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1、n目录一、预算审审计部的的职责范范围 3（一）审计计部的职职责范围围及职能能3（二）组织织架构及及架构图图 3（三）预算算审计部部经理及及副经理理岗位责责任制 4（四）预算算审计部部土建、水水电专业业预算审审计员岗岗位责任任制 6（五）预算算审计部部材料审审计员岗岗位责任任制 7（六）预算算审计部部资料员员岗位责责任制 7二、预算审审计部审审核审计计的管理理办法及及流程 9（一）总则则9（二）施工工图预算算及结算算审计审审核流程程9（三）招投投标文件件及合同同审核流流程111（四）材料料（或设设备）采采购价格格审计审审核11（五）合同同付款的的审计流流程12（六）审计计部对外外单审计计审核工工
2、作一三三、*企企业集团团内单预预结算管管理办法法实施细细则一五五（一）总则则一五（二）基本本程序一五（三）建安安公司的的内单预预算、结结算依据据和主要要原则16（四）北京京*工贸有有限公司司内单预预算、结结算的依依据和原原则17（五）材料料公司的的内单收收入结算算依据和和原则17（六）其他他子公司司的工程程类内单单、预算算、结算算参照建建安公司司的预算算结算办办法执行行 177（七）关于于材料材材保费等等几个问问题的说说明一八（八、九）外外单资料料管理119四、预算审审计部合合同价款款管理办办法 20（一）合同同分类20（二）总价价合同的的管理20（三）单价价合同的的管理20五、预算审审计部档
3、档案管理理制度 21（一）总则则21（二）档案案收集21（三）归档档处理21（四）修改改与补充充22（五）资料料的保管管与借阅阅22一、 预算算审计部部的职责责范围（一）预算算审计部部的职责责范围及及职能预算审计部部主要职职责范围围是代表表集团公公司对下下属的业业务部门门、子公公司负责责实施的的工程施施工类的的劳务分分包、专专业工程程分包、设设备安装装工程的的招标文文件、合合同签订订、工程程合同付付款的审审核、施施工图预预算结算算的编制制审核，参参加由业业务部门门、子公公司组织织的招标标会议，对对子公司司的内单单预算收收入、结结算收入入进行审审核确认认，以及及其他工工程类项项目的内内单、成成本
4、测算算、成本本的核算算审核；材料公公司采取取询价比比价采购购形式的的材料价价格的审审核，集集团公司司开发的的整体工工程开工工前招标标标底的的编制，合合同订立立与其他他业务部部门的配配合工作作，为集集团公司司在工程程开发施施工的决决策上提提供相关关的数据据参考，为为财务核核算提供供基础数数据，完完成集团团公司领领导交办办的其他他审核审审计工作作。预算审计部部的职能能决定了了各岗位位人员在在工作过过程中，必必须遵循循以维护护集团公公司经济济利益作作为各岗岗位工作作的基本要要求，对对集团公公司负责责，对自自己的岗岗位负责责，对自自己的一一言一行行负责。（二）组织织架构1. 预算算审计部部设部门门经理
5、一一人，负负责审计计部的全全面管理理工作，监监督指导导各专业业预算审审计员对对集团公公司业务务部门、子子公司对对外发包包工程、劳劳务分包包的招标标文件、合合同、预预算、结结算的审审核工作作及内单单预算收收入、结结算收入入、预算算成本、结结算成本本的编制制审核，主主持较大大工程的的预算结结算编制制审核工工作，布布置集团团公司安安排的其其他工作作；2. 设副副经理一一人，协协助部门门经理开开展工作作，对业业务部门门及子公公司工程程类招标标文件、合合同订立立的审核核及部门门经理交交办的其其他事宜宜，配合合部门经经理对各各专业预预算审计计员的核核算结果果进行审审核确认认；3. 设土土建预算算员两名名、
