、 客户提货时时，仓管管人员应应根据单单子上的的货号、数数量发货货；同时时在出库库前必须须进行单单、货复复核。不不得乱发发、错发发。8、 仓管员对客客户退货货要按规规定把好好关，不不能乱退退货，退退货进仓仓时，要要把红单单和退货货逐个货货号进行行核对，防防止发生生差错。9、 仓管人员要要及时做做好仓库库商品明明细帐，并并定期与与会计进进行帐帐帐核对，如如有不符符及时查查出原因因，做出出处理
12、。并并不定期期地与仓仓库实货货核对。10、 库存盘点要要定期进进行，进进行帐实实核对，并并做好公公司指定定的盘点点表。如如有帐实实不符，需需做盘点点溢缺报报告单上上报分公公司经理理，若是是个人原原因造成成库存短短缺，由由责任人人按厂价价赔偿，严严重者开开除。11、仓库库员每日日要做好好畅销产产品信息息与计划划，向领领导汇报报，以保保证领导导及时掌掌握库存存有关信信息，做做好供货货工作。12、滞销销产品与与残次鞋鞋，定期期搞好清清单，向向领导汇汇报，以以尽可能能及时处处理，防防止积压压。13、除仓仓管员外外其它人人不得随随意进入入库内，因因业务需需要进入入库内的的需要仓仓管员同同意，仓仓库钥匙匙
13、除仓管管员外，其其它人不不得配有有。私自自配有仓仓库钥匙匙者，库库内存货货发生短短缺由其其负全责责并立即即开除。14、办事事处人员员自己穿穿的鞋，一一律通过过开单，并并出钱购购买，一一人一年年二双以以内厂价价支付，二二双以上上按批发发价支付付。（处处理鞋及及残次鞋鞋除外）15、仓库库盘点二二个月一一次，双双月为盘盘点期。16、仓库库管理人人员要做做好防盗盗、防火火工作，库库内禁止止吸烟。17、不管管什么类类型的出出库都必必须要通通过开单单，不得得以白条条抵库。发发生白条条抵库者者由仓库库员按批批发价支支付。18、有违违上述规规定者（未未有处理理措施的的条款）对对相关责责任人视视情节轻轻重处以以
14、100030000元罚罚款，严严重者开开除。四、现金管管理1、各办事事处、分分公司现现金必须须由专人人负责，出出纳员的的指定符符合财务务相关原原则。2、出纳员员收到现现金时开开具收款款收据，并并加盖“现金收收讫”章。3、出纳员员必须严严格掌握握好差旅旅费和个个人借款款规定。4、出纳员员要对每每天的现现金收支支进行认认真核对对，及时时入帐，做做到日清清月结。5、各办事事处、分分公司必必须及时时把营业业款汇入入总部，以以加快资资金周转转速度，一一般起点点为3万元。6、现金支支出时，出出纳人员员必须对对各种支支出的单单据进行行核对，核核对无误误后方可可付款，并并加盖“现金付付讫“等。7、每日业业务终
15、了了时，出出纳人员员必须做做现金日日报表，并并根据当当天的收收付款凭凭据及现现金日报报表登现现金日记记帐，同同时进行行帐实核核对，如如发现帐帐实不符符，要及及时查出出原因，因因出纳个个人原因因造成现现金短缺缺，由出出纳个人人负责。8、现金收收入当天天就必须须存入银银行，办办事处备备用金不不得超过过20000元。因因未及时时将现金金存入银银行而遭遭突发事事件造成成现金损损失，责责任由出出纳员承承担。9、出纳员员不得擅擅自支付付、支出出现金，如如有此行行为者作作贪污处处理。轻轻者除必必须追回回款项外外对出纳纳罚款支支出款额额的100%，重重者予以以开除。10、 违以上规定定者（未未有处理理措施的的条款）视视具体情情况对责责任人处处以100030000元的的罚款。严严重者开开除。本制度于99月1日日实施