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1、泉州市网络继续教育系统行政事业单位内部控制一 单项选择题(共20题 每题2分 共40分)1单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，下列有关说法中错误的是（B）。A 货币资金收付及保管只能由经过授权的出纳人员负责办理B 现金总账和日记账均应由出纳人员登记C 保管支票簿的人员不能同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节D 负责银行存款账目调节的人员与负责银行存款账目、现金账目、应收款项账目及应付款项账目的人员应当相互分离2事业单位占用、使用的房屋建筑物、土地和车辆以外且单位价值或者批量价值在规定限额以下的资产的处置报
2、（A）审批。A 主管部门B 财政部门C 单位领导D 财务部门3. 在COSO内部控制框架中，作为其他要素的基础的是（A）A控制环境B风险评估C控制活动D监察3下列各项不属于预算控制应遵循的原则是（A）。A 重要性原则B 例外管理原则C 责任制原则D 有效性原则4我国首部企业内部控制基本规范是在什么时候发布？（A）A 2008年6月28日B 2009年7月1日C 2002年9月7日D 2006年7月15日5下列选项中，哪个不属于内部会计控制系统（D）。A 交易依据管理部门的一般和特殊授权执行B 交易的记录必须满足GAAP或其他适当标准编制财务报表和落实资产责任的需要C 接触资产必须经过管理部门的
3、一般和特殊授权D 按适当时间间隔，将财产的账面记录与实物资产进行对比，对差异不必采取措施6不相容职务相分离的核心是（B）。A 授权B 内部牵制C 人员任用D 增加岗位7下面关于预算控制说法正确的是（C）。A 预算越细越好B 预算目标就是单位整体目标C 预算是对发展趋势的控制D 预算调整就起不到控制的作用8（D）是针对各个特性（如各部门、系统、项目等）分配一个风险程度及权数，两数之积为该风险分数，再将领域内各特性分数加总，即得该领域风险总分数。A 定性分析法B 定量分析法C 打分法D 评分法9基本建设资金存款账户，一律按（C）账户管理。A 基本存款B 一般存款C 专用存款D 临时存款11在资金支
4、付流程中，正确的流程是（B）。A 支付申请支付审批办理支付B 支付申请支付审批支付复核办理支付C 支付申请支付复核办理支付D 支付发生支付审批支付复核办理支付12下列关于内部环境的说法中错误的是（D）。A 企业文化包含四个要素：制度文化、物质文化、行为文化、精神文化。这四者相互影响、相互作用，共同构成企业文化的完整体系B 员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制C 内部环境包含组织基调，具体内容包括：治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等D 内部控制是内部审计控制的一种特殊形式，其范围主要包括财务会计、管理会计和内部控制检查13行政事业
5、单位固定资产的确认、计量和报告应当符合（D）的规定。A 政府采购制度B 财政部门统一的标准C 主管部门统一的标准D 国家统一的会计制度14(C）定期通过银行存款日记账与银行对账单逐步勾销的方式对账，每月至少核对一次。A 出纳B 会计C 资金管理专员D 财务负责人15会计系统控制要求各个单位严格依据（C）和国家统一的会计制度。A 法规B 部门规章C 会计法D 会计准则16内部控制（D）测试方法，是指通过召集与业务流程相关的管理人员就业务流程的特定项目或具体问题进行讨论及评估的一种方法。A 调查问卷B 穿行测试C 重新执行D 专题讨论会17内部控制的核心环节是？（D）A 内控意识B 内控制度C 会
6、计基础工作D 预算控制18核销后的票据保存期限一般在5年以上，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于（C）年。A 3B 5C 10D 2019行政事业单位的外部风险不包括（D）。A 经济风险B 社会风险C 法律政策风险D 管理风险20下列各项中不是进行机构设置时应遵守的原则是（B）。A 目标原则B 相关原则C 有效管理幅度原则D 分工协作原则3固定资产盘点可分为（ B）和年度盘点两种。A 日常抽查B 季度抽查C 临时盘点D 不定期盘点4内部控制评价通过审查和评价内部控制的（ D ），评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督内部控制制度得到充分有效的执行。A 健全性和合理性B 系统