6、水电电预算员员各一名名，负责责该专业业的专业业工程分分包、劳劳务分包包、施工工图预算算、结算算的编制制及预算算结算的的审核，其其他内单单的成本本测算、核核算及其其他业务务性工作作；4. 设资资料员一一名，负负责本部部门资料料的保管管，计算算机的录录入及档档案的管管理，集集团公司司文件，部部门内文文件整理理打印等等；5. 设材材料审计计员一名名，负责责材料公公司材料料采购价价格审核核，参加加材料公公司及其其他业务务部门的的材料设设备招标标、议标标会议及及招标文文件合同同订立的的审核（暂暂由专业业审计员员兼任）。（三）组织织架构图图经理一名付经理一名资料员一名材料审计员一名强、弱电预算员一名给排水
7、通风预算员一名土建预算员两名（四）预算算审计部部经理岗岗位责任任制1. 部门门经理对对部门的的工作全全面负责责，并积积极带领领部门员员工实现现高管目目标责任任书的各各项任务务指标；2. 组织织对集团团公司开开发工程程开工前前与业务务部门的的招标工工作的配配合，编编制招标标文件、标标底、合合同的订订立、对对集团公公司新开开发项目目的跟踪踪及准备备工作；3. 监督督指导专专业预算算审计员员对业务务部门、子子公司对对外发包包工程、劳劳务分包包工程、专专业分包包工程的的预算结结算编制制审核工工作；4. 监督督指导专专业预算算审计员员对集团团所属子子公司内内单预算算收入、结结算收入入的编制制、审核核、分
8、析析、协调调、处理理内单预预算结算算发现的的问题，不不断地积积累内单单核算、成成本核算算的经验验，完善善子公司司成本承承包经营营核算办办法，为为财务对对子公司司的预算算收入、结结算收入入及成本本核算提提供基础础性的数数据；5. 审核核工程类类的合同同及合同同付款；6. 主持持较大工工程的施施工图预预算、结结算工作作；7. 带头头落实集集团公司司倡导的的“讲职业业、讲道道德、讲讲文化、讲讲素质”的实质质，配合合业务主主管部门门及子公公司，作作好基础础性工作作，遵守守集团公公司合合同管理理办法、招招投标管管理办法法，明明确部门门岗位人人员职责责，严格格办事程程序和部部门纪律律。（五）预算算审计部部
9、副经理理岗位责责任制1. 协助助部门经经理完成成和开展展部门的的全面工工作，并并积极配合合部门经经理实现现高管目目标责任任书的各各项任务务指标；2. 负责责组织对对集团公公司开发发工程开开工前与与业务部部门的招招标工作作的配合合，负责责招标文文件、标标底的编编制、合合同的订订立及对对集团公公司新开开发项目目的跟踪踪及准备备工作；3. 负责责监督审审核专业业预算审审计员对对业务部部门、子子公司对对外发包包工程、劳劳务分包包工程、专专业分包包工程的的预算结结算编制制审核工工作及确确认；4. 监督督指导审审核专业业预算审审计员对对集团所所属子公公司内单单预算收收入、结结算收入入的编制制、审核核、分析
10、析，协调调处理内内单预算算结算发发现的问问题并具具体实施施，不断断地积累累内单核核算、成成本核算算的经验验，完善善子公司司成本承承包经营营核算办办法，为财务务对子公公司的预预算收入入、结算算收入及及成本核核算提供供基础性性的数据据；5. 负责责审核工工程类的的合同及及合同付付款；6. 配合合部门经经理主持持较大工工程的施施工图预预算、结结算、业业务指导导及审核核工作；7. 配合合部门经经理负责责落实集集团公司司倡导的的“四讲”的具体体内容，作作好基础础性工作作，遵守守集团公公司合合同管理理办法、招招投标管管理办法法的各各项规定定，积极极完成部部门经理理交办的的其他工工作，遵遵守各项项规章制制度
11、，作作好自己己的本职职工作。（六）预算算审计部部土建、水电专业预算审计员岗位责任制1. 负责责编制集集团公司司开发项项目本专专业的全全部施工工图预算算（预算算成本）、结结算（结结算成本本）及其其他成本本的数据据的整理理编制；2. 负责责集团公公司开发发项目开开工前招招标配合合工作，编编制审核核招标文文件，编编制本专专业标底底，订立立合同等等；3. 搜集集整理本本专业工工程的变变更洽商商及材料料设备实实际采购购价格，根根据工程程进度分分阶段编编制工程程结算（结结算成本本）及其其他结算算成本的的数据整整理；4. 代表表部门参参加集团团公司业业务部门门、子公公司组织织的劳务务分包、专专业工程程分包等
