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1、 假假设一家一家银行的行的资本本规模模为100万元人民万元人民币，总资产为1500万万元人民元人民币，该行的行的资产负债表内、表外表内、表外项目如下表所示：目如下表所示：根据巴塞尔协议分析该行的资本充足率的情况。资产负债表内表内项目目金金额（万元）（万元）风险权数（数（%）转 换 系系 数数（%）现金金短期政府短期政府债券券国内国内银行存款行存款家庭住宅抵押家庭住宅抵押贷款款企企业贷款款753007575975002050100资产负债表外表外项目目金金额（万元）（万元）用用来来支支持持政政府府发行行债券券的的备用信用用信用证对企企业的的长期信期信贷承承诺1503002010010050202
2、2/11/2411表内加表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万（万元）元）2.表外加表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元）（万元）3.加加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元）（万元）因因为总资本充足率本充足率=100/1207.5*100%8.28%8%所以，所以，该行的行的资本充足。本充足。2022/11/242按已知某银行的核心资本为按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资万美元，附属资本为本为30万美元，信用风险加权资产为万美元，信用风险加
3、权资产为875万美元，万美元，市场风险的资本要求为市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资万美元，操作风险的资本要求为本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。充足率，并分析资本充足情况。总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8%8%不足核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%4%充足2022/11/243 银行行资产持持续增
4、增长模型：戴模型：戴维.贝勒（勒（DavidBernon）SG1当期当期资产增增长率率（银行行资产持持续增增长率）率）；ROA资产收益率；收益率；DR以百分比表示的以百分比表示的银行税后收益中的行税后收益中的红利部分；利部分；EC1期末期末银行行总股本；股本；TA1期末期末银行行总资产。模型模型显示：示：SG1与与ROA成正相关关系，与成正相关关系，与DR成成负相关关相关关系，与系，与EC1/TA1成反方向关系。成反方向关系。2022/11/244模型推模型推导：SG1=(TA1TA0)/TA0=TA/TA0 （1）式中：式中：SG1为银行行资产持持续增增长率；率；TA为银行行总资产；TA为银
5、行行资产增加增加额。SG1TA/TA0EC/EC0 （2）式中：式中：EC为银行股本增加行股本增加额。推推导出下式：出下式：SG1(EC1EC0)/EC0=EC0+ROA(1-DR)TA1-EC0/EC0 =ROA(1-DR)TA1/EC0 =ROA(1-DR)/EC1-ROA(1-DR)TA1/TA1 =ROA(1-DR)/(EC1/TA1)-ROA(1-DR)（3）2022/11/245 某某银行行资金平均金平均边际成本成本单位：位：亿元元类别增加增加额（1）可用资金比率()（2）可用可用资金金额(3)(1)(2)成本率（）(4)总成本成本(5)=(1)(4)活期存款 30 78 23.4
6、 6 1.8货币市场帐户 60 94 56.4 8 4.8定期存单 40 94 37.6 10 4.0其他定期存款 40 94 37.6 7.8 3.12资本 10 97 9.7 25 2.5总计 180 164.7 16.22平均平均边际成本率成本率16.22/180*100%9.01%可用可用资金金边际成本率成本率16.22/164.7*100%9.85以上以上计算可知，如果算可知，如果银行新增行新增资金能金能够获得高于得高于9.85%的的收益率，收益率，则新增新增资金的金的结构是可取的。构是可取的。上述上述银行行资金成本的分析方法各有其特点：金成本的分析方法各有其特点：历史加史加权平均平
