《采购管理制度XXXX0902_e519f939b3551eb00c6ftfVs71YCrl9114.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《采购管理制度XXXX0902_e519f939b3551eb00c6ftfVs71YCrl9114.docx（56页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、O/S-G04-01-2008 AA 供供应商管管理制度度 B 采购管管理制度度A 供应应商管理理制度供应商管理理流程图图供应商资讯收集基本资料意问卷调查申请年 度 复 查实施调查评 估不合格合格列入合格名列采 购辅导实施交 货评 鉴淘汰不合格需辅导合格适当之奖励供应商管理理1 总则1 1制定目的的为规范供应应商管理理，提高高经营合合理化水水准，特特制定本本规章。1 2适用范围围适用于公司司的供应商商管理。1 3权责单位位（1） 采购部负责责本规章章制定、修修改、废废止的起草工工作。（2） 总经理负责责本规章章制定、修修改、废废止的核准。2 供应商管理理规定21供应应商开发发供应商开发发程序如
2、如下：供供应商资资讯收集集供应商商基本资资料表填填写供应商商接洽供应商商问卷调调查样品鉴鉴定提出供供应商调调查申请请22供应应商调查查供应商调查查程序如如下：组组成供应应商调查查小组分别对对供应商商的价格、品品质、技技术、生生产管理理作评核核列入合合格供应应商名列列23订购购、采购购订购、采购购程序如如下：请请购询价比价议价定价订购交货验收付款24供应应商评鉴鉴供应商评鉴鉴程序如如下：每每月对供供应商就就品质、交交期、价价格、服服务等项项目作评评鉴每半年年进行一一次总评评列出各各供应商商的评鉴等等级依规定定奖惩25供应应商复查查（1） 每年对合格格供应商商进行一一次复查查。（2） 复查流程同同
3、供应商商调查。（3） 有重大品质质、交期期、价格格、服务务等问题题时，随随时可以以作供应应商复查查。26供应应商辅导导（1） 对C等以下下的供应商商采取必必要的辅辅导。（2） 不合格供应应商应予予除名。（3） 不合格供应应商欲重重新向本本公司供供货，应应予辅导导及重新新作调查查评核。27供应应商奖惩惩2711奖励方方式对优秀的供供应商有有下列奖奖励方式式：（1） A等供应商商，可优优先取得得交易机机会。（2） A等供应商商，可优优先支付付货款或或缩短票票期。（3） A等供应商商，可获获得品质质免检或或放宽检检验。（4） 对价格合理理化及提提案改善善，品质质管理、技技术改善推推行成果果显著者者，
4、另行行奖励。（5） A等供应商商，年终终可获公公司“优秀供供应商”奖励。2722惩处方方式（1） 凡因供应商商品质不不良或交交期延误误而造成成的损失，由由供应商商负责赔赔偿。（2） C等、D等等的供应商商，应接接受订单单减量、各各项稽查查及改善善辅导措措施。（3） E等供应商商即予停停止交易易。（4） D等供应商商三个月月内未能能达到CC等以上上供应商商的标准，视视同E等等供应商商，予以以停止交交易。（5） 因上述原因因停止交交易的供应商商，如欲欲恢复交交易，需需接受重重新调查查评核，并并采用逐逐步加量量的方式交交易。（6） 信誉不佳的的供应商商酌情作作延期付付款的惩处。3 附件附件采购部合格
5、供应商名录采购部合格格供应商商目录 年 月 日序号供应商名称称供应物料联系人固定电话传真手机最后复查时时间详细地址 填填表人： 审核核： 日日期：供应商管理理制度 一一 供应应商开发发1 总则11制定定目的为规范供应应商开发发流程，使使的有章章可循，特特制定本本规章。12适用用范围适用于本公公司新供供应商的开发工工作。13权责责单位（1） 采购部负责责本规章章制定、修修改、废废止的起草工工作。（2） 总经理负责责本规章章制定、修修改、废废止的核准。2 供应商开发发程序（1） 采购部负责责供应商商开发主主导工作作。（2） 研发部负责责供应商商样品的的确认。（3） 质检部、研研发部、生生产部、采采