12、等招标会会，对招招标文件件、合同同的订立立，签署署审核意意见；5. 掌握握工程形形象进度度，结算算数据，负负责集团团公司业业务部门门、子公公司工程程类的本本专业劳劳务分包包、专业业工程分分包合同同付款的的审核；6. 负责责审核业业务部门门、子公公司报审审的本专专业劳务务结算、专专业分包包工程的的结算；7. 负责责分阶段段、部位位审核子子公司报报送的工工程类本本专业施施工图预预算（内内单预算算）、施施工图结结算（内内单结算算）及其其他成本本数据数数量；8. 负责责审核子子公司工工程类非非定额预预算形式式核算方方法的内内单预算算收入、结结算收入入及成本本的测定定；9. 负责责本专业业预算资资料、结
13、结算资料料、业务务部门及及子公司司报送审审定、预预算结算算、材料料分析、变变更洽商商等相关关资料的的收集整整理归档档；10. 深深入了解解施工现现场情况况，掌握握工程的的形象进进度，掌掌握实际际发生单单项项目目工程量量与预算算、结算算的差异异，掌握握定额分分析用量量与实际际发生的的差异；11. 对对本专业业岗位的的预算、结结算成本本数据的的准确性性、合理理性承担担责任。（七）预算算审计部部材料审审计员岗岗位责任任制1. 负责责集团公公司开发发项目所所需材料料、设备备、委托托加工制制品的市市场价格格的调查查和其他他信息；2. 负责责集团公公司材料料公司的的材料、设设备招标标文件、合合同订立立的审
14、核核；3. 代表表部门参参加集团团业务部部门、子子公司材材料设备备的招投投标会议议；4. 负责责材料公公司不宜宜招投标标物品采采购、价价格的审审核确认认；5. 为本本部门预预算人员员在编制制施工图图预算结结算时提提供材料料市场价价格信息息；6. 负责责部门的的材料设设备招标标文件、报报价资料料、采购购合同等等资料的的存档和和管理；7. 集团团公司交交办的其其他材料料设备采采购价格格的审核核确认；8. 负责责审核公公司预算算人员编编制的预预算结算算的材料料设备价价格；9负责现现场材料料用量抽抽检；10. 对对自己岗岗位的工工作内容容负责并并承担责责任。（八）预算算审计部部资料员员岗位责责任制1负
15、责部部门档案案资料的的接收、编编码、整整理、保保管，并并录入计计算机资资料数据据库。2负责部部门材料料招标、采采购、材材料合同同及对外外分包、劳劳务分包包合同的的存档与与管理。3负责收收集材料料设备市市场价格格信息表表，以便便日后查查阅。4收集、整整理、保保存由各各子公司司送审的的任务单单、预算算单、结结算单。5协助部部门专业业人员完完成审计计、预算算等相关关工作。6协助部部门人员员进行合合同及文文件的打打印、复复印工作作，重要要文件需需备案。7协助部部门经理理完成工工作计划划，处理理部门日日常工作作事宜，保保证公司司制定的的经营管管理办法法及目标标责任制制的顺利利进行。8负责部部门后勤勤工作
16、，包包括办公公用品计计划和领领用等。9负责部部门考勤勤管理与与工作纪纪律的检检查与督督导。10完成成部门及及公司领领导安排排的临时时性工作作。预算审计部部 20009年6月月25日日 二、 预算算审计部部审计审审核的管管理办法法及流程程（一）总则则为规范预算算审计部部的工作作程序，提提高预算算审计工工作的效效果与效效率，最最大限度度的发挥挥预算审审计部对对集团公公司的预预算审计计作用，根根据*公司集集团化管管理、多多元化经经营的特特点，结结合预算算审计工工作的特特点制定定本办法法。适用范围：本办法法适用于于集团公公司及集集团公司司业务主主管部门门、子公公司所有有需经预预算审计计部审核核的工程程
