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1、泉州市网络继续续教育系统行政事业单位内内部控制一 单项选择题题(共20题题 每题2分分 共40分分)1单位应当建建立货币资金金业务的岗位位责任制，明明确相关部门门和岗位的职职责权限，确确保办理货币币资金的不相相容岗位相互互分离、相互互制约和监督督，下列有关关说法中错误误的是（B）。A 货币资金收收付及保管只只能由经过授授权的出纳人人员负责办理理B 现金总账和和日记账均应应由出纳人员员登记C 保管支票簿簿的人员不能能同时负责现现金支出账目目和银行存款款账目的调节节D 负责银行存存款账目调节节的人员与负负责银行存款款账目、现金金账目、应收收款项账目及及应付款项账账目的人员应应当相互分离离2事业单位
2、占占用、使用的的房屋建筑物物、土地和车车辆以外且单单位价值或者者批量价值在在规定限额以以下的资产的的处置报（AA）审批。A 主管部门B 财政部门C 单位领导D 财务部门3. 在COSSO内部控制制框架中，作作为其他要素素的基础的是是（A）A控制环境B风险评估C控制活动D监察3下列各项不不属于预算控控制应遵循的的原则是（AA）。A 重要性原则则B 例外管理原原则C 责任制原则则D 有效性原则则4我国首部企企业内部控制制基本规范是是在什么时候候发布？（A）A 2008年年6月28日日B 2009年年7月1日C 2002年年9月7日D 2006年年7月15日日5下列选项中中，哪个不属属于内部会计计控
3、制系统（D）。A 交易依据管管理部门的一一般和特殊授授权执行B 交易的记录录必须满足GGAAP或其其他适当标准准编制财务报报表和落实资资产责任的需需要C 接触资产必必须经过管理理部门的一般般和特殊授权权D 按适当时间间间隔，将财财产的账面记记录与实物资资产进行对比比，对差异不不必采取措施施6不相容职务务相分离的核核心是（B）。A 授权B 内部牵制C 人员任用D 增加岗位7下面关于预预算控制说法法正确的是（C）。A 预算越细越越好B 预算目标就就是单位整体体目标C 预算是对发发展趋势的控控制D 预算调整就就起不到控制制的作用8（D）是针针对各个特性性（如各部门门、系统、项项目等）分配配一个风险程
4、程度及权数，两两数之积为该该风险分数，再再将领域内各各特性分数加加总，即得该该领域风险总总分数。A 定性分析法法B 定量分析法法C 打分法D 评分法9基本建设资资金存款账户户，一律按（C）账户管理。A 基本存款B 一般存款C 专用存款D 临时存款11在资金支支付流程中，正正确的流程是是（B）。A 支付申请支付审批办理支付B 支付申请支付审批支付复核办理支付C 支付申请支付复核办理支付D 支付发生支付审批支付复核办理支付12下列关于于内部环境的的说法中错误误的是（D）。A 企业文化包包含四个要素素：制度文化化、物质文化化、行为文化化、精神文化化。这四者相相互影响、相相互作用，共共同构成企业业文化
5、的完整整体系B 员工素质控控制包括企业业在招聘、培培训、考核、晋晋升与奖励等等方面对员工工素质的控制制C 内部环境包包含组织基调调，具体内容容包括：治理理结构、机构构设置及权责责分配、内部部审计、人力力资源政策、企企业文化等D 内部控制是是内部审计控控制的一种特特殊形式，其其范围主要包包括财务会计计、管理会计计和内部控制制检查13行政事业业单位固定资资产的确认、计计量和报告应应当符合（DD）的规定。A 政府采购制制度B 财政部门统统一的标准C 主管部门统统一的标准D 国家统一的的会计制度14(C）定定期通过银行行存款日记账账与银行对账账单逐步勾销销的方式对账账，每月至少少核对一次。A 出纳B