6、购部组组成供应应商调查查小组，负负责供应应商的调调查评核核。22供应应商资讯讯来源（1） 各种采购指指南。（2） 新闻传播媒媒体，如如电视、广广播、报报纸等。（3） 各种产品发发表会。（4） 各类产品展展示（销销）会。（5） 同行或供应应商介绍绍。（6） 公开征询。（7） 供应商主动动联络。（8）其他他途径。23供应应商问卷卷调查2311问卷设设计问卷设计由由采购部部主导，质检、研发等单位协助。设计应注意的事项有：依本公司需要设计部问卷的内容及格式，应尽可能掌握、了解供应商的资讯，易于填写，通俗易懂，便于整理。2322供应商商基本资资料表应由供应商商填写供供应商基基本资料料表。该该表包括括下列
7、内内容：（1） 公司名称、地地址、电电话、传传真、EE-maail、网网址、负负责人、联联系人。（2） 公司概况，如如资本额额、成立立日期、占占地面积积、营业业额、银银行讯息息。（3） 设备状况。（4） 人力资源状状况。（5） 主要产品及及原材料料。（6） 主要客户。（7） 其他必要事事项。2333供应商商问卷调调查表供应商问卷卷调查表表，一般般包括下下列内容容：材料料零件确确认、品质验验收与管管制、采购合合同、请款流流程、售后服服务、建议事事项。24供应应商开发发流程：寻找供供应商填写供供应商基基本资料料表与供应应商洽谈谈必要时时作样品品鉴定供应商商问卷调调查提出供供应商调调查评核核的申请2
8、5后续续工作依供应商商调查规规定，由由调查小小组对供供应商作作实际调调查评核核，以确确定其可可否列入入合格供供应商之之列。3 附件附件供供应商基基本资料料表附件供供应商问问卷调查查表（范范例）附件 供应商商基本资资料表厂商编号： 年年 月月 日 名 称地 址法 人联系人电 话话传 真E-maiil网址公司概况资本额 万万元机器设备名称台数厂牌规格购入时间购入成本性能建厂登记日日期年 月月 日营业执照往来银行开始往来时时间停止往来时时间协力工厂数数协力工厂利利用率平均月营业业额材料来源材料名称供应厂商备注员工职能人数干部数员工数大学高中以上平均月薪主要产品名称比例名称比例主要客户名称比例名称比例
9、 确确认： 审核： 填填表：附件供应商问卷卷调查表表（范例例）供应商名称称： 年 月 日日 项目调查项目内内容了解程度状状况材料零件确确认1您对研研发部门门样品确确认流程程是否了了解？了解 不了解解 请求当当面沟通通了解2您对本本公司研研发部门门认定的的材料交交货依据据的规格格及样品品是否了了解？了解 不了解解 请求当当面沟通通了解3您对研研发部门门认可的的样品是是否有保保留，以以作后续续品质管管理的用用？有保留 未保留留 请求当当面沟通通了解品质验收管管制1您对本本公司质质检部检检验标准准与方法法是否了了解？了解 不了解解 请求当当面沟通通了解23采购合同1贵公司司目前产产量足以以应付本本公
10、司需需求吗？可以 不可以以 需设法法弥补23请款流程1您对本本公司的的付款条条件、手手续是否否了解？了解 不了解解 请求当当面沟通通了解23售后服务1您对品品质有疑疑问时，会会主动找找哪一部部门或主主管？质检 研发 采购 总经理理23建议事项您对本公司司的建议议事项【注】本表表由供应应商填写写。供应商管理理制度 二 供应商商调查1 总则11制定定目的为了解供应应商的生生产能力力、品控控功能，确确认其是是否有提提供符合合成本、交交期、品品质的物料的的能力，特特制定本本规章。12适用用范围对拟开发供供应商的的调查，及及本公司司合格供供应商的的年度复复查，除除另有规规定外，悉悉依本规规章办理理。13
11、权责责单位（1） 采购部负责责本规章章制定、修修改、废废止的起草工工作。（2） 总经理负责责本规章章制定、修修改、废废止的核准。2 供应商调查查作业规规定21供应应商调查查程序（1） 采购部实施施采购前前，应对对拟开发发的供应应商组织织供应商商调查工工作，目目的是了了解供应应商的各项管管理能力力，以确确定其可可否列为为合格供供应商名名列。（2） 由采购、研研发、质检、生生产人员组组成供应应商调查查小组，对对供应商商实施调调查评核核，并填填写供供应商调调查表。（3） 评核的结果果由各单单位作出出建议，供供总经理理核定是是否准予予成为本本公司的的合格供供应商。（4） 未经供应商商调查认认可的厂商，
