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1、财务政策解读差旅费管理办法 1、建立健全差旅费报销审批制度 （1）各单位要严格执行公务出差审批制度，规范审批流程，从严审核把关。（2）除使用科研经费出差之外，使用其他所有类经费出差均须按规定填写山东大学公务外出计划申报单。（3）出差一般由所在单位主要负责人（副院长等以上领导）审批，各单位主要负责人出差由所在单位其他负责人审批。如：院长出差要由书记或其他副院长审批。山东大学公务外出计划申报单山东大学公务外出计划申报单图示图示乘坐交通工具等级标准（主要四种：飞机、火车、汽车和其他公共交通工具）类别对应人员火车（含高铁、动车、全列软席 列车）轮船（不包括旅游船）飞 机其他交通工具（不包括出租小汽车）
2、一类1.院士及相当于院士的学者；2.二级管理岗位人员。火车软卧、一等软座、高铁/动车商务座一等舱头等舱公务舱凭据报销二类1.正高级职称人员（如正教授）；2.五级及以上专业技术岗位和管理岗位管理岗位人员。火车软卧、一等软座、高铁/动车一等座二等舱经济舱凭据报销三类其余人员（如副教授、学生）火车硬座、硬卧、二等软座、高铁/动车二等座三等舱经济舱凭据报销 教职工、学生乘坐飞机不再限制，只须项目负责人同意，无须财务部分管副部长审批，但须按等级乘坐飞机，超支部分自理。乘坐飞机注意事项：城市间交通费（燃油费+过路过桥费）可从下列两种计算方式中选择：按当次往返路程（常驻地至目的地的公里数）合理估计，按1元1
3、公里计算。不高于出差目的地与驻地之间按规定乘坐相应级别公共交通工具的最低票价确定。以发票日期为准，为2016年9月1日后发票 注意：不提倡自驾车，对于由于自驾车所引起的安全问题，由各单位和出差人员承担。未乘坐公共交通工具报销注意事项：（1）符合第一类差旅费标准（、院士及相当于院士的学者；2.二级管理岗位人员）因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。（2）对既在管理岗位、又有专业技术职称的人员，可以按照“就高”原则报销。（3）确因工作需要，出差人员可选择高于自身相应级别的交通工具，并按相应级别的上一级标准报销，报销时提供特殊事项说明表。具体规定（4）在晚8时至次日晨8时期间乘火车6小时以上的（
4、夕发朝至的），可选择自身相应级别上一级的交通工具。（5）二级专业技术职称人员使用科研经费出差可以二级专业技术职称人员使用科研经费出差可以乘坐飞机公务舱或头等舱、高铁乘坐飞机公务舱或头等舱、高铁/动车商务座。动车商务座。具体规定 参照国家有关文件，制定分地区、分类别的住宿费限额标准，旅游旺季按所在省上浮。（1）住宿费标准：如 正教授住宿费三个级别差100元，分别为 700元、600元、500元（2）新标准分地区合并为三个级别，其中一类3个北京、上海、三亚；二类7个（东、西、南、中）江苏、浙江（东）；广州、福建（南）；云南、四川（西）；外加河南（中）住宿费标准出差原则上应当在1515个工作日内办理
5、报销手续，过期财务一般不予报销。（1）常驻地（如济南）、目的地（如上海）至机场、火车站、汽车站间往返的出租车票等票据凭证。(2)出差人员在出差期间所发生的一切费用（如订票费、交通意外保险费、会议注册费等），必须连同当次差旅费一起报销，事后不得补报。保险费、订票费因发生城市间交通费用而产生的订票费、民航发展基金、燃油附加费等相关费用可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。发生的签转、退票费，报销时须提供带有税务局印章的正式发票，退票收费单不可作为报销凭据住宿天数的计算：若返程时间在中午12:00以后18：00之前，住宿天数加0.5天；返程时间在18：00之
6、后，住宿天数加1天。伙食补助费、市内交通费（一）按自然（日历）天数计算。（二）伙食补助费每人每天100元市内交通费每人每天80元 外出参会、培训报销时：（1）附对方单位盖章的会议通知；（2）会议通知须注明“食宿自理”字样，否则无法给予补助；若会议通知上无“食宿自理”字样，可由会议举办单位提供没有提供食宿的说明，盖章，也可给予补助；（3）凭举办方出具的有效证明（会议通知指定宾馆），据实报销住宿费，无须执行国家住宿费标准；确因工作需要，到济南远郊市县（济阳、平阴、长清、章丘、商河等）出差且实际发生住宿、交通等费用的，按出差自然（日历）天数计发补助。威海校区、青岛校区出差人员到相应远郊市县出差报销参