6、会计C 资金管理专专员D 财务负责人人15会计系统统控制要求各各个单位严格格依据（C）和国家统统一的会计制制度。A 法规B 部门规章C 会计法D 会计准则16内部控制制（D）测试方法法，是指通过过召集与业务务流程相关的的管理人员就就业务流程的的特定项目或或具体问题进进行讨论及评评估的一种方方法。A 调查问卷B 穿行测试C 重新执行D 专题讨论会会17内部控制制的核心环节节是？（D）A 内控意识B 内控制度C 会计基础工工作D 预算控制18核销后的的票据保存期期限一般在55年以上，与与票据相关的的领用凭证、核核销凭证的保保存期限不低低于（C）年。A 3B 5C 10D 2019行政事业业单位的外
7、部部风险不包括括（D）。A 经济风险B 社会风险C 法律政策风风险D 管理风险20下列各项项中不是进行行机构设置时时应遵守的原原则是（B）。A 目标原则B 相关原则C 有效管理幅幅度原则D 分工协作原原则3固定资产盘盘点可分为（ B）和年年度盘点两种种。A 日常抽查B 季度抽查C 临时盘点D 不定期盘点点4内部控制评评价通过审查查和评价内部部控制的（ D ），评价价相关部门和和人员执行内内部控制制度度的情况，监监督内部控制制制度得到充充分有效的执执行。A 健全性和合合理性B 系统性和完完整性C 及时性和有有效性D 健全性和有有效性17、下列选项项中，属于实实施内部控制制基础的是（AA）A控制环
8、境B内部监督C控制活动D信息与沟通18下列说法法不正确的是是（）。A 内部控制缺缺陷包括设计计缺陷和运行行缺陷B 对于专项监监督的范围和和频率，应当当根据风险评评估结果以及及日常监督的的有效性予以以确定C 不同的单位位管理模式可可以具有相同同的内部监督督机制D 内部控制评评价包括过程程评价和结果果评价正确答案是：CC3下列不属于于内部控制环环境的因素是是（）。A 法律意识识B 诚信和道道德观C 组织机构构设置D 单位文化化4行政事业单单位内部控制制各要素中，（）是实施内内部控制的基基础。A 风险评估估B 控制活动动C 控制环境境D 内部监督督5从内部控制制的对象看，其其基准点在于于对什么的内内
9、部控制？A 人B 财C 物D 制度7我国第一部部体现内部控控制要求的法法律是？A 商法B 金融法C 经济法D 会计法8现金保管的的责任人为出出纳员，连续续担任出纳岗岗位一般不得得超过（）年年。A 5B 3C 2D 109下列各项中中不属于会计计系统控制的的主要方面是是（）。A 严格遵守守各项财经法法规B 会计人员员岗位责任制制C 建立健全全会计档案保保管制度D 定期进行行监督检查10（ ）对对固定资产日日常维修资金金使用、修理理程序进行审审核控制，防防止资金管理理舞弊和不恰恰当修理造成成固定资产功功能损失。A 审计部门门B 财务部门门C 资产管理理部门D 资产使用用部门12行政事业业单位内部监
10、监督施行的方方式包括日常常监督和（ ）两种。A 外部监督督B 专项监督督C 审计监督督D 财务监督督13下列属于于库存现金控控制中对挪用用现金舞弊所所采取的控制制是（ ）。A 将现金日日记账收入方方记录日期与与收款凭证上上的制证日期期进行核对，来来查证出纳是是否收到现金金后未及时编编制收款凭证证并登记入账账，从而挪用用公款B 单位现金金收入和超过过库存限额的的现金应及时时送存银行，以以保证现金的的安全C 填制收款款原始凭证（收收据或发票）与与收款的职责责分开，由两两个经手人分分工办理D 控制发票票或收据的数数量及编号，建建立收据销号号制度，监督督收入款项入入账16政府采购购采用招标方方式的，招
