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1、北京分公司司财务管理理规定为了规范公公司日常工工作行为，加加强财务管管理，提高高企业效益益，特制定定本制度。一：借款的的有关规定定1：出差人人员暂支差差旅费款，必必须先到财财务部门领领取“领款凭证证”，填好该该凭证后先先经财务审审核，再由由分公司经经理或经理理授权人签签字后，方方可借支，前前次借支出出差返回时时间超过三三天无故未未报销者，每每延迟一天天扣除所报报差旅费总总额的1%并不得再再借款。2：公司员员工一般不不允许因私私借款，如如有特殊原原因需要借借款的，需需注明理由由和还款期期限，10000元以以内由财务务审核、分分公司经理理审批，11000元元以上报总总部由财务务副总审批批。还款期期
2、限内不还还清欠款，财财务部门有有权在当月月工资中扣扣回。并视视具体情况况对当事人人处以所借借款额100%30%的罚罚款。3：试用人人员借支差差旅费，若若借款人未未能偿还借借款，由分分公司经理理或其授权权人负连带带责任。4：借款出出差人员回回公司后，三三天内应到到财务部报报帐，报帐帐后结欠部部分金额未未还清者，财财务部门有有权在当月月工资中扣扣回。并视视具体情况况对当事人人进行其所所欠款项的的10%30%的罚罚款。二：费用管管理制度（一）：差差旅费1：公司人人员出差前前都应填写写“出差申请请单”，出差期期限视具体体情况核定定，不能核核定的，由由出差人员员在出差回回来后补填填。2 :出差差中途因特
3、特殊情况需需要延时外外，不得因因私事或借借故延长差差期，否则则除不予报报销旅费外外，并依情情节轻重按按人事管理理制度论处处。3：出差旅旅费分为交交通费、住住宿费、餐餐费、招待待费、杂费费等，其报报销最高限限额如下： 职位 经理 副副经理 主主任 主任以下下 费用交通费 实支支 实支 实支 实支支 每日住宿费费 150 1400 120 1000 每日餐费费 早餐+其它 5+55 5 + 5 5+ 5 5+ 5补贴 中中晚餐各 115 15 15 15每日杂费 100 110 100 110 说明： 1、 交交通费以正正规单据认认定，无法法取得凭证证者核实认认定，使用用公司交通通工具不报报销交通
4、费费。 2、分公公司人员一一般情况不不得乘飞机机，如有特特殊情况需需乘飞机的的需经主管管副总审批批，除分公公司经理和和副经理以以外其他人人不得乘坐坐火车软卧卧，如有乘乘坐者，由由乘坐者自自行承担软软卧票面金金额的300%。3、出差未未经主管副副总或分公公司经理批批准不得绕绕道而行且且中途停留留或借此游游玩，否则则其差旅费费不得报销销并依情节节轻重按人人事管理制制度论处。4、打的费费用必须在在票面上写写明从何处处至何处、办办何事，并并注明日期期。未注明明或不合理理的不能报报销。5、住宿费费以凭证于于给付标准准内认定，超超过部分自自付。本公公司有住宿宿场所且能能住宿的或或住宿费有有其他人支支付的不
5、得得报销住宿宿费，如低低于标准的的，按实支支和标准额额的差额的的50%奖奖励给当事事人。6、低阶人人员随高阶阶人员因公公出差时，其其宿费可比比照高阶人人员的出差差旅费标准准。 7、原则上上应当日来来回的出差差，不得报报销住宿费费。8、餐费每每日补贴335元，其其他费用每每日补贴55元，不足足一日按各各餐标准补补贴。由公公司供应餐餐费、其他他人（包括括代理商）已已支付或已已报销招待待费的不另另补贴餐费费。9、除特殊殊情况外市市内出差办办事中午不不能回办事事处的给予予误餐补贴贴10元，其其他费补贴贴5元。10、杂费费如包裹费费、电话费费（无手机机费报销人人员）等，金金额控制在在10元以以内，凭正正