7、性和完整性C 及时性和有效性D 健全性和有效性17、下列选项中，属于实施内部控制基础的是（A）A控制环境B内部监督C控制活动D信息与沟通18下列说法不正确的是（）。A 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B 对于专项监督的范围和频率，应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性予以确定C 不同的单位管理模式可以具有相同的内部监督机制D 内部控制评价包括过程评价和结果评价正确答案是：C3下列不属于内部控制环境的因素是（）。A 法律意识B 诚信和道德观C 组织机构设置D 单位文化4行政事业单位内部控制各要素中，（）是实施内部控制的基础。A 风险评估B 控制活动C 控制环境D 内部监督5从内部控制的对象看
8、，其基准点在于对什么的内部控制？A 人B 财C 物D 制度7我国第一部体现内部控制要求的法律是？A 商法B 金融法C 经济法D 会计法8现金保管的责任人为出纳员，连续担任出纳岗位一般不得超过（）年。A 5B 3C 2D 109下列各项中不属于会计系统控制的主要方面是（）。A 严格遵守各项财经法规B 会计人员岗位责任制C 建立健全会计档案保管制度D 定期进行监督检查10（ ）对固定资产日常维修资金使用、修理程序进行审核控制，防止资金管理舞弊和不恰当修理造成固定资产功能损失。A 审计部门B 财务部门C 资产管理部门D 资产使用部门12行政事业单位内部监督施行的方式包括日常监督和（ ）两种。A 外部
9、监督B 专项监督C 审计监督D 财务监督13下列属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采取的控制是（ ）。A 将现金日记账收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行核对，来查证出纳是否收到现金后未及时编制收款凭证并登记入账，从而挪用公款B 单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全C 填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理D 控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账16政府采购采用招标方式的，招标公告发布或投标邀请函发出之日到提交投标文件截止之日，一般不得少于（）天。A 20B 30C 15D 717下列选项中，不是决定控制制
10、度作用发挥的根本因素有？A 公司章程B 人的素质C 人的品行D 人的能力18行政事业单位信息系统所输出的信息必备的要求是（）。A 准确性B 相关性C 重要性D 合法性19采用何种牵制，可双重控制预防错误和舞弊的发生？（ ）A 体制牵制B 簿记牵制C 实物牵制D 机械牵制20最积极主动也是最常见的风险应对策略是（B ）。A 风险回避B 风险降低C 风险转移D 风险承受21、成本费用考核主体为（A）A财务部门B人力资源部门C生产车间D行政部门22、人力资源考核原则不包括（D）A公平公开原则B定期化与制度化原则C沟通与反馈原则D合理性原则21行政事业单位货币资金的特点不包括（）。A 货币资金业务的工
11、作量较大B 货币资金具有较大的被盗和挪用的风险性C 货币资金业务本身一般无合理性D 货币资金具有较强的流动性22下列选项中，哪个是对单位文化建设起着奠基的作用？A 高素质的员工B 管理层优良的作风C 物质的保证D 创新的激励机制23内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查、评估控制的设计和运作情况，评估内部控制的（ ）。A 健全性B 合理性C 完整性D 有效性24内部控制发挥作用的前提条件是？A 良好的单位文化B 组织结构合理，权利责任分配适当C 合理的人力资源政策D 管理者的素质28以下关于会计信息化及其控制的说法中不正确的是（ ）。A 会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务