11、标标公告发布或或投标邀请函函发出之日到到提交投标文文件截止之日日，一般不得得少于（）天天。A 20B 30C 15D 717下列选项项中，不是决决定控制制度度作用发挥的的根本因素有有？A 公司章程程B 人的素质质C 人的品行行D 人的能力力18行政事业业单位信息系系统所输出的的信息必备的的要求是（）。A 准确性B 相关性C 重要性D 合法性19采用何种种牵制，可双双重控制预防防错误和舞弊弊的发生？（ ）A 体制牵制制B 簿记牵制制C 实物牵制制D 机械牵制制20最积极主主动也是最常常见的风险应应对策略是（BB ）。A 风险回避避B 风险降低低C 风险转移移D 风险承受受21、成本费用用考核主体
12、为为（A）A财务部门B人力资源部门门C生产车间D行政部门22、人力资源源考核原则不不包括（D）A公平公开原则则B定期化与制度度化原则C沟通与反馈原原则D合理性原则21行政事业业单位货币资资金的特点不不包括（）。A 货币资金金业务的工作作量较大B 货币资金金具有较大的的被盗和挪用用的风险性C 货币资金金业务本身一一般无合理性性D 货币资金金具有较强的的流动性22下列选项项中，哪个是是对单位文化化建设起着奠奠基的作用？A 高素质的的员工B 管理层优优良的作风C 物质的保保证D 创新的激激励机制23内部监督督是对内部控控制建立与实实施情况进行行监督检查、评评估控制的设设计和运作情情况，评估内内部控制
13、的（ ）。A 健全性B 合理性C 完整性D 有效性24内部控制制发挥作用的的前提条件是是？A 良好的单单位文化B 组织结构构合理，权利利责任分配适适当C 合理的人人力资源政策策D 管理者的的素质28以下关于于会计信息化化及其控制的的说法中不正正确的是（ ）。A 会计信息息化是指利用用计算机信息息技术代替人人工进行财务务信息处理，以以及替代部分分由人工完成成的对会计信信息的分析和和判断的过程程B 出纳人员员可以兼任电电算化系统管管理员，兼任任记账凭证的的审核工作C 应当建立立信息化会计计档案管理制制度D 信息化会计计档案是指储储存在磁性介介质或光盘介介质的会计数数据和计算机机打印出来的的书面等形
14、式式的会计数据据，包括记账账凭证、会计计账簿、财务务报表等数据据30内部控制制应当能够为为内部控制目目标的实现提提供合理保证证，体现了什什么原则？A 全面性原原则B 重要性原原则C 有效性原原则D 适应性原原则31（ ）是是行政事业单单位及时识别别、系统分析析运行活动中中与实现内部部控制目标相相关的风险，合合理确定风险险应对策略。A 内部环境境B 控制活动动C 风险评估估D 内部监督督32通常讲的的“COSO报报告”是指（）。A 内部控制制协作体系系的要素及其其对于管理层层和独立公共共会计师的重重要性B 美国注册册会计师协会会于19888年发布了审审计准则公告告第55号C 内部控控制整体框框架
15、D 公司治治理指引33下列不属属于行政事业业单位固定资资产内部控制制的是（ ）。A 职责分工工控制B 授权批准准控制C 维护保养养控制D 不定期盘盘点制度37行政事业业单位的内部部风险不包括括（ ）。A 道德风险险B 财务风险险C 法律政策策风险D 管理风险险38下列不属属于内部控制制发展阶段的的有（）。A 内部牵制制阶段B 内部控制制制度阶段C 内部控制制结构阶段D 内部控制制监督阶段39控制活动动的类型不包包括（ ）。A 预防性控控制B 发现性控控制C 宏观控制制D 管理控制制41下列说法法不正确的是是（）。A 内部控制制缺陷包括设设计缺陷和运运行缺陷B 对于专项项监督的范围围和频率，应应
16、当根据风险险评估结果以以及日常监督督的有效性予予以确定C 不同的单单位管理模式式可以具有相相同的内部监监督机制D 内部控制制评价包括过过程评价和结结果评价43以下不属属于不相容职职务的有（ ）。A 登记明细细账和登记总总账B 支票保管管和支票开具具C 合同谈判判和合同订立立D 采购和验验收48单位应当当指定专人定定期核对银行行账户，每月月至少核对（ ）次，编制制银行存款余余额调节表，使使银行存款账账面余额与银银行对账单调调节相符。A 1B 3C 2D 451下列各项项中不属于一一个有效管理理信息系统应应具有的特征征是（）。A 开放性B 完整性C 嵌入性D 明晰性56我国当前前财政监督体体系不包