17、类劳务务分包、专专业工程程分包的的预（结结）算、招招标文件件、合同同的审核核，以定定额为基基础或非非定额核核算办法法的内单单预算结结算的审审核，材材料价格格、工程程付款的的审核及及公司领领导交办办的其它它审核审审计工作作等。（二）施工工图预算算及结算算审计审审核流程程（1）施工工图预算及及结算审审核送审审条件1. 送审审单位任任务单及及相关合合同；2. 施工工图纸或或加工制制作图纸纸及随工工程进度度所发生生的变更更洽商记记录；3. 与预预算、结结算有影影响合同同条款的的书面原原始资料料或意见见；4. 施工工单位或或加工单单位编制制的由经经办人及及负责人人签字的的预结算算书；5. 工程程的结算算
18、应附竣竣工验收收文件。（2）施工工图预算算和结算算审核工工作流程程1. 送审审人将相相关预算算结算资资料报审审计部各各相关专专业审计计员，专专业审计计员对其其实际工工程量审审核确认认并根据据合同标标的价格格及单价价、合同同价格变变更洽商商及对预预算、结结算有影影响的合合同条款款、实际际发生情情况，材材料市场场价格等等审核要要素进行审审核并与与送审部部门沟通通后签署署专业审审核意见见；2. 专业业审计员员审核后后交部门门副经理理或经理理复核并并签署最最终预算算结算审审核意见见；3. 审核核完毕后后由资料料员备案案并返还还送审人人。（3）审核核的依据据：1. 设计计图纸或或加工图图纸；2. 预算算
19、定额及及取费标标准；3. 招标标文件及及工程合合同；4. 变更更洽商；5. 集团团公司确确定的子子公司内内单的计计价标准准；6经确认认的非定定额预算算形式核核算方法法的成本本测定标标准、工工人的计计件工资资标准或或其他形形式确定定的成本本价格标标准；7经集团团公司确确认的子子公司内内部的与与工程预预算、结结算及经经营相关关的内部部审核签签字权限限等相关关制度及及流程；8. 其他他与预算算、结算算相关的的资料。（4）审核核内容：1. 工程程量计算算是否准准确；2. 定额额选用及及取费标标准是否否合理；3. 非定定额标准准的核算算有无成成本的测测算；4. 主要要材料用用量是否否超出定定额标准准；5
20、. 材料料价格的的调整是是否符合合当期的的市场价价格及实实际采购购价格；6. 工程程的劳务务分包及及专业工工程分包包的结算算单价、总总价、经经济洽商商、变更更的增减减是否符符合合同同条款的的要求和和变更条条件；单单价合同同重点审审核工程程量是否否准确；总价合合同重点点审核价价款内应应包括的的工作内内容是否否全部完完成；对对结算有有影响合合同条款款内容是是否在结结算内核核实；7. 工程程的经济济洽商变变更及合合同外项项目或零零用工是是否符合合送审单单位的内内部制度度要求和和审核程程序。经经办责任任人总经经理和主主管经营营的领导导签字是是否齐全全；8. 正式式工程重重大经济济洽商变变更及合合同外工
21、工程需有有业务主主管部门门和集团团公司领领导批示示，其余余零星工工程的经经济洽商商的变更更需有下下单部门门负责人人签认。（5）审计计部内部部的工作作要求1. 凡集集团公司司的开发发项目或或任务需需编制一一套完整整的工程程预算，较较大的工工程变更更洽商要要编制增增减预算算，为工工程的预预算、结结算的审审核作好好基础工工作；2. 预算算审计部部专业人人员每周周一次（特特殊情况况除外）深深入施工工现场了了解施工工现场情情况，随随时掌握施施工的形形象进度度及实际际发生与与结算有有关的情情况，并并及时与与业务部部门或子子公司专专业人员员负责人人沟通；对图纸纸无法准准确计算算工程量量的项目目或因工工序搭节
22、节而发生生掩盖后后无法准准确核实实的项目目要通过过实测实实量的方方法来确确认，对对实测实实量工程程量要有有报审部部门专业业人员共共同参加加。3. 预算算审计部部不组织织与对外外分包的的谈判会会议，对对外的预预算、结结算谈判判会由集集团公司司业务部部门或子子公司合合同第一一责任人人组织，预预算审计计部原则则上不直直接参加加预算、结结算的谈谈判；不不单独与与分包方方接触或或联系；对外分分包工程程、劳务务分包工工程的结结算谈判判由业务务主管部部门或子子公司总总经理组组织主持持。4. 在对对外的预预算、结结算资料料上审计计部只在在集团公公司内部部留存的的资料上上签字，对对外的签签字有送送审部门门经办人