7、均成本法能成本法能够准确准确评价一个价一个银行的行的历史史经营状况；而状况；而单一一资金的金的边际成本分析法可以帮助成本分析法可以帮助银行决定行决定选择哪一种哪一种资金来金来源更合适；加源更合适；加权平均平均边际成本法能成本法能够为银行提供盈利行提供盈利资产定价的有用信息。因此，定价的有用信息。因此，银行行资金成本分析金成本分析过程不程不应该是是单一的，而是多种成本分析法的一的，而是多种成本分析法的综合。合。例如：某例如：某银行需筹集行需筹集500万元，包括万元，包括200万元的活期存款，万元的活期存款，200万元的定期存款和万元的定期存款和储蓄存款，蓄存款，50万元的万元的货币市市场借款借款
8、和和50万元的股万元的股权资本。活期存款的利息和非利息成本本。活期存款的利息和非利息成本为存存款的款的8%，储蓄和市蓄和市场借款借款总成本成本为10%，股，股权资本筹本筹资成成本本为20%。假如。假如储备要求等减少要求等减少银行可使用行可使用资金的数金的数额为活期存款的活期存款的15%，储蓄存款的蓄存款的5%，市，市场借款的借款的2%。因此，。因此，该银行的加行的加权平均税前平均税前资金成本金成本为：=200/500*8%/(1-15%)+200/500*10%/(1-5%)+50/500*10%/(1-2%)+50/500*20%/100%=11%银行管理者必行管理者必须肯定他肯定他们能能够
9、得到的得到的贷款与其他盈利款与其他盈利资产组合的税前收益率至少不低于合的税前收益率至少不低于11%。如果。如果银行的收益率能行的收益率能高于高于11%，银行行还可以增加股可以增加股东红利或增加利利或增加利润留成。留成。2.存款的存款的边际成本定价法成本定价法例例：某某银行通行通过7%的存款利率吸引了的存款利率吸引了25万元新存款。万元新存款。银行估行估计，如果提供，如果提供7.5%的利率，可筹集存款的利率，可筹集存款50万元；提供万元；提供8%的利的利率可筹集存款率可筹集存款75万元；提供万元；提供8.5%的利率可筹集存款的利率可筹集存款100万元；万元；提供提供9%的利率可筹集存款的利率可筹
10、集存款125万元。如果万元。如果银行投行投资资产的收的收益率益率为10%。由于。由于贷款利率不随款利率不随贷款量的增加而增加，因此款量的增加而增加，因此贷款利率就是款利率就是贷款的款的边际收益率。当存款收益率。当存款为多少多少时，银行可行可获得最大的利得最大的利润呢？呢？边际成本（成本（MC）总成本的成本的变动新利率新利率以新利率筹集的以新利率筹集的总资金旧利率金旧利率以旧利率筹集的以旧利率筹集的总资金金边际成本率成本率总成本成本变动率率/筹集的新增筹集的新增资金金额 利用利用边际成本成本选择存款利率存款利率说明：明：总收益（收益（TR）存款量）存款量边际收益率收益率总成本（成本（TC）存款量
11、）存款量存款利率存款利率存款利率存款利率（）（）存款量存款量（万元）（万元）边际成本边际成本（万元）（万元）边际成本率边际成本率（）（）边际收益率边际收益率（）（）利润利润TR-TC（万元）（万元）7.07.58.08.59.025507510012522.252.52.75891011101010105-3.75=1.257.5-6=1.510-8.5=1.512.5-11.251.25从表中可以看出，在从表中可以看出，在边际收益大于收益大于边际成本成本时，银行可以行可以不断增加其利不断增加其利润，直到存款利率达到，直到存款利率达到8.5%。这时，银行以行以10%的的边际成本率筹集成本率筹集
12、资金金100万元，万元，边际成本率等于成本率等于边际收益率收益率10%，总利利润达到达到1.5万元。但如存款利率超万元。但如存款利率超过这一一点，如利率点，如利率为9%，边际成本率成本率为11%，则银行行总利利润降到降到1.25万元。利率万元。利率8.5%是是银行存款利率的最好行存款利率的最好选择，通，通过8.5%的存款利的存款利率率吸收吸收资金，再以金，再以10%的的贷款利率款利率贷出，出，银行可得到最大利行可得到最大利润。边际成本方法不成本方法不仅告告诉银行其存款基行其存款基础扩大到什么程度，大到什么程度，还告告诉银行当行当银行利行利润开始下降，开始下降，银行必行必须以更低的以更低的边际成本筹集成本筹集资金，或金，或寻找找边际收益更大收益更大的新的投的新的投资。例题例:工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得：即每次运钞16.63万元，大约每3天多送一次，按此计算的总费用为 如果每天运钞一次，每次运钞5万元，其总费用为：如果每星期运钞一次，每次运钞35万元，其总费用为：