17、括以以下哪个方面面？A 人民代表表大会对财政政性资金管理理活动的专项项监督B 财政部门门管理机构的的日常监督C 审计机关关对财政性资资金管理活动动的监督D 财政性资资金和国有资资产使用单位位的内部监督督59（ ）是是直接运用定定性术语描述述风险发生可可能性的高低低以及其对目目标的影响程程度。A 评分法B 打分法C 风险问题题清单法D 定性分析析法63以下哪个个是行政事业业单位的内部部风险（ ）A 金融危机机B 地震C 技术升级级换代D 研发投入入64行政事业业单位从事的的社会管理和和各项公益事事业活动以什什么为基础，以以保证其活动动的连续性？A 年B 月C 季D 日67出纳人员员应由诚实可可靠
18、、工作责责任心强、业业务熟练的会会计人员担任任，连续担任任出纳岗位一一般不得超过过（ ）年。A 5B 10C 20D 2568以下哪种种属于消极的的风险应对策策略（ ）。A 风险回避避B 风险降低低C 风险转移移D 风险承受受69一般来说说，现金的库库存限额以不不超过（）个个工作日的开开支额为限。A 1B 2-3C 7D 573内部控制制评价的一般般标准包括完完整性、有效效性和（）。A 合法性B 相关性C 合理性D 重要性75、下列不属属于行政事业业单位固定资资产内部控制制目标的是（BB）A促进单位关于于固定资产招招标、采购、使使用、日常维维护、处置等等办事效率的的提高B确保固定资产产会计信息
19、的的及时性和可可比性C保护行政事业业单位固定资资产的安全完完整D保证国家关于于固定资产业业务有关法规规、政策和指指令的贯彻执执行，保证固固定资产业务务的合法性75（ B ）应安排人人员组成清查查小组，不定定期地审查单单位银行存款款余额与银行行存款相关账账目是否一致致。A 单位领导导B 财务负责责人C 审计人员员D 资金管理理专员78下列选项项中，哪个是是内部控制有有效性的直接接依赖？A 诚信和道道德观B 单位文化化C 内部审计计机构的设置置D 单位的治治理结构78下列关于于采购控制中中采购方式的的说法错误的的是（ ）A 大宗商品品或服务等的的采购应当采采用招投标方方式并签订合合同协议B 一般商
20、品品或服务等的的采购应当采采用招投标方方式并签订合合同协议C 一般商品品或服务等的的采购可以采采用询价或定定向采购的方方式并签订合合同协议D 小额零星星物品或服务务等的采购可可以采用直接接购买等方式式79行政事业业单位在设计计和实施内部部控制时，通通常会考虑（ ）原则，使使某些小错弊弊发生由于没没有设置控制制环节或措施施，可能得不不到控制。A 风险导向向B 经济性C 适用性D 成本效益益86行政事业业单位应当根根据（ ）及及其配套办法法，制定内部部控制监督制制度。A 企业内部部控制基本规规范B 行政事业业单位内部控控制基本规范范C 会计制度度D 审计制度度89下列关于于风险分析方方法说法正确确
21、的是（B）。A 与定量分分析相比较，定定性分析的精精确性稍好但但准确性不够够B 定性分析析没有定量分分析那样繁多多的计算负担担，但却要求求分析者具备备一定的经验验和能力C 定性分析析较为客观，定定量分析较为为主观D 定性分析析依赖大量的的统计数据92行政事业业单位固定资资产转移不包包括（）。A 固定资产产内部调拔B 固定资产产的出租C 固定资产产的出借D 固定资产产的出售95下列选项项中，哪个是是我们现代意意义上的内部部控制的渊源源？（ ）A 内部控制制制度B 内部牵制制C 内部控制制结构D 内部控制制框架102内部审审计内容按其其（ ）可分分为财务审计计、经营审计计和管理审计计。A 目的B