12、信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息的分析和判断的过程B 出纳人员可以兼任电算化系统管理员，兼任记账凭证的审核工作C 应当建立信息化会计档案管理制度D 信息化会计档案是指储存在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表等数据30内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证，体现了什么原则？A 全面性原则B 重要性原则C 有效性原则D 适应性原则31（ ）是行政事业单位及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。A 内部环境B 控制活动C 风险评估D 内部监督32通常讲的“COSO报告”是指
13、（）。A 内部控制协作体系的要素及其对于管理层和独立公共会计师的重要性B 美国注册会计师协会于1988年发布了审计准则公告第55号C 内部控制整体框架D 公司治理指引33下列不属于行政事业单位固定资产内部控制的是（ ）。A 职责分工控制B 授权批准控制C 维护保养控制D 不定期盘点制度37行政事业单位的内部风险不包括（ ）。A 道德风险B 财务风险C 法律政策风险D 管理风险38下列不属于内部控制发展阶段的有（）。A 内部牵制阶段B 内部控制制度阶段C 内部控制结构阶段D 内部控制监督阶段39控制活动的类型不包括（ ）。A 预防性控制B 发现性控制C 宏观控制D 管理控制41下列说法不正确的是
14、（）。A 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B 对于专项监督的范围和频率，应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性予以确定C 不同的单位管理模式可以具有相同的内部监督机制D 内部控制评价包括过程评价和结果评价43以下不属于不相容职务的有（ ）。A 登记明细账和登记总账B 支票保管和支票开具C 合同谈判和合同订立D 采购和验收48单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对（ ）次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。A 1B 3C 2D 451下列各项中不属于一个有效管理信息系统应具有的特征是（）。A 开放性B 完整性C 嵌入性D 明晰性56我国当前财政监督体系不
15、包括以下哪个方面？A 人民代表大会对财政性资金管理活动的专项监督B 财政部门管理机构的日常监督C 审计机关对财政性资金管理活动的监督D 财政性资金和国有资产使用单位的内部监督59（ ）是直接运用定性术语描述风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度。A 评分法B 打分法C 风险问题清单法D 定性分析法63以下哪个是行政事业单位的内部风险（ ）A 金融危机B 地震C 技术升级换代D 研发投入64行政事业单位从事的社会管理和各项公益事业活动以什么为基础，以保证其活动的连续性？A 年B 月C 季D 日67出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过（ ）年
16、。A 5B 10C 20D 2568以下哪种属于消极的风险应对策略（ ）。A 风险回避B 风险降低C 风险转移D 风险承受69一般来说，现金的库存限额以不超过（）个工作日的开支额为限。A 1B 2-3C 7D 573内部控制评价的一般标准包括完整性、有效性和（）。A 合法性B 相关性C 合理性D 重要性75、下列不属于行政事业单位固定资产内部控制目标的是（B）A促进单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高B确保固定资产会计信息的及时性和可比性C保护行政事业单位固定资产的安全完整D保证国家关于固定资产业务有关法规、政策和指令的贯彻执行，保证固定资产业务的合法性75（ B
17、）应安排人员组成清查小组，不定期地审查单位银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。A 单位领导B 财务负责人C 审计人员D 资金管理专员78下列选项中，哪个是内部控制有效性的直接依赖？A 诚信和道德观B 单位文化C 内部审计机构的设置D 单位的治理结构78下列关于采购控制中采购方式的说法错误的是（ ）A 大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议B 一般商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议C 一般商品或服务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议D 小额零星物品或服务等的采购可以采用直接购买等方式79行政事业单位在设计和实施内部控制时，通常会考虑（ ）原则，