23、人负责人人签字。5. 定期期向总裁裁汇报预预算结算算相关数数据及审审计审核核结果。（三）招投投标文件件及合同同审核流流程预算审计工工作内容容、重点点及流程程集团公司业业务主管管部门及及子公司司在招投投标及合合同签署署过程中中，预算算审计部部主要对对招标文文件进行行审核、参参加招标标会议，对对合同的的订立、履履行、变变更及结结算进行行监督审审核。1. 招标标文件编编写清楚楚详实，物物资采购购类招标标文件主主要写明明采购物物品的规规格型号号数量质质量及技技术要求求、交货货地点、交交货时间间等；工工程类的的招标文文件主要要写明质质量标准准、工期期要求、合合同的价价款或单单价内应应包括的的内容、范范围
24、及合合同变更更的条件件等主要要合同条条款的内内容；2. 合同同的审核核主要从从预算、结结算角度度考虑，合同的主要条款是否与招标文件一致，工程类的合同的价款或单价内是否明确了应包括的内容、范围，合同价款变更的条件、付款条件及与结算相关的其他条款；3. 非招招标形式式订立的的合同应应提供免免招标审审批手续续及货比比三家的的比较分分析记录录或价格格调查表表；4. 预算算审计部部专业人人员参加加集团业业务部门门、子公公司的招招标会议议主要是是监督指指导，不不参加评评标定标标工作。5. 由送送审人将将相关文文件报审审计部相相关专业业审计员员审核，专专业审计计员签署署专业审审核意见见后交部部门副经经理或经
25、经理复核核并签署署最终审审核意见见，审核核完毕后后由资料料员备案案并返还还送审人人。（四）材料料（或设设备）采采购价格格审计审审核材料（或设设备）采采购价格格的审核核，主要要是对材材料公司司不宜招招标或议议标，实实行货比比三家询询价采购购的价格格审核：审计工作内内容、重重点及程程序1. 报审审的询价价市场调调查表是是否符合合报审部部门内部部审核要要求和主主管领导导的审核核签字；2. 核实实材料（或或设备）是是否有使使用部门门的确认认的使用用计划，使使用计划划是否符符合工程程或使用用需要，有有无超量量现象；3. 经上上述核实实无误后后在对采采购材料料（或设设备）进进行询价价核实，经经核实符符合当
26、期期市场行行情，且且上报价价格不高高于平均均价格；4. 应招招标而无无法招标标的应提提供免招招标批示示；5. 由送送审人将将材料市市场调查查表交审审计部相相关专业业审计员员进行审审核；6. 专业业审计员员审核后后交部门门副经理理复核，副副经理根根据材料料采购具具体情况况复核抽抽查并签签署意见见，审核核完毕后后由资料料员备案案并返还还送审人人。（五）合同同付款审审核审计计内容及及流程（1）合同同付款送送审条件件1. 合同同付款申申请表、申申请单填填写清楚楚无误；2. 合同同主管单单位负责责人签字字齐全、完完备；3. 工程程形象进进度文件件或验收收结算文文件，形形象进度度文件应应包括完完成工程程量
27、或按按合同要要求计算算完成价价款；（2）审计计审核内内容及流流程 1. 由送送审人将将付款文文件报审审计部相相关专业业审计员员审核；2. 专业业审计员员审核内内容：1） 对申请款项项及数额额是否符符合合同同条款要要求；2） 对实行工程程预（结结）算的的合同付付款、中中间付款款主要审审核与形形象进度度是否相相符；已已完工程程量和按按合同要要求计算算的完成成价款是是否详实实准确；已办理理工程结结算的付付款主要要审核结结算额是是否准确确；3） 工程结算款款的支付付是否有有相关部部门的验验收文件件或工程程的结算算，填写写的结算算数额是是否准确确，设备备安装类类工程最最后一笔笔结算款款是否有有设备接接管