22、单位C 要求D 方法1一个单位要要建立完善的的内部控制体体系，首要任任务就是要构构筑起健全、规规范、程序严严密，既能相相互制衡，又又能防止权责责脱节的内部部控制组织结结构体系。组组织结构控制制主要包括两两个方面的内内容：A 相容职务相相分离B 组织机构的的相互控制C 授权审批内内部控制D 会计系统控控制你的答案是：BB 正正确答案是：B2从理论研究究角度看，下下列因素中可可以归属于内内部控制环境境的是（）。A 内部环境B 外部环境C 道德环境D 法律环境你的答案是：AA 正正确答案是：A3下列各项不不属于行政事事业单位外部部风险的是（）。A 法律政策风风险B 经济风险C 社会风险D 道德风险你
23、的答案是：DD 正正确答案是：D4以下分析方方法中，最为为精确的分析析方法是（）。A 定性分析法法B 定量分析法法C 评分法D 风险问题清清单法你的答案是：BB 正正确答案是：B8出纳员因特特殊原因不能能及时履行职职责时，必须须由（ ）指指定专人代其其办理有关现现金业务A 单位主要领领导B 分管领导C 财务负责人人D 出纳本人你的答案是：CC 正正确答案是：C9内部控制体体系应遵循原原则不包括（ ）。A 全面性原则则B 广泛约束性性原则C 不相容职务务相互分离原原则D 谨慎性原则则你的答案是：DD 正正确答案是：D13内部审计计的职能不包包括（ ）。A 监督B 评价C 核算D 服务你的答案是：
24、CC 正正确答案是：C14行政事业业单位内部控控制评价（）原则，是指内内部控制评价价体系的设计计应考虑到现现实的可能性性，以适应评评价人员对标标准的理解程程度和判断能能力，便于评评价操作。A 科学性B 适用性C 客观性D 独立性你的答案是：BB 正正确答案是：B15关键财务务岗位可以实实行强制休假假制度，并在在最长不超过过（ ）年时时间内进行岗岗位轮换。A 3B 5C 8D 10你的答案是：BB 正正确答案是：B16事业单位位用财政性资资金以外的其其他资金购置置规定限额以以上资产的应应报（ ）审审批。A 财政部门B 主管部门C 财政采购部部门D 单位负责人人你的答案是：BB 正正确答案是：B1
25、9内部控制制在层次上应应当涵盖行政政事业单位各各个层级的人人员，体现了了什么原则？A 全面性原则则B 合理性原则则C 适应性原则则D 制衡性原则则你的答案是：AA 正正确答案是：A20诚信的原原则和道德价价值观，主要要取决于下列列哪类人？A 员工B 总会计师C 审计人员D 董事长 正确答案是是：D1、下列（ AABCD ）包包含在风险管管理程序的步步骤中。A风险识别B风险评估C风险评级D风险监察2、（）控制是是整个工程建建设的前期工工作，是整个个项目成败的的关键。A工程项目决策策B工程项目概预预算C工程项目竣工工决算D工程项目价款款支付正确答案是：AA2、以下属于人人员控制的内内容的是（D ）
26、A协调不同部门门或小组之间间的活动B设立委员会或或项目组C在发给客户或或批准支付前前仔细检查发发票上的数字字D企业向新员工工提供完善的的入门培训4、现金的库存存限额以不超超过（B）个个工作日的开开支额为限，具具体数额由财财务部门向主主办银行提出出申请，主办办银行核定。A 1B 3C 5D 105、持续监控活活动一般由（CC）的管理人人员实施A财会部门B审计部门C职能部门D监察部门1、内部控制的的管理对象是是（A）A单位内资源B单位的会计人人员C单位的会计系系统D单位的内部审审计师4行政事业单单位账户中，用用于核算单位位经费、办理理日常转账结结算和现金收收付等业务的的账户是（）。A 专用存款账账