12、除除总经理理特准外外，不可可成为本本公司的的供应商商。22供应应商调查查评核（共共1000分）2211价格评评核（115分）对供应商所所提供的的物料价价格，由由采购部部依下列列因素作作评核：（1） 原料价格。（2） 加工费用。（3） 估价方法。（4） 付款方式。2222技术评评核（330分）对供应商的的生产技技术，由由研发部依依下列因因素作评评核：（1） 技术水准。（2） 技术资料管管理。（3） 设备状况。（4） 工艺流程与与作业标标准。2233品质评评核（330分）对供应商的的品质，由由质检部依依下列因因素作评评核：（1） 质检组织与与体系。（2） 品质规范与与标准。（3） 检验的方法法与记
13、录录。（4） 纠正与预防防措施。2244生产评核（225分）对供应商的的生产管管理，由由生产部依下下列因素素作主核核：（1） 生产计划体体系。（2） 最短及最长长的交货期期限。（3） 进度控制方方法。（4） 异常排除能能力。24 评核分等供应商评核核等级划划分如下下：（1） 平均得分990.11100分分者为AA等。（优秀合格格供应商商）（2） 平均得分880.1990分者者为B等等。（良良好合格格供应商商，采购购部提请请改善不不足）（3） 平均得分770.1880分者者为C等等。（合合格供应应商，采采购部提提请改善善不足）（4） 平均得分660.1770分者者为D等等。（一一般供应应商，给给
14、改进机机会，三三个月内内未能达达到C等等以上不不予选择择）。（5） 平均得分660分以以下者为为E等。（不不合格供供应商，不予予选择。）23供应应商复查查规定（1） 经调查认可可的合格供供应商，原原则上每每年复查查一次。（2） 复查流程类类同首次次调查评评核。（3） 复查不合格格的供应商商，除经经本公司司总经理理特准外外，不可可列入次次年合格格供应商商的列。（4） 若供应商的的交期、品品质、价价格或服服务产生生重大变变异时，可可于一年年中，随随时对供供应商作作必要的的复查。3附件附件供供应商调调查表（范范例）供应商调查查表（范范例） 年 月月 日供应商编号号供应商名称称调查时间第几次调查查调查
15、评核项项目得分评分说明调查评核者者备 注价格评核1原料价价格2加工费费用3估价方方法4付款方方式技术评核1技术水水准2资料管管理3设备状状况4工艺流流程5作业标标准品质评核1质检组组织体系系2品质规规范标准准3检验方方法记录录4纠正预预防措施施生管主核1生产计计划体系系2交期控控制能力力3进度控控制能力力4异常排排除能力力合 计XXXX食食品有限限公司采采购部 SSHANNDONNGHUUIFAASHIIPINNYOUUXIAANGOONGSSI供应商档案案 省省 市供应商名称称供应商代码码供应商地址址邮编生产许可证证号卫生许可证证号营业执照注注册号税务登记证证号开户行地址址帐号联系人姓名名职
16、务手机公司网址E-maiil结算方式及及时间发票税点物流经营主导产产品备注 填表人人： 填填表时间间：供应商管理理制度 三 供供应商评评鉴1 总则1 1制定目的的为规范对合合格供应应商的日常评评鉴，使使供应商商管理更更合理公公正，特特制定本本规章。1 2适用范围围适用于本公公司的合合格供应应商的评评鉴。1 3权责单位位（1） 采购部负责责本规章章制定、修修改、废废止的起草工工作。（2） 总经理负责责本规章章制定、修修改、废废止的核准。2 供应商评鉴鉴程序21评鉴鉴项目供应商交货货实绩的的评鉴项项目及分分数比例例如下（满满分1000分）：（1） 品质评鉴：40分分。（2） 交期评鉴：25分分。（