7、照执行。济南远郊出差（1）需提供租车合同（协议）或用车单。（2）可发放伙食补助费，无市内交通补助。（3）有外地租车等特殊情况的，需填写特殊事项说明表，可发放伙食补助费，无市内交通补助。租车市内出租车票、公交定额充值发票填写 出租车、公交充值票据报销明细单，注明时间、事由等真实信息，严禁连号报销、凑票报销。其他交通费报销神州租车或滴滴打车等应出具短信约车明细单等有效证明。票据缺失 （一）对于实际发生住宿、乘坐交通工具，而无法取得相关票据，不能提供相关证明的，在确保真实性的前提下，有下列情况的，须提供特殊事项说明表，按规定标准据实报销相关费用，可以发放相关补助。1.提供城市间往返交通费票据，无住宿
8、费发票的；2.提供单程城市间交通费票据和住宿费发票的；3.只提供住宿费发票的。（二）出差人员提供单程城市间交通费票据，须提供特殊事项说明表，按规定标准据实报销相关费用，不发放相关补助。（三）机票、火车票、汽车票等交通票据如有遗失，原则上不再予以报销。如有特殊原因确需报销的，经办人需提交机票、火车票等网上打印的订单详情，并填写特殊事项说明表，经所在单位项目负责人及单位领导签字盖章后，由财务部审批，可予以报销。1、会议费开支实行综合定额控制，住宿费、伙食费和其他费用，可以调剂使用。2、不安排住宿的会议，综合定额按照扣除住宿费后的定额标准执行，住宿费不能调剂使用；不安排就餐的会议，综合定额按照扣除伙
9、食费后的定额标准执行，伙食费不能调剂使用。会议类别会议类别住宿费住宿费伙食费伙食费其他费其他费用用合计合计国内管理会议国内管理会议34013080550550国内业务会议国内业务会议400150100650650重要学术会议重要学术会议500150100750750在华举办国际在华举办国际会议会议70020030012001200二、会议费管理办法（1）国内业务会议国内业务会议：因教学、科研业务需要举办的业务性会议，包括学术会议、学术论坛、研讨会、评审会、项目启动会、中期检查会、验收会、座谈会、答辩会（不含毕业论文答辩会）等。（2）国内管理会议国内管理会议：除国内业务会议、重要学术会议、在华举
10、办国际会议之外的其他国内会议。（3）重要学术会议重要学术会议：院士、二级及以上教授占参会代表总数三分之一(含三分之一)以上的重要学术交流会议。（4）在华举办国际会议在华举办国际会议：报教育部批准（有批文）的，在我国境内举办的国际会议；有外国专家参与但无教育部批文的，都不属于在华举办国际会议。四种会议类别下列费用纳入会议费预算，但不计入会议费综合控制定额，下列费用纳入会议费预算，但不计入会议费综合控制定额，从相应的支出科目中据实列支：从相应的支出科目中据实列支：1.副高级技术职称专业人员每半天不超过1000元；2.正高级技术职称专业人员每半天不超过2000元；3.院士、全国知名专家每半天不超过3
11、000元。中央国家机关培训费管理办法（财行2013523号）专家及会议代表差旅费、劳务费、会议论文出版费；三种支出不计入综合定额（1）会议优先安排在学校内部会议室、礼堂、宾馆等场所。因工作需要必须在校外召开的，会议费支出不得超过综合定额。(新政策新政策)（2）会议结束后应在会议结束后应在1 1个月内及时结账个月内及时结账，一次性报销完毕一次性报销完毕。结账后收取的会议费如有结余，须按照学校经济管理办法办理结余分配。单位举办会议（1）会议严禁提供高档菜肴和香烟，原则上安排自助餐，不安排宴请。国内管理会议用餐不上酒水，会场不制作背景板、不提供水果、茶歇。（2）不得在关于严禁党政机关到风景名胜区开会
12、的通知中列示的地点举办各类会议。（3）不得借会议名义组织旅游、安排与会议无关的参观考察或宴请；（4）不得发放礼品、纪念品、地方土特产等。会议费不得开支三、国内公务接待费1、开支范围包括接待来宾发生的餐费、济南住宿费、交通费等费用。2、接待场所 公务接待活动一般安排在学校食堂、学术交流中心下设的各酒店等校内场所。（1）单位公函（派出单位出具的公函，接待单位邀请函、访问函、会议通知等证明参加公务活动的有关材料）（2）山东大学国内公务接待审批单（3）山东大学国内公务接待清单国内公务接待报销手续（“一函两单”）（1）酒水不包含在100元/人的标准内。（2）金额：可提供每瓶100元（含）以内的本地产红酒