18、使某些小错弊发生由于没有设置控制环节或措施，可能得不到控制。A 风险导向B 经济性C 适用性D 成本效益86行政事业单位应当根据（ ）及其配套办法，制定内部控制监督制度。A 企业内部控制基本规范B 行政事业单位内部控制基本规范C 会计制度D 审计制度89下列关于风险分析方法说法正确的是（B）。A 与定量分析相比较，定性分析的精确性稍好但准确性不够B 定性分析没有定量分析那样繁多的计算负担，但却要求分析者具备一定的经验和能力C 定性分析较为客观，定量分析较为主观D 定性分析依赖大量的统计数据92行政事业单位固定资产转移不包括（）。A 固定资产内部调拔B 固定资产的出租C 固定资产的出借D 固定资
19、产的出售95下列选项中，哪个是我们现代意义上的内部控制的渊源？（ ）A 内部控制制度B 内部牵制C 内部控制结构D 内部控制框架102内部审计内容按其（ ）可分为财务审计、经营审计和管理审计。A 目的B 单位C 要求D 方法1一个单位要建立完善的内部控制体系，首要任务就是要构筑起健全、规范、程序严密，既能相互制衡，又能防止权责脱节的内部控制组织结构体系。组织结构控制主要包括两个方面的内容：A 相容职务相分离B 组织机构的相互控制C 授权审批内部控制D 会计系统控制你的答案是：B 正确答案是：B2从理论研究角度看，下列因素中可以归属于内部控制环境的是（）。A 内部环境B 外部环境C 道德环境D
20、法律环境你的答案是：A 正确答案是：A3下列各项不属于行政事业单位外部风险的是（）。A 法律政策风险B 经济风险C 社会风险D 道德风险你的答案是：D 正确答案是：D4以下分析方法中，最为精确的分析方法是（）。A 定性分析法B 定量分析法C 评分法D 风险问题清单法你的答案是：B 正确答案是：B8出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由（ ）指定专人代其办理有关现金业务A 单位主要领导B 分管领导C 财务负责人D 出纳本人你的答案是：C 正确答案是：C9内部控制体系应遵循原则不包括（ ）。A 全面性原则B 广泛约束性原则C 不相容职务相互分离原则D 谨慎性原则你的答案是：D 正确答案是：D1
21、3内部审计的职能不包括（ ）。A 监督B 评价C 核算D 服务你的答案是：C 正确答案是：C14行政事业单位内部控制评价（）原则，是指内部控制评价体系的设计应考虑到现实的可能性，以适应评价人员对标准的理解程度和判断能力，便于评价操作。A 科学性B 适用性C 客观性D 独立性你的答案是：B 正确答案是：B15关键财务岗位可以实行强制休假制度，并在最长不超过（ ）年时间内进行岗位轮换。A 3B 5C 8D 10你的答案是：B 正确答案是：B16事业单位用财政性资金以外的其他资金购置规定限额以上资产的应报（ ）审批。A 财政部门B 主管部门C 财政采购部门D 单位负责人你的答案是：B 正确答案是：B
22、19内部控制在层次上应当涵盖行政事业单位各个层级的人员，体现了什么原则？A 全面性原则B 合理性原则C 适应性原则D 制衡性原则你的答案是：A 正确答案是：A20诚信的原则和道德价值观，主要取决于下列哪类人？A 员工B 总会计师C 审计人员D 董事长 正确答案是：D1、下列（ ABCD ）包含在风险管理程序的步骤中。A风险识别B风险评估C风险评级D风险监察2、（）控制是整个工程建设的前期工作，是整个项目成败的关键。A工程项目决策B工程项目概预算C工程项目竣工决算D工程项目价款支付正确答案是：A2、以下属于人员控制的内容的是（D ）A协调不同部门或小组之间的活动B设立委员会或项目组C在发给客户或
23、批准支付前仔细检查发票上的数字D企业向新员工提供完善的入门培训4、现金的库存限额以不超过（B）个工作日的开支额为限，具体数额由财务部门向主办银行提出申请，主办银行核定。A 1B 3C 5D 105、持续监控活动一般由（C）的管理人员实施A财会部门B审计部门C职能部门D监察部门1、内部控制的管理对象是（A）A单位内资源B单位的会计人员C单位的会计系统D单位的内部审计师4行政事业单位账户中，用于核算单位经费、办理日常转账结算和现金收付等业务的账户是（）。A 专用存款账户B 一般存款账户C 基本存款账户D 临时存款账户 正确答案是：C5信息系统的应用控制包括输入控制、输出控制和（）。A 组织控制B