17、3） 价格主鉴：15分分。（4） 服务评鉴：15分分。（5） 其他评鉴：5分。22评分分办法2211品质评评鉴由质检部依依进料验验收的批批次合格格率评分分，每个个月进行行一次。（1） 计算：进料批次合合格率=（检验验合格批批数 /总交验验批数）100% （2） 评分： 得分 = 440进料批批次合格格率2222交期评评鉴由采购部依依订单规规定的交交货日期期进行评评分，方方式如下下：（1） 如期交货得得分255分。（2） 延迟122日每批批次扣22分。（3） 延迟344日每批批次扣55分。（4） 延迟566日每批批次扣110分。（5） 延迟7日以以上不得得分。本项得分以以0分为为最低分分。采购购
18、部每月月将同一一供应商商当月各各批订单单交货评评分进行行平均，得得出该月月的交期期评鉴得得分。2233价格评评鉴由采购部供供应高的的价格水水准评分分，方式式如下：（1） 价格公平合合理，报报价迅速速：100分。（2） 价格尚属公公平，报报价缓慢慢：8分分。（3） 价格稍微偏偏高，报报价迅速速：6分分。（4） 价格稍微偏偏高，报报价缓慢慢：3分分。（5） 价格甚不合合理或报报价十分分低效：0分。2244服务评评鉴22441抱抱怨处理理评分 由质检部对对供应商商的抱怨处处理予以以评分，评评分如下下：（1） 诚意改善：8分。（2） 尚能诚意改改善：55分。（3） 改善诚意不不足：22分。（4） 置的
19、不理：0分。2244.2 . 退退货交换换行动评评分由采购部对对不良退退货交换换行动评评分：（1） 按期更换 ：7分分。（2） 偶尔拖延：5分。（3） 经常拖延：2分。（4） 置的不理：0分。2255其他评评鉴由采购部汇汇总资材材、生产产、财务务或其他他单位对对供应商商的评价、抱抱怨， 予以评评分，满满分5分分。23评鉴鉴办法（1） 供应商的评评鉴每月月进行一一次。（2） 将各项得分分汇入供供应商评评鉴表，并并合计总总得分。（3） 每半年平均均一次厂厂商得分分，计算算方式为为： 半年平平均得分分=每月月得分总总和 / 评鉴鉴月数24 评鉴分分等供应商评鉴鉴等级划划分如下下：（6） 平均得分99
20、0.11100分分者为AA等。（7） 平均得分880.1990分者者为B等等。（8） 平均得分770.1880分者者为C等等。（9） 平均得分660.1770分者者为D等等。（10） 平均得分660分以以下者为为E等。25评鉴鉴处理（1） A等厂商为为优秀厂厂商，予予以付款款、订单单、检验验的优惠奖奖励。（2） B等厂商为为良好厂厂商，由由采购部部提请厂厂商改善善不足。（3） C等厂商为为合格厂厂商，由由质检、采采购等部部门予以以必要的的辅导。（4） D等厂商为为辅导厂厂商，由由质检、采采购等部部门予以以辅导，三三个月内内未能达达到C等等以上予予以淘汰汰。（5） E等厂商为为不合格格厂商，予予
21、以淘汰汰。（6） 被淘汰厂商商如欲再再向本公公供货，需需再经过过供应商商调查评评估。3 附件附件供供应商评评鉴表供应商评鉴鉴表 年年 半年厂商名称厂商编号地 址采购材料评鉴项目品质评鉴交期评鉴价格评鉴服务评鉴其他合计得分时间月月月月月月得分总和平均得分评鉴等级处理意见： 生产： 质质检： 采购： 年 月月 日采购管理制制度 一一采购流流程图1到货计划到货计划质 检备注：Y：合格， N：不合格格采购管理制制度 二采购流流程1、总则1 1制定目的的为落实物料料、零件件采购作作业管理理，确保保采购工工作顺畅畅，特制制定本规规章。1 2适用范围围适用于本公公司物料料、零件件的订购、采采购管理理业务。1
22、 3权责单位位（1） 采购部负责责本规章章制定、修修改、废废止的起草工工作。（2） 总经理负责责本规章章制定、修修改、废废止的核准。2 工作流程2.1各部部门依物物料需要要状况、物料库存数量写请购单，请购单必须提前四天下达。采购部根据市场行情，结合物流半径与到货时间会同生产部制定货物高低储备量。2.2请购购单应注注明物料料名称、编编号、规规格、数数量、技技术要求求、需求求日期及及注意事事项，经经部门经经理审核核，并依依请购核核准权限限送呈总总经理或或所分管管副总批批准。2.3请购购单一联联送交采采购部，一一联自存存，紧急急请购时时，请购购部门应应于备注注栏注明明 “紧急”。如因各种种原因需需撤