28、部门门负责人人的签字字；3. 上述述复核无无误后由由专业审审计员签签署意见见后，由由部门经经理或副副经理确确认、审审核完毕毕后由资资料员备备案并返返还送审审人。（3）审计计部内部部工作要要求1掌握工工程实际际进度部部位；2针对付付款合同同审核付付款金额额及付款款比例；3审核无无误后履履行签字字手续。（六）审计计部对外外单审计计审核工工作集团公司所所属各子子公司从从集团公公司以外外的单位位获得营营业性收收入统称称外单收收入。审计部对子子公司外外单实行行备案制制度管理理。因外外单形式式繁多，对对外单送送审条件件暂无固固定要求求，可参参照内单单的招投投标、合合同等报报审条件件执行。各各子公司司的外单
29、单预算、外外单结算算等与收收入有关关的文件件一律到到审计部部进行事事后备案案。审计计部根据据公司计计划，对对外单进进行经营营性审计计或事后后审计，但但物业管管理、商商品房销销售以及及价格相相对固定定的成本本支出较较少的租租赁等业业务不在在此范围围内。预算审计部部 20007年66月255日 三、 *企业集集团内单单预结算算管理办办法实施细则根据*企业集集团内单单预算、结结算管理理办法、计计价表、原原*企业集集团内单单管理办办法实施施细则征征求意见见稿、建建安公司司与地产产公司内内外单管管理办法法稿，结结合集团团公司及及子公司司的具体体情况制制定本实实施细则则：（一）总则则集团公司内内部，*地产
30、产与子公公司、子子公司与与子公司司之间所所签订工工程合同同、加工工合同、任任务单、模模拟市场场运营方方式的机机械租赁赁统称内内单，原原*企业集集团内单单预算、结结算管理理办法、*企业集团内单管理办法实施细则征求意见稿、建安公司与地产公司内外单管理办法稿的核算方式，计算标准，成本价承包的基本的原则不变。内单的预算、结算是衡量子公司年度目标经营的标准之一，更是子公司在生产经营过程中，通过一单一请，三单合一的方式，在过程中有效的控制成本，积累经验，提高子公司在经营管理上的水平。（二）基本本程序1 三单合一的的小型工工程接单单部门按按相应的的计价标标准及时时编制预预算，由由预算审审计部门门审核确确认后
31、交交财务作作为接单单部门的的预算成成本收入入，工程程完工验验收后，接接单单位位按照相相关的结结算计价价标准编编制结算算书，由由预算审审计部审审核确认认以后交交财务部部门以此此作为成成本核算算的依据据。小型型工程的的结算，验验收后一一周内编编制完成成，一周周内审核核完毕。2 清河工程或或时间跨跨度较大大的工程程，正常常情况下下接单部部门应在在开工前前编制报报审工程程的预算算，预算算的编制制审核应应在工程程施工之之前完成成，工程程的结算算应随工工程的进进度分部部位、分分阶段进进行（如如基础、结结构、屋屋面、内内装修、外外装修等等）编制制审核；对个别别影响结结算的项项目或问问题在工工程完成成后的总总
32、体结算算时调整整补充，原原则上分分阶段的的结算在在本阶段段施工完完成后的的三周内内编制完完成，两两周内审审核完毕毕。3 未经审计部部审核确确认的预预算、结结算不作作为财务务的核算算依据，财财务的核核算部位位应与工工程实际际完成结结算的部部位相一一致。（三）建安安公司的的内单预预算、结结算依据据和主要要原则1、建安公公司是以以20001年北北京市建建设工程程预算定定额为为依据，计计算出定定额直接接费，在在直接费费的基础础上1.0097+材料价价差+人人工费差差价为工工程成本本承包价价，其中中2.77为临临时设施施费，77为现现场经费费，共计计费率为为9.77（不不含税金金和向上上级缴纳纳的管理理
33、费），安安装工程程的设备备价格不不列入工工程造价价。2、实行成成本价承承包的原原则：工工程分包包项目（包包括甲方方分包或或自行分分包项目目）所对对应的定定额基价价不作为为预算、结结算的依依据，以以招标后后确定中中标单位位的价格格成本编编制预算算、结算算。3、材料价价差的确确定，按按施工期期间市场场同期的的招标采采购实际际价格1.002减220011年预算算定额材材料预算算价格，即即为材料料价差，材材料价差差不参加加取费，由由材料公公司采购购的材料料，建安安公司支支付给材材料公司司1采采购费用用，另11的费费用留由由建安公公司包干干使用。4、材料用用量的确确定：建建安公司司负责材材料用量量的控制