24、操作控制C 灾难恢复控制D 处理控制正确答案是：D8出纳可以兼任的岗位有（ ）。A 固定资产登记B 会计档案保管C 稽核D 债权债务账目的登记正确答案是：A9下列有关行政事业单位控制活动的描述中不恰当的是（ ）。A、授权审批控制指行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，包括一般授权和特殊授权B、行政事业单位应当依法设置会计机构，配备会计从业人员。大中型行政事业单位应当设置总会计师。设置总会计师的单位不得设置与其职权重叠的副职C 、财产保护控制要求行政事业单位建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等
25、措施，确保财产安全D、一般情况下，以下这几类职务属于不相容职务：授权与执行；执行与审核；执行与记录；保管与记录；会计工作岗位分离等，但对于保管和清查可以由一人来执行，以便提高效率正确答案是：D11下列叙述中，对我国行政事业单位说法恰当的是？A 、在组织结构方面，行政事业单位的组织层次和结构相对复杂，可以发挥有效牵制约束作用B 在监管部门(治理层)制衡方面，由于行政事业单位业务监管部门大多实行事前监管，因此单位日常监督力度较强C 在管理层内部控制意识方面，行政事业单位领导内控意识薄弱，不利于建立有效的内部控制环境D 在诚信和道德价值方面，行政事业单位职员有着良好的诚信和道德价值观念，有助于单位建
26、立良好的控制环境正确答案是：D11、工程项目业务的管理目标一般分为投资目标、进度目标和（B）A战略目标B质量目标C成本目标D设计目标16专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的（ ）等予以确定。A 及时性B 有效性C 合理性D 健全性正确答案是：B18固定资产控制目标不包括（）。A 保护行政事业单位固定资产的安全完整B 确保固定资产会计信息的准确性C 促进单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高D 提高固定资产的使用效率正确答案是：D19信息系统输出的信息应具备的要求不包括（ ） 。A 准确性B 可靠性C 不易复制性D 及时性正确答案是：C1控制环境中最基
27、本、最主要的因素是。A 诚信和道德观B 单位文化C 人力资源政策D 经营管理理念和风格你的答案是： 正确答案是：D2（）是控制环境中最基本、最主要的因素。A 单位文化B 权力和责任的分配C 人力资源政策D 经营管理理念和风格你的答案是：A 正确答案是：D4下列选择中，能够对实施内部控制的起到保证作用的是？A 风险评估B 控制活动C 控制环境D 内部监督你的答案是：D 正确答案是：D9预算控制的过程包括（ ）。A 编制、审定、分析、考核、奖惩B 编制、审定、执行、考核、奖惩C 审定、执行、分析、考核、奖惩D 编制、审定、执行、分析、考核、奖惩你的答案是：D 正确答案是：D11下列说法不正确的是（
28、）。A 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B 对于专项监督的范围和频率，应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性予以确定C 不同的单位管理模式可以具有相同的内部监督机制D 内部控制评价包括过程评价和结果评价你的答案是：C 正确答案是：C14下列哪个是非营利组织的特征？A 资源提供者向该组织投入资源可取得经济回报B 资源提供者享有该组织的所有权C 资源提供者不享有该组织的所有权D 以上都不是非营利组织的特征正确答案是：C16为了确保固定资产的正常使用，固定资产必定需要维修。（）负责固定资产的日常维修保养。A 固定资产的使用部门B 资产管理部门C 财务部门D 工程部门你的答案是：A 正确答案是：A
29、18首次以正式官方的形式给内部控制进行定义是哪个？A 1974B 1958C 1949D 1983你的答案是：C 正确答案是：C20行政事业单位固定资产（ ）是指设备需要进行全面拆卸、更换主要部件、房屋建筑物需要进行全面翻修等。A 更新B 改造C 大修D 维修你的答案是：A 正确答案是：C4下列各项不属于行政事业单位内部控制评价原则的是（）。A 及时准确原则B 风险导向原则C 系统性原则D 科学性原则你的答案是： 正确答案是：A5内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价，这是行政事业单位内部控制评价原则中的（）。A 科学性原则B 客观性原则C 适用性原则D 成本效益原则你的答案是： 正确