23、消请请购时，由由请购部部门以书书面方式式呈原核核准人，并并转采购购部，必必要时应应先口头头知会采采购部。请请购部门门回收各各联请购购单，并并加盖“撤消”章。采采购部门门接获通通知后，立立即停止止一切采采购动作作。未能能及时停停止采购购时，采采购部应应通知原原请购部部门并协协商善后后工作。2.4采购购人员接接获核准准后的请购购单，应应选择至至少三家家符合采采购条件件的供应应商作为为询价对对象。供供应商提提供报价价的物料规规格与请请购规格格不同或或属代用用品时，采采购人员员应送请请购部门门确认。专专业材料料、用品品或项目目，采购购部应会会同使用用部门共共同询价价与议价价，议价应应注意品品质、交交期
24、、服服务兼顾顾。2.5采购购人员询询价、议议价完成成后，于于采购购审批单单上填填写询价价或议价价结果，必必要时附附上书面面说明。采购审批单上应注明品名、规格、数量、订购供应商、采购原因、报价，均经采购经理审核，再呈总经理核准。采购审批单一式二联：一联给财务；一联采购自留； 2.6采购购人员接接到获经核核准的的的采购审审批单后后，应以以订购购单形形式向供供应商订订购物料料，并以以电话、传真形形式或订订合同确确认交期期。若属属一份订订购单多多次分批批交货的的情形，采采购人员员应于订订购单上上明确注注明。采采购人员员应控制制物料订订购交期期，及时时向供应应商跟催催交货进进度。2.7采购购员依据据采购
25、审审批单写写一份到到货计划划，到货货计划单单上必须须写明采采购物品品的品名名、规格格、数量量、单价价、供货货商、技技术标准准、到货货时间。采采购员依依据采购购到货计计划，对对所订货货物进行行追踪。如如果货物物不能按按到货计计划时间间到达应应提前给给请购部部门、保保管、质质检报警警，并把把到货拖拖延时间间告知以以上部门门。2.8采购购物品进进厂后，保管员员、质检检员根据据到货计计划共同同清点数数量、确确认质量量无误后后开入库库单，并并双方签签字确认认。如采采购物品品与到货货计划内内容不符符，保管管员、质质检员应应及时通通知采购购项目负负责人到到现场进进行查看看。如果果项目负负责人因因某种原原因无
26、法法到达现现场，可可以委托托其他采采购部人人员代为为查看；如采购购进厂物物品，经经质检部部确认为为不合格格，采购购员必须须亲自协协同质检检、研发发、生产人人员到现现场查看看货物的的标准。采采购员根根据研发发部出具具的产品品使用实实际情况况，打出出书面报报告，在在货到448小时时内给供供货商通通知涵，采采购部做做出退货货、或降降价处理理。采购购员把采采购部的的处理通通知单给给各个责责任部门门一份。（涉及及退货的的采购员员必须对对退货的的费用、货货款进行行追交,并根据据对给公公司所造造成的损损失对采采购员进进行处理理；采购购员对给给公司造造成的损损失的供供应商进进行索赔赔；采购购产品因因库房存存放
27、不当当造成产产品变质质，给公公司造成成的损失失库房承承担；采采购产品品在使用用中发现现不合格格但质检检员检验验合格的的，由检检验部门门承担主主要责任任。）2.9经保保管、质质检签字字后的入入库单，转转采购部部，由该该项目采采购负责责人根据据订购单单确认数数量无误误后，在在入库单单上签单单价并签签字确认认，采购经经理在对对方的收收据上签签字确认认已经采采购到货货；经财务务经理审审核后，入入库单转转交财务务，由财务负责责入帐。2.10采采购物品品付款2.10.1采购购员采购购的物品品涉及预预付款时时，根据据采购审审批单填写采购购用款申申请单，详细注明数量、单价、金额、收款方的账号明细，并要注明汇款
28、手续费的承担方。经采购经理审核后，呈总经理批准。经总经理批准后的用款申请单转交财务，财务接单后进行汇款，并把汇款底单交给采购部，采购部在接到底单半小时内给供货商发传真。2.10.2月结结供应商商根据公公司财务务部要求求每月一一号或十十号到公公司财务务部对帐帐，十二二号财务务把供应应商欠款款明细表表汇总后后给采购购部，采采购经理理把付款款明细标标在付款款栏，上上交总经经理审批批，总经经理审批批后转财财务出纳纳，财务务十五号号实施付付款。2.10.3异地地供应商商总经理理批款后后，采购购部依据据总经理理批款单单给财务务一份用用款申请请单，协协助财务务给供应应商付款款。2.10.4采购购部用款款申请