6、规单据报报销。无补补贴，已报报手机费者者不得报电电话费。 差旅费报销销明细单项目 时间间自何处至何何处交通费住宿费餐费招待费杂费合 计计月 日至月月 日 月 日至至月 日月 日至月月 日合 计（二）：伙伙食费依据办事处处人数来确确定：1、一个人人每月5000元2、二个人人每月9000元3、三个人人每月12200元4、四个人人每月15500元5、五个人人每月18800元6、五个人人以上每增增加一个人人增2500元超过标准的的，超过部部分由办事事处人员分分担。（三）：业业务招待费费 1、业务务开支以“业务客观观需要，节节约“为原则，非非业务需要要而发生的的招待费不不得报销。2、业务招招待费开支支必
7、须与伙伙食费严格格区分。3、业务招招待费报销销必须提供供正规的单单据，同时时写清事由由、请客对对象、人数数等，否则则不允许报报销，审核核者必须严严格把关。（四）：手手机费手机费以“实际需要要”为原则，考考虑到北京京分公司的的实际情况况作以下规规定：1：分公司司经理（吴吴建标）每每月报销最最高限额为为700元。2：副主任任（汤光晓晓）每月最最高报销限限额为1000元。3：市场管管理人员（吴吴月通）每每月最高报报销限额为为150元。4：市场开开拓人员（吴吴士威）每每月最高报报销金额3300元。5：市场开开拓人员（盛盛英乐）每每月最高报报销金额2250元。6：手机报报销以正规规发票为准准，低于最最高
8、限额的的按实际报报销，超额额自负。4：各分公公司必须将将符合报销销条件的人人员名单上上报总部财财务部。年年内如有新新增符合报报销条件的的人员必须须先申请后后报销，报报销起始时时间以公司司批准日为为准。（五）：电电话费1、办事处处电话遵循循“公私分明明、私话自自付、长话话短说、严严禁浪费“的原则。2、根据实实际情况，公公司规定每每月办事处处人员私人人用话限额额30元，超超额自付（按按邮电局明明细单为准准）。3、通话时时发现闲聊聊，私话费费用严重超超额的处以以超额部分分的10倍予以以重罚。4、商场、专专卖店电话话费标准为为（1） 北京市范围围内的自营营专卖店最最高限额为为150元。（2） 分公司驻
9、外外办事处电电话费最高高限额2000元。（3） 北京市区自自营商场电电话费最高高限额为1100元。（4） 以上话费如如有超额，超超额部分由由使用者自自行负担（以以电话单为为准）。（六）：医医药费1、办事处处人员日常常购买的药药品，花费费的医药费费一律不予予报销。2、如遇大大额医药费费支出，由由本人提出出申请，经经分公司经经理签署意意见后上报报公司财务务部，由财财务副总根根据具体情情况给予一一定金额的的补贴。（七）：办办公费1、购买办办公用品应应遵循实用用、适价、节节约的原则则，谁使用用谁负责，如如造成毁坏坏，由责任任人赔偿。2、办事处处需指定专专人购买办办公用品。（八）：其其它不得报报销的费用
10、用1、 个人购买的的书籍不得得报销2、 个人日常医医药费用不不得报销3、 个人购买的的衣物不得得报销4、 不住分公司司已租的房房子，自行行租住的不不得报销5、 个人购买的的手机、耳耳机、磁带带等用品不不得报销6、 非业务原因因不在分公公司用餐自自行出去吃吃的不能报报销7、 个人拍摄照照片、冲洗洗照片的费费用不得报报销8、 其他属于个个人的费用用支出的不不得报销三：仓库管管理1、仓库管管理必须落落实到人，职职责不清者者追究办事事处负责人人或分公司司经理的责责任。2、仓管人人员要对每每天的到货货进行单货货核对，核核对无误做做验收入入库单并并签字以示示验收入库库。3、核对有有误者，应应尽快和相相关部
11、门联联系，查出出原因做出出处理。并并通过验验收入库调调整单来来作入库处处理。4、仓库商商品堆放应应遵循利于于找、便于于取的原则则，尽可能能同一货号号堆放在一一起，排列列有序，残残次鞋与好好鞋分开堆堆放，以避避免差错，提提高工作效效率。5、对仓库库存货需进进行定期清清理，对需需处理的鞋鞋子应及时时进行形态态转换。6、仓管人人员要对仓仓库库存的的数量负责责，还要对对仓库的质质量负责，如如因管理不不善而造成成的损失，仓仓管人员需需承担相应应责任。7、赠送礼礼品、鞋子子必须由分分公司经理理或主任批批准签字后后方可将货货物出库。8、现价比比原批发价价低的，要要由分公司司经理或经经理授权人人批准签字字后，