27、户B 一般存款账账户C 基本存款账账户D 临时存款账账户 正确答案是：C5信息系统的的应用控制包包括输入控制制、输出控制制和（）。A 组织控制B 操作控制C 灾难恢复控控制D 处理控制正确答案是：DD8出纳可以兼兼任的岗位有有（ ）。A 固定资产登登记B 会计档案保保管C 稽核D 债权债务账账目的登记正确答案是：AA9下列有关行行政事业单位位控制活动的的描述中不恰恰当的是（ ）。A、授权审批控控制指行政事事业单位根据据常规授权和和特别授权的的规定，明确确各岗位办理理业务和事项项的权限范围围、审批程序序和相应责任任，包括一般般授权和特殊殊授权B、行政事业单单位应当依法法设置会计机机构，配备会会计
28、从业人员员。大中型行行政事业单位位应当设置总总会计师。设设置总会计师师的单位不得得设置与其职职权重叠的副副职C 、财产保护护控制要求行行政事业单位位建立财产日日常管理制度度和定期清查查制度，采取取财产记录、实实物保管、定定期盘点、账账实核对等措措施，确保财财产安全D、一般情况下下，以下这几几类职务属于于不相容职务务：授权与执执行；执行与与审核；执行行与记录；保保管与记录；会计工作岗岗位分离等，但但对于保管和和清查可以由由一人来执行行，以便提高高效率正确答案是：DD11下列叙述述中，对我国国行政事业单单位说法恰当当的是？A 、在组织结结构方面，行行政事业单位位的组织层次次和结构相对对复杂，可以以
29、发挥有效牵牵制约束作用用B 在监管部门门(治理层)制衡方面，由由于行政事业业单位业务监监管部门大多多实行事前监监管，因此单单位日常监督督力度较强C 在管理层内内部控制意识识方面，行政政事业单位领领导内控意识识薄弱，不利利于建立有效效的内部控制制环境D 在诚信和道道德价值方面面，行政事业业单位职员有有着良好的诚诚信和道德价价值观念，有有助于单位建建立良好的控控制环境正确答案是：DD11、工程项目目业务的管理理目标一般分分为投资目标标、进度目标标和（B）A战略目标B质量目标C成本目标D设计目标16专项监督督的范围和频频率应当根据据风险评估结结果以及日常常监督的（ ）等予以确确定。A 及时性B 有效
30、性C 合理性D 健全性正确答案是：BB18固定资产产控制目标不不包括（）。A 保护行政事事业单位固定定资产的安全全完整B 确保固定资资产会计信息息的准确性C 促进单位关关于固定资产产招标、采购购、使用、日日常维护、处处置等办事效效率的提高D 提高固定资资产的使用效效率正确答案是：DD19信息系统统输出的信息息应具备的要要求不包括（ ） 。A 准确性B 可靠性C 不易复制性性D 及时性正确答案是：CC1控制环境中中最基本、最最主要的因素素是。A 诚信和道德德观B 单位文化C 人力资源政政策D 经营管理理理念和风格你的答案是： 正确答答案是：D2（）是控控制环境中最最基本、最主主要的因素。A 单位
31、文化B 权力和责任任的分配C 人力资源政政策D 经营管理理理念和风格你的答案是：AA 正正确答案是：D4下列选择中中，能够对实实施内部控制制的起到保证证作用的是？A 风险评估B 控制活动C 控制环境D 内部监督你的答案是：DD 正正确答案是：D9预算控制的的过程包括（ ）。A 编制、审定定、分析、考考核、奖惩B 编制、审定定、执行、考考核、奖惩C 审定、执行行、分析、考考核、奖惩D 编制、审定定、执行、分分析、考核、奖奖惩你的答案是：DD 正正确答案是：D11下列说法法不正确的是是（）。A 内部控制缺缺陷包括设计计缺陷和运行行缺陷B 对于专项监监督的范围和和频率，应当当根据风险评评估结果以及及