30、答案是：D6行政事业单位自行建造重要工程应（ ）进行验收。A 主管部门B 财务部门C 质检部门D 第三方评审机构你的答案是：D 正确答案是：D9在我们国家，行政事业单位经费最主要来源是（）。A 自己创收B 财政拨款C 捐款D 贷款你的答案是：B 正确答案是：B10下列各项不是行政事业单位的征的是（）。A 行政事业单位建立或动作的动机是为了获利B 资金来源的无偿性C 资金运用的限定性D 业绩评价的模糊性你的答案是： 正确答案是：A12（ ）对固定资产盘点差异表和处理意见进行审核，交单位领导审核并上报上级主管单位或财政部门批准。A 财务部门负责人B 资产管理部门负责人C 审计部门负责人D 总会计师
31、你的答案是：A 正确答案是：A13下列选项中，不属于内部环境资源的是（ ）。A 人力资源B 自然资源C 物力资源D 财力资源你的答案是：B 正确答案是：B16行政事业单位内部控制的核心内容（ ）A 销售控制B 成本控制C 预算控制D 会计控制你的答案是：D 正确答案是：D18（ ）是行政事业单位在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。A 风险降低B 风险回避C 风险转移D 风险承受你的答案是：A 正确答案是：A8下列说法不正确的是（）。A 信息的沟通是组织稳定的基础，对一个组织的发展具有重要作用B 对信息系统的控制包括一般控制和应用控制
32、两类C 信息的沟通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源动力，沟通容易受阻D 舞弊结果处理越严格越及时，员工进行舞弊的风险就越大，他们采取舞弊的可能性就越小你的答案是：B 正确答案是：C15下列不属于内部审计主要职能的是（）。A 监督B 评价C 核算D 服务你的答案是：C 正确答案是：C20行政事业单位风险应对策略四种基本类型中，（）是控制风险的一种最彻底、最有力的措施，也是一种消极的风险应对措施。A 风险回避B 风险降低C 风险转移D 风险承受你的答案是：A 正确答案是：A4下列哪个选项是解释公司治理、内部控制与组织结构之间的关系，提出以科学决策和效率经营为核心，以决策机制、激励机制、监督约束
33、机制为纽带，建立治理内部控制？A 控制论B 组织演化论C 委托代理理论、组织学D 管理学和审计学 正确答案是：C7下列各项中不属于行政事业单位内部控制原则的是（）。A 有效性原则B 制衡性原则C 适应性原则D 相关性原则正确答案是：D11出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过（ ）年。A 5B 10C 20D 25你的答案是：A 正确答案是：A16内部控制概念框架下所说的风险是指（）。A 损失B 损失的可能性C 目标实现的不确定性D 目标无法实现你的答案是：C 正确答案是：C17最普通、最省事的风险应对策略是（ ）。A 风险回避B 风险降低C
34、风险转移D 风险承受 正确答案是：D20如经济业务和活动的批准权，是内部控制结构的哪方面的内容？A 控制环境B 会计制度C 人员控制D 控制程序你的答案是： 正确答案是：D2信息的质量直接影响单位负责人在管理和控制中的决策，因此信息系统所输出的信息必须具备很多要求，（ ）是信息最基本的要求。A 及时性B 准确性C 完整性D 可靠性你的答案是：D 正确答案是：D10下列那项不是行政事业单位固定资产的处置方式（ ）A 出售B 对外捐赠C 内部调拨D 转让你的答案是：C 正确答案是：C14美国注册会计师协会哪年发布了审计准则公告第55号，明确提出了“内部控制结构”概念?A 1949B 1983C 1
35、988D 1989正确答案是：C15控制环境逐步被纳入内部控制范畴是在什么时候？A 20世纪70年代以后B 20世纪30年代以后C 18世纪以后D 20世纪40年代以后正确答案是：A17内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制，反映了什么原则？A 重要性原则B 成本效益原则C 制衡性原则D 实质重于形式原则你的答案是：B 正确答案是：B2行政事业单位固定资产卡片由（ B）签发。A 总会计师B 财务部门C 资产管理部门D 使用部门3（ D）领导财务部门的活动应当贯穿于行政事业单位管理全过程，而不仅仅是财务活动本身。A 单位领导人B 分