34、制，双方方根据设设计图纸纸及变更更洽商，按按20001年定定额计算算材料用用量，实实际用量量超出定定额用量量部分由由建安公公司自行行承担，在在编制报报审施工工图预算算结算的的同时编编制预算算材料分分析（材材料用量量），结结算的材材料分析析（材料料用量）。5、钢筋损损耗量的的确定按按国家及及北京市市定额损损耗量系系数调整整，10内内的（含含10）22，10以以外的44.5。6、人工费费差价的的确定：人工费费或人工工单价的的价差按按相应的的工程招招标确定定的人工工费价格格减20001年年定额相相应人工工费即为为人工费费价差，人人工费价价差不参参加取费费。7、机械费费、周转转材料定定额中的的其他材材
35、料费，以以预算定定额的定定额量，市市场价的的基本原原则结合合施工期期间市场场同期价价格情况况测算后后协商调调整。8、总包及及分包管管理费：甲方组组织的分分包工程程（含*施施工的工工程），建建安公司司按其分分包工程程价格22计取取总包服服务费，不不在计取取9.77的费费用，总总包管理理费计取取基数不不含设备备费。9、材料价价差、人人工费价价差及其其他价差差的调整整，在编编制结算算时调整整，不得得实报实实销。10、对属属于建安安公司的的内部库库存调拨拨，材料料公司及及其他业业务部门门与建安安公司之之间的调调拨的材材料由财财务依据据出入库库单据核核算。（四）北京京*工贸有有限公司司内单预预算、结结算
36、的依依据和原原则1、可通过过社会招招标的形形式参考考招标结结果确定定内单产产值；2、（按直直接材料料费用+直接人人工费）1.一五预算收入，直接材料费用（加工图纸材料使用数量+材料合理损耗）实际采购单价；直接人工费费用：各工序工人人计件的的工资标标准完成的的数量或或参照市市场劳务务价格或或招标定定价后，确确定人工工工日。3、单价在在1000元以上上的外购购配件不不计算取取费。（五）材料料公司的的内单收收入结算算依据和和原则1、材料设设备采购购费用：按实际际采购的的材料设设备价格格1为为材料公公司材料料设备采采购费用用；2、施工机机械周转转材料的的租赁费费用按市市场租赁赁价格的的80计取；3、工程
37、类类的多种种经营参参考建安安预算编编制办法法和取费费标准计计算；4、仓库调调拨到工工地的材材料按入入库或盘盘点价格格+运费费+5仓储费费用。 （六六）其他他子公司司的工程程类内单单、预算算、结算算参照建建安公司司的预算算结算办办法执行行（七）关于于材料材材保费等等几个问问题的说说明1、材料采采购保管管费分为为材料采采购管理理费和材材料管理理费用，材材料采购购管理费费为材料料实际价价格的11，由由材料采采购单位位包干使使用；材材料保管管费用为为材料实实际价格格的1，由使使用单位位包干使使用，上上述材料料保管费费用由建建设单位位承担；2、甲方供供料到现现场时，施施工单位位只收取取材料保保管费用用，
38、材料料公司或或施工单单位均不不得收取取材料采采购管理理费；3、材料采采购管理理费是在在执行北北京20001年年建设工工程预算算定额基基础上测测定的，除除建安公公司和材材料公司司外，其其他公司司提供的的服务不不得收入入上述费费用；4、材料采采购管理理费包含含的内容容材料公司执执照领取取和注册册年检费费用、管管理人员员工资、奖奖金和四四险一金金费用，承承包奖金金和分红红费用，管管理用车车费用，管管理用房房费用，办办公用品品费用，材材料招投投标费用用，市场场、厂家家考察费费用，零零星材料料管理用用车运送送的费用用等。5、材料现现场保管管费包含含的内容容材料卸车费费用（材材料卸车车费用分分别包含含在塔