32、日常监督的的有效性予以以确定C 不同的单位位管理模式可可以具有相同同的内部监督督机制D 内部控制评评价包括过程程评价和结果果评价你的答案是：CC 正正确答案是：C14下列哪个个是非营利组组织的特征？A 资源提供者者向该组织投投入资源可取取得经济回报报B 资源提供者者享有该组织织的所有权C 资源提供者者不享有该组组织的所有权权D 以上都不是是非营利组织织的特征正确答案是：CC16为了确保保固定资产的的正常使用，固固定资产必定定需要维修。（）负责固定定资产的日常常维修保养。A 固定资产的的使用部门B 资产管理部部门C 财务部门D 工程部门你的答案是：AA 正正确答案是：A18首次以正正式官方的形形
33、式给内部控控制进行定义义是哪个？A 1974B 1958C 1949D 1983你的答案是：CC 正正确答案是：C20行政事业业单位固定资资产（ ）是是指设备需要要进行全面拆拆卸、更换主主要部件、房房屋建筑物需需要进行全面面翻修等。A 更新B 改造C 大修D 维修你的答案是：AA 正正确答案是：C4下列各项不不属于行政事事业单位内部部控制评价原原则的是（）。A 及时准确原原则B 风险导向原原则C 系统性原则则D 科学性原则则你的答案是： 正确答答案是：A5内部控制评评价应当以适适当的成本实实现科学有效效的评价，这这是行政事业业单位内部控控制评价原则则中的（）。A 科学性原则则B 客观性原则则C
34、 适用性原则则D 成本效益原原则你的答案是： 正确答答案是：D6行政事业单单位自行建造造重要工程应应（ ）进行行验收。A 主管部门B 财务部门C 质检部门D 第三方评审审机构你的答案是：DD 正正确答案是：D9在我们国家家，行政事业业单位经费最最主要来源是是（）。A 自己创收B 财政拨款C 捐款D 贷款你的答案是：BB 正正确答案是：B10下列各项项不是行政事事业单位的征征的是（）。A 行政事业单单位建立或动动作的动机是是为了获利B 资金来源的的无偿性C 资金运用的的限定性D 业绩评价的的模糊性你的答案是： 正确确答案是：AA12（ ）对对固定资产盘盘点差异表和和处理意见进进行审核，交交单位领
35、导审审核并上报上上级主管单位位或财政部门门批准。A 财务部门负负责人B 资产管理部部门负责人C 审计部门负负责人D 总会计师你的答案是：AA 正正确答案是：A13下列选项项中，不属于于内部环境资资源的是（ ）。A 人力资源B 自然资源C 物力资源D 财力资源你的答案是：BB 正正确答案是：B16行政事业业单位内部控控制的核心内内容（ ）A 销售控制B 成本控制C 预算控制D 会计控制你的答案是：DD 正正确答案是：D18（ ）是是行政事业单单位在权衡成成本效益之后后，准备采取取适当的控制制措施降低风风险或者减轻轻损失，将风风险控制在风风险承受度之之内的策略。A 风险降低B 风险回避C 风险转移
36、D 风险承受你的答案是：AA 正正确答案是：A8下列说法不不正确的是（）。A 信息的沟通通是组织稳定定的基础，对对一个组织的的发展具有重重要作用B 对信息系统统的控制包括括一般控制和和应用控制两两类C 信息的沟通通渠道中，自自上而下的信信息交流往往往缺乏源动力力，沟通容易易受阻D 舞弊结果处处理越严格越越及时，员工工进行舞弊的的风险就越大大，他们采取取舞弊的可能能性就越小你的答案是：BB 正正确答案是：C15下列不属属于内部审计计主要职能的的是（）。A 监督B 评价C 核算D 服务你的答案是：CC 正正确答案是：C20行政事业业单位风险应应对策略四种种基本类型中中，（）是是控制风险的的一种最彻
37、底底、最有力的的措施，也是是一种消极的的风险应对措措施。A 风险回避B 风险降低C 风险转移D 风险承受你的答案是：AA 正正确答案是：A4下列哪个选选项是解释公公司治理、内内部控制与组组织结构之间间的关系，提提出以科学决决策和效率经经营为核心，以以决策机制、激激励机制、监监督约束机制制为纽带，建建立治理内部部控制？A 控制论B 组织演化论论C 委托代理理理论、组织学学D 管理学和审审计学 正确答案案是：C7下列各项中中不属于行政政事业单位内内部控制原则则的是（）。A 有效性原则则B 制衡性原则则C 适应性原则则D 相关性原则则正确答案是：DD11出纳人员员应由诚实可可靠、工作责责任心强、业业