36、管领导C 总会计师D 财务负责人4我国当前财政监督体系不包括以下哪个方面？(A)A 人民代表大会对财政性资金管理活动的专项监督B 财政部门管理机构的日常监督C 审计机关对财政性资金管理活动的监督D 财政性资金和国有资产使用单位的内部监督5某保险柜大门若非按正确程序操作就打不开，是属于下列的哪个牵制。（D）A 体制牵制B 簿记牵制C 实物牵制D 机械牵制11以下哪个是行政事业单位的内部风险（d ）A 金融危机B 地震C 技术升级换代D 研发投入17根据内控原理，单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确（A ）对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责
37、范围和工作要求。A 审批人B 财务负责人C 会计D 出纳18随着知识经济到来，将逐步成为各个单位最核心的要素是？(C)A 经营管理理念B 权责的分配C 人力资源D 诚信和道德观7内部控制有效性是指（ ）建立与实施内部控制能够为控制目标的实施提供合理的保证。A 单位B 主管部门C 审计部门D 监察部门正确答案是：A8下列说法不正确的是（）。A 信息的沟通是组织稳定的基础，对一个组织的发展具有重要作用B 对信息系统的控制包括一般控制和应用控制两类C 信息的沟通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源动力，沟通容易受阻D 舞弊结果处理越严格越及时，员工进行舞弊的风险就越大，他们采取舞弊的可能性就越小你的
38、答案是：B 正确答案是：C2下列说法不正确的是（C）。A 信息的沟通是组织稳定的基础，对一个组织的发展具有重要作用B 对信息系统的控制包括一般控制和应用控制两类C 信息的沟通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源动力，沟通容易受阻D 舞弊结果处理越严格越及时，员工进行舞弊的风险就越大，他们采取舞弊的可能性就越小6下列关于风险分析方法说法正确的是（B）。A 与定量分析相比较，定性分析的精确性稍好但准确性不够B 定性分析没有定量分析那样繁多的计算负担，但却要求分析者具备一定的经验和能力C 定性分析较为客观，定量分析较为主观D 定性分析依赖大量的统计数据9出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由（C
39、 ）指定专人代其办理有关现金业务A 单位主要领导B 分管领导C 财务负责人D 出纳本人15内部审计内容按其（A ）可分为财务审计、经营审计和管理审计。A 目的B 单位C 要求D 方法16下列各项中不属于一个有效管理信息系统应具有的特征是（B）。A 开放性B 完整性C 嵌入性D 明晰性1、下列项目中，不属于职工薪酬的是（）A职工出差报销的车票B职工工资C职工福利费D医疗保险费正确答案是：A2、以下不属于控制环境因素的范围的是（）A诚信和道德观B用人唯才的承诺C管理哲学和经营风格D监督及管理控制正确答案是：D3、风险管理程序中，风险识别的任务是（）A识别和了解单位面临的各种风险B评估风险的成本C影
40、响及发生的可能性D针对出现的风险制定应对办法正确答案是：A4、企业风险管理最重要的工具是（）A管理层的参与B预测和调节C内部控制D专业帮助正确答案是：C5、定量评估的方法主要有概率技术（）压力测试法、敏感性分析等。A集体讨论B情景分析C问卷调查D标杆分析正确答案是：B6、成本费用分析可以采取多种形式，其中（）主要用控制支出进度。A定期分析B专项分析C日常分析D动态分析正常答案是：C2下列选项中，哪个是我们现代意义上的内部控制的渊源？（）A 内部控制制度B 内部牵制C 内部控制结构D 内部控制框架你的答案是：B 正确答案是：B8下列不属于行政单位固定资产预算外采购申请审批人的是（ ）。A 财政部
41、门B 主管部门C 单位负责人D 总会计师正确答案是：B17行政事业单位固定资产转移不包括（）。A 固定资产内部调拔B 固定资产的出租C 固定资产的出借D 固定资产的出售你的答案是：D 正确答案是：D二 多项选择题(共15题 每题1分 共45分)21、在实行经营性核算的事业单位或者其业务，其成本费用业务所涉及的内容主要是归集、分配生产成本。生产成本归集分配方式内容包括下列哪几个方面：ABCDA确定成本计算对象，设置成本项目。B确定成本计算方法。C确定生产成本的分配标准。D确定完工产品和在产品成本划分标准。22、为加强对行政事业单位支出的核算与管理，对支出的管理应遵循以下哪几个原则。BCDA专项资金的管理B严格执行国家财政制度和财经纪律C加强对支出分类的管理D提高资金使用效益23、以下属于调节与复核这一控制方式的有：BCDA分离董事会主席与首席执行官的职责B比较固定资产的现场盘点与会计记录中记载的金额C管理层将当前的业绩与预算相比较D比较总账的现金金