39、吊吊综合利利用和材材料保管管费用中中），材材料入库库费用，材材料仓库库管理费费用，材材料领用用收发保保管费用用，材料料核算费费用（材材料单据据费用，核核算报表表费用等等），材材料盘点点费用，材材料库存存损失费费用，剩剩余材料料折价费费用，材材料退库库和工地地调拨费费用，因因建安公公司原因因而发生生的材料料倒库费费用或二二次搬运运费用（定定额人工工费用包包含一定定的现场场运费和和二次搬搬运费）。6、仓库现现有材料料的核算算仓库调拨到到工地的的材料，按按入库价价格或盘盘点价格格加运费费+5的仓储储费用作作为到工工地费用用；到工工地费用用+1的现场场保管费费用后为为材料预预算价格格；新采采购的材材料
40、一律律按采购购价格+1的的采购管管理费用用和1的材料料保管费费用结算算，不得得按+55仓储储费用结结算。7、周转材材料、机机械设备备租赁费费用单价价确定问问题：由材料公司司、建安安公司、预预算审计计部三方方共同进进行市场场广泛调调查，对对调查到到的市场场价格，去去掉最高高价和最最低价，按按平均价价的800作为为内部结结算价格格，如果果实际市市场租赁赁价格低低于内部部结算价价格时，按按实际市市场价格格调整内内部结算算价格。周转材料、机机械设备备租赁价价格根据据市场情情况协商商调整。8、*一五综综合费用用所包含含的内容容：一五综合合费用，目目的是简简化预算算编制工工作，与与市场报报价方法法也是一一
41、致的，一一五综综合费用用包括了了加工用用水电费费、必要要的包装装费用、土土地租赁赁费用、房房屋折旧旧费用、机机械使用用费用、管管理人员员工资、材材料采购购保管费费用、到到工地的的运输费费用、子子公司其其他各项项管理费费用、必必要的税税金。（八）其他他子公司司工程类类的内单单预算、结结算参照照建安公公司内单单预算、结结算办法法执行；物业公公司、经经纪公司司销售代代理费用用，房屋屋出租等等经营性性范围涉涉及的成成本相对对少，建建议由财财务直接接进行财财务核算算。（九）外单单资料管管理各子公司外外单的管管理，预预算审计计部实行行备案制制管理，事事后审计计制度，各各子公司司外单的的合同、预预算、结结算
42、、洽洽商等经经营性资资料一律律到审计计部备案案。 预算算审计部部 20007年66月255日 四、预算审审计部合合同价款款管理办办法为了有效的的控制各各种合同同价款的的拨付，提提高工作作效率，避避免出现现问题，预预算审计计部对各各种合同同实行如如下合同同价款的的管理办办法（一）合同同分类 合同按付款款方式分分为总价价合同和和单价合合同；总价合同是是合同标标的单价价和数量量均确定定的合同同，总价价合同有有确定的的合同总总价；单价合同是是合同标标的数量量不确定定的合同同，单价价合同可可能无合合同总价价，也可可能有合合同总价价，但合合同总价价将存在在较大变变化。一个合同时时单价合合同还是是总价合合同
43、，由由合同执执行人根根据上述述原则确确定。（二）总价价合同的的管理总价合同付付款一律律按该合合同付款款办法进进行付款款，当合合同价款款增加时时，凡合合同规定定结算调调整的，一一律结算算统一调调整，拨拨款办法法按原合合同执行行。当合合同规定定可以调调整付款款额度时时，合同同执行人人应提供供有效合合同价款款变更证证明，预预算审计计部审计计审核后后予以调调整合同同价款，合合同价款款调整后后才能拨拨付调整整部分。有效合同价价款变更更证明指指：洽商商变更、补补充协议议、我方方有关人人员的签签字。（三）单价价合同的的管理由合同执行行人于付付款前提提供有效效的合同同执行情情况证明明，证明明该部分分合同义义务已经经履行。预预算审计计部审核核后予以以审核批批复付款款。合同执行情情况证明明指：双双方有关关人员审审核签字字，材料料设备为为入库单单，工程程为完工工统计报报量等。 预算算审计部部 20007年66月255日 五、预算审审计部档档案管理理制度（一）总则则第一条 为了加加强集团团的规范范化管理理，完善善各项工工作制度度，促进进集团 发发展壮大大，提高高办公管管理的现现代化和和经济效效益，特特制订此此办法。第二条 本规定适用用于预算算审计部部档案管管理。第三条 档案管理是是部门管理理的一项项重要内内容，搞搞好档案案管理，对