13、或白酒（啤酒控制在100元以内，不限瓶数）。（3）瓶数：5人以内的，可提供1瓶白酒；5-10人的，可提供2瓶白酒；10人以上的，可提供3瓶白酒（即最多可提供3瓶）。酒水标准（包括饮料、矿泉水、酒）（1）确因工作需要，承担客人住宿费和城市间交通费的，须派出单位或接待单位在公函中明示；（2）报销时提供单位公函或邀请函、公务接待审批单和公务接待清单。（3）接待住宿标准应严格执行差旅费、会议费管理有关规定。承担对方差旅、住宿费标准 1、各单位安排加班餐，须经单位主要负责人或项目负责人签批，在山东大学特殊事项说明表中列明人员名单、人数和加班事由。2、加班餐标准：学校食堂、校外场所用餐标准不超过30元/人
14、/次；在学术交流中心用餐标准不超过68元/人/次。加班餐报销 关于调整横向科研经费管理有关规定的通知山大综字201632号 为进一步管好、用好横向科研经费，充分调动科研人员开展科研服务的积极性，2016年10月26日，山东大学出台了关于调整横向科研经费管理有关规定的通知。“科研业务专项经费”用于开展科研业务活动发生的业务接待用餐费、车辆燃油费等，在科研合同或协议中约定，并按约定执行；没有约定的，报销金额最高不超过实到科研项目经费的10%。报销时需提供发票及科研业务专项经费使用说明表或特殊事项说明表，经项目负责人审批后据实报销。科研业务费报销时注意事项：1、说明表上，每张燃油费发票均需对应填写清
15、楚起点、终点出差人数，姓名和具体事由。2、业务接待用餐执行公务接待标准，无须提供“一函两单”即可报销；加班餐费注明事由及加班人员名单，执行加班餐费标准。3、本规定自2016年10月26日起执行。校内学生发放助研津贴 1、执行每人每月3500元免税标准。2、研究生国家每月发放的生活补贴免税。校外（外聘）人员劳务费（1）执行一次性劳务800元所得、按月累计计税。（2）校外人员劳务费、校外专家劳务费除项目负责人签字外，还需经单位领导（院长、书记或分管副院长）签字。（3）有合同或协议的，每人每月3500元免税标准。校外专家课时费标准（税后）（1）副高级技术职称每半天最高不超过1000元（税后）（2）正
16、高级技术职称每半天最高不超过2000元（税后）（3）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元（税后）打印耗材及电子存储介质，需在学校定点单位集中定点采购 范围如下：（1）打印耗材：硒鼓、墨盒、打印纸和复印纸等各种纸张 （2）电子存储介质为存储光盘、U盘、tf卡和sd卡 定点采购供应商如下：（1）山东康悦科技发展有限公司 （2）济南中维数通信息技术有限公司 （3）济南同盛伟业商贸有限公司 （4）济南奔图商贸有限公司山东大学临时出国管理办法山东大学临时出国管理办法山大综字201636号 （一）出国有批件 临时出国，需经国际事务部审批并下达山东大学出国、赴港澳任务批件（二）出国有审批 使用学校临
17、时出国经费、教学专项经费、教改及教学质量工程经费、其他专项经费出访的，由国际事务部审核后集中报学校审批，审批通过后执行。使用“双一流”经费出访的，应报分管校领导或联系校领导审批；使用学院发展、奖福经费出访的，学院党政负责人应严格审批，报国际事务部和财务部审核；使用科研经费出访的，应严格按照预算及合同执行，由项目负责人审批（项目负责人出访的，应由所在单位主要负责人或项目组其他成员审批），并报国际事务部和财务部审核。（三）报销有规定 所有与临时因公出国（境）相关的费用（证件工本费、签证费、旅费）须凭山东大学出国、赴港澳任务批件或赴台任务批件在财务部进行结算。工程审计要求2016年10月17日，根据山东大学建设工程审计管理办法（山大审字【2016】3号）文件规定，2016年7月28日以后立项的工程，审计送审起点设置为5万元（含5万元）。5万元以上的审计处出具的修缮工程预算审计书。此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