12、方可可出库。9、客户提提货时，仓仓管人员应应根据单子子上的货号号、数量发发货；同时时在出库前前必须进行行单、货复复核，确保保无误。不不得乱发、错错发。10、仓管管员对客户户退货要按按规定把好好关，不能能乱退货，退退货进仓时时，要把红红单和退货货逐个货号号进行核对对，防止发发生差错。11、仓管管人员要及及时做好仓仓库商品明明细帐，并并定期与会会计进行帐帐帐核对，如如有不符及及时查出原原因，做出出处理。并并不定期地地与仓库实实货核对。12、库存存盘点要定定期进行，进进行帐实核核对，并做做好公司指指定的盘点点表。如有有帐实不符符，需做盘盘点溢缺报报告单上报报分公司经经理，若是是个人原因因造成库存存短
13、缺，由由责任人按按厂价赔偿偿，严重者者开除。13、仓库库员每日要要做好畅销销产品信息息与计划，向向领导汇报报，以保证证领导及时时掌握库存存有关信息息，做好供供货工作。14、滞销销产品与残残次鞋，定定期搞好清清单，向领领导汇报，以以尽可能及及时处理，防防止积压。15、除仓仓管员外其其它人不得得随意进入入库内，因因业务需要要进入库内内的需要仓仓管员同意意，仓库钥钥匙除仓管管员外，其其它人不得得配有。私私自配有仓仓库钥匙者者，库内存存货发生短短缺由其负负全责并立立即开除。16、办事事处人员自自己穿的鞋鞋，一律通通过开单，并并出钱购买买，一人一一年二双以以内厂价支支付，二双双以上按批批发价支付付（处理
14、鞋鞋和残次鞋鞋除外）。17、仓库库盘点每个个月一次，单单月由仓管管员自行组组织盘点核核对，财务务与仓管员员进行帐帐帐核对，双双月由财务务人员与仓仓管员一起起组织盘点点核对，包包括帐帐、帐帐实核对。18、仓库库管理人员员要做好防防盗、防火火工作，库库内禁止吸吸烟。19、不管管什么类型型的出库都都必须要通通过开单，不不得以白条条抵库。发发生白条抵抵库者由仓仓库员按批批发价支付付。20、违反反以上规定定者(无处罚措措施的条款款)视情节轻轻重处以110030000元罚款，严严重者开除除。四、现金管管理1、各办事事处、分公公司现金必必须由专人人负责，出出纳员的指指定符合财财务相关原原则。2、出纳员员收到
15、现金金时开具收收款收据，并并加盖“现金收讫讫“章。3、出纳员员必须严格格掌握好差差旅费和个个人借款规规定。超规规定或手续续不全而支支出的款项项由出纳员员负责。4、出纳员员要对每天天的现金收收支进行认认真核对，及及时入帐，做做到日清月月结。5、各办事事处、分公公司必须及及时把营业业款汇入总总部，以加加快资金周周转速度，一一般起点为为3万元。月月底则必须须将超备用用金部分款款项汇入总总部。6、现金支支出时，出出纳人员必必须对各种种支出的单单据进行核核对，核对对无误后方方可付款，并并加盖“现金付讫讫“等。7、每日业业务终了时时，出纳人人员必须做做现金日报报表，并根根据当天的的收付款凭凭据及现金金日报
16、表登登现金日记记帐，同时时进行帐实实核对，如如发现帐实实不符，要要及时查出出原因，因因出纳个人人原因造成成现金短缺缺，由出纳纳个人负责责。8、现金收收入当天就就必须存入入银行，并并做好现金金帐。办事事处备用金金不得超过过20000元。因未未及时将现现金存入银银行而遭突突发事件造造成现金损损失，责任任由出纳员员承担。9、出纳员员每隔100天要主动动与会计对对帐，每月月月底必须须将现金、银银行帐对清清，如有不不符应及时时查明原因因做出处理理。10、出纳纳员不得擅擅自支付、支支出现金，如如有此行为为者作贪污污处理。轻者除必须须追回款项项外，对其其罚款所支支出款项的的10%，重重者予以开开除。 111、有违以以上规定者者（无处罚罚措施的条条款）视具具体情况对对责任人处处以100030000元罚款，严严重者开除除。本制度于99月1日实施