29、单单必须提前前一天报报财务，财财务备款款。因财财务原因因汇款不不及时，造成采购产品不能及时到达，给请购部门带来损失，由财务部门负全责，因采购员报款不及时造成采购产品延期，由采购部负全责。3附件附件11订购购单附件22采购购合同表表附件1订 购 单 请购单单号： 日期期：厂商编号地址电话订购内容项次物料名称料号/规格格订购数量单价金额交货日期 技术要求123456合 计合计金额（大大写）万 仟 佰 拾 元交货地点交易条款总经理经理采购员供应商 附件22采购合同表表订购物料规 格料 号特殊要求单 价订购数量特约条件交货时间交货地点交货数量运 输定 金付款方式验收办法延期扣款备注：甲方：负责人：地址
30、： 年 月月 日乙方：负责人：地址： 年年 月 日 注 本本表作为为合同的的补充件件使用，对对互信度度高的双双方也可可直接作作为合同同使用。合同审批单单合 同 名名 称对方单位名名称合 同 类类 型合同金额项 目 负负责人部门财务经理签签字日期营销副总签签字日期总 经 理理 审 批日期备注 合同审批单单合 同 名名 称对方单位名名称合 同 类类 型合同金额项 目 负负责人部门财务经理签签字日期营销副总签签字日期总 经 理理 审 批日期备注采购管理制制度 二采购购计划与与预算1 总则11制定定目的为制定采购购计划与与预算编编制流程程，配合合公司预预算制度度的推行行，特制制定本规规章。1 2适用范
31、围围适用于每年年度的采采购计划划、资金预预算。1 3权责单位位（1） 总经理室负负责规章章制定、修修改、废废止的起草工工作。（2） 总经理负责责本规章章制定、修修改、废废止的核准。2 采购计划编编制的规定21采购购计划的的作用（1） 预估用料数数量、交交期、防防止断料料。（2） 避免库存过过多、资资金积压压、空间间浪费。（3） 配合生产、销销售计划划的达成。（4） 配合公司资资金运用用、周转转。（5） 指导采购工工作。22采购购计划的的编制2211销售计计划（1） 公司于每年年年底制制订次年年度的营业目目标。（2） 销售部根据据年度目目标、客客户订单单意向、市市场预测测等资料料，作销销售预测测
32、，并制制订次年年度销售售计划。2222生产计计划（1） 生产部根据据销售预预测计划划，本年年度年底底预计库库存及次次年度年年底预计计库存，制制订次年年度的预测生生产计划划。（2） 物控人员根根据生产产预测计计划，库库存状况况，制订订次年度度的物料需需求计划划。（3） 各单位根据据年度目目标，生生产计划划预估次次年度各各种消耗耗物品的的需求量量，作成成预估计计划。2233采购计计划（1） 采购部根据据生产计计划汇总总各种物物料、物物品的需求计计划。2244采购计计划编制制注意事事项（1） 采购计划能能够保证证公司年年度目标标具有可可实现性性。（2） 采购计划必必须能够够满足销销售计划划、生产产计
33、划的的要求。（3） 采购计划要要根据物物料需求求量和库存存状况来来确定。（4） 采购计划保保障生产产与高低低储库存存的平衡。（5） 采购计划要要充分考考虑到物物料价格格升降和市市场供需需比例的的变化。3 采购计划资资金预算算编制规规定31一般般原则（1） 采购计划资资金预算算分为用用料预算算与购料料预算。（2） 财务部负责责提供上上年度材材料单价价、次年年度利率率等各项项预算基基准。（3） 本年底库存存物料应应计入次次年度用用料预算算，但不不列入购购料预算算； 32用用料预算算（1） 物控人员负负责次年年度生产产用料的的各月预预算明细细的编列列。（2） 用料单位负负责低值值易耗品品、间接接物料和和资本支支出预算算明细的的编列。（3） 物料的损耗耗率应计计入用料料预算，但但应以年年度损耗耗率目标标制订，一一般可略略高于标标准损耗耗率而低低于上年年度平均均损耗率率，低于于或等于于年度损损耗率目目标。（4） 财务部负责责汇总工