38、务熟练的会会计人员担任任，连续担任任出纳岗位一一般不得超过过（ ）年。A 5B 10C 20D 25你的答案是：AA 正正确答案是：A16内部控制制概念框架下下所说的风险险是指（）。A 损失B 损失的可能能性C 目标实现的的不确定性D 目标无法实实现你的答案是：CC 正正确答案是：C17最普通、最最省事的风险险应对策略是是（ ）。A 风险回避B 风险降低C 风险转移D 风险承受 正确答案是是：D20如经济业业务和活动的的批准权，是是内部控制结结构的哪方面面的内容？A 控制环境B 会计制度C 人员控制D 控制程序你的答案是： 正确答答案是：D2信息的质量量直接影响单单位负责人在在管理和控制制中的
39、决策，因因此信息系统统所输出的信信息必须具备备很多要求，（ ）是信息最最基本的要求求。A 及时性B 准确性C 完整性D 可靠性你的答案是：DD 正正确答案是：D10下列那项项不是行政事事业单位固定定资产的处置置方式（ ）A 出售B 对外捐赠C 内部调拨D 转让你的答案是：CC 正正确答案是：C14美国注册册会计师协会会哪年发布了了审计准则则公告第555号，明确确提出了“内部控制结结构”概念?A 1949B 1983C 1988D 1989正确答案是：CC15控制环境境逐步被纳入入内部控制范范畴是在什么么时候？A 20世纪770年代以后后B 20世纪330年代以后后C 18世纪以以后D 20世纪
40、440年代以后后正确答案是：AA17内部控制制应当在保证证内部控制有有效性的前提提下，合理权权衡成本与效效益的关系，争争取以合理的的成本实现更更为有效的控控制，反映了了什么原则？A 重要性原则则B 成本效益原原则C 制衡性原则则D 实质重于形形式原则你的答案是：BB 正正确答案是：B2行政事业单单位固定资产产卡片由（ B）签发。A 总会计师师B 财务部门门C 资产管理理部门D 使用部门门3（ D）领领导财务部门门的活动应当当贯穿于行政政事业单位管管理全过程，而而不仅仅是财财务活动本身身。A 单位领导导人B 分管领导导C 总会计师师D 财务负责责人4我国当前财财政监督体系系不包括以下下哪个方面？
41、(A)A 人民代表表大会对财政政性资金管理理活动的专项项监督B 财政部门门管理机构的的日常监督C 审计机关关对财政性资资金管理活动动的监督D 财政性资资金和国有资资产使用单位位的内部监督督5某保险柜大大门若非按正正确程序操作作就打不开，是是属于下列的的哪个牵制。（DD）A 体制牵制制B 簿记牵制制C 实物牵制制D 机械牵制制11以下哪个个是行政事业业单位的内部部风险（d ）A 金融危机机B 地震C 技术升级级换代D 研发投入入17根据内控控原理，单位位应当对货币币资金业务建建立严格的授授权批准制度度，明确（AA ）对货币币资金业务的的授权批准方方式、权限、程程序、责任和和相关控制措措施，规定经
42、经办人的职责责范围和工作作要求。A 审批人B 财务负责责人C 会计D 出纳18随着知识识经济到来，将将逐步成为各各个单位最核核心的要素是是？(C)A 经营管理理理念B 权责的分分配C 人力资源源D 诚信和道道德观7内部控制有有效性是指（ ）建立与实实施内部控制制能够为控制制目标的实施施提供合理的的保证。A 单位B 主管部门C 审计部门D 监察部门正确答案是：AA8下列说法不不正确的是（）。A 信息的沟通通是组织稳定定的基础，对对一个组织的的发展具有重重要作用B 对信息系统统的控制包括括一般控制和和应用控制两两类C 信息的沟通通渠道中，自自上而下的信信息交流往往往缺乏源动力力，沟通容易易受阻D 舞弊结果处处理越严格越越及