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1、数码防伪系统 商业计划 机密 第八章：适度规模投资的盈利分析 我们将投资额为1000万元人民币，称为适度规模投资方式 ，下面就适度规模投入方式的投入与产出作一分析。一、 第一年(起动期期)的投资与盈盈利分析1 1. 第一年需需完成的硬件件投资：1220万元 第第一年企业应应着眼于机构构的建立，人人员的培训以以及市场运作作的探索。故故第一年的销销售收入较低低。111 中心机房建设设费：30万元 包括：HP服务器双双CPU PP550 11台，P450微机1台，Diallogic D/41EESC语音卡卡4块，oraccle数据库库，系统软件件，以及8条通信线路路及专用设备备。112 网站建设：2
2、00万元 包括：网站主机、DDN专线、维护、网页制作用机器。113 喷码设备及车间间建设：500万元包括：喷码机、打打印机及附属属设备。114 加密设备：100万元115 办公设备：100万元包括：办公用计计算机、桌椅椅、通讯器材材等。12 第一一年的费用支支出 : 3360万元121 公关费：1000万元 (约40人)主要用于各个荣荣誉名称的使使用费1 2. 2 人员工资 : 100万万元用于支付市场开开发人员、企企管人员、技技术人员的工工资。1. 2. 3 评审及宣传传费用 : 40万元；1. 2. 4 房租、水、电电 : 600万元；1. 2. 5 通讯费用 : 15万元元；1. 2.
3、6 办公、杂费费 : 122万元；1. 2. 7 差差旅费 : 24万元元；1. 2. 8 不可预见费费 : 9万元元13第一年年完成的销售售收入: 1154万元131 发展企业700家左右，按按每家收网费费1万元，约为为70万元；132 承印防伪标标识14000万枚，按0.06分/枚计算，约约为84万元；14第一年年销售回扣、业业务员奖金、及及直接生产成成本：62万元141第第一年有一部部分客户为代代理商发展，按按照约定应付付给代理商约约8万元的回扣扣；142生生产成本约为为0.0255元/枚，故标识识成本为355万元；143业业务员奖金约约为10万元；144税税金约为9万元； 故第一年的的
4、销售毛利约约为92万。15第一年年企业纯利润润 (毛利 - 费用): - 2688万元 992万 - 3660万 = - 268万万元16加上企企业硬件方面面的投资1220万元，实实际需要资金金约400万元。二、第二年（市市场切入期）的的投资与盈利利分析 第二年在企企业建设上应应着眼于营销销网络的建设设和行业性防防伪业务的开开拓，以及各各种技术方案案和防伪技术术的开发和提提升，为后三三年的盈利打打下坚实的基基础。21第二年年需完成的硬硬件投资：660万元211主主要投资为为为了完成各种种技术开发而而购买的必要要设备计算机机、办公设备备约30万元；212购购买2辆公务用车车约：30万元；22第二
5、年年的费用支出出：680万元221公公关费：1220万元 主主要用于各个个荣誉名称的的使用和维护护与政府机构构的关系。222项项目开发费：150万元第二年应立足地地2-3个行业业性防伪项目目的开发和22-3个大型型企业的入网网，对行业性性开发和大型型企业入网需需临时调用一一些人力、财财力和特殊公公关招待费用用。223人人员工资：2200万元（约约50人）第二年人员招聘聘应着眼于开开发行业性防防伪所需的高高级人材、策策划人员（人人员不多，但但单人工资较较高）等，一一般业务员不不再扩招。224房房租、水、电电：60万元225通通讯费用：448万元（因因入网企业增增多，8000查询量会猛猛增）226
6、办办公杂费：224万元227差差旅费：600万元（因发发展注册代理理商，需增加加出差次数）228不不可预见费：18万元23第二年年完成的销售售收入：6775万元231第第一年发展的的企业应有440家再入网网，约收355万元入网费费；232第第二年应再发发展120家企业业入网，约收收入网费1220万元；233第第二年应新增增认证企业1100家，约约收认证费1100万元；234第第二年应完成成标识制做费费420万元 （ 制作标识70000万枚，按按0.06分/枚计算。）24第二年年销售回扣、业业务员奖金、生生产成本等支支出为 3112万元241 业务员奖金金：约60万元242 回扣：主要要为代理商
7、的的佣金，按照照约20%的业务务由代理商作作成，平均按按销售额300%返还佣金金计算，应为为40万元。243 生产成本：为0.0225元/枚X70000枚=175万元元244 营业税：6775万X 5.55 %=377万元 故故第二年产出出的毛利为6675万 - 3312万 = 3363万元25第二年年企业纯利润润(毛利 - 费用) : - 3117万元 3363万元 - 6680万元 = - 317万万元26 加上企业硬件投投资额60万元，第第二年实际需需要资金约3380万元三、 第三年（市场成成长期）的投投资与回报分分析 第三年在企业建建设上应着眼眼于营销网络络的建设和利利用电信信息息台开
8、通付费费电话业务，同同时促进行业业性防伪业务的发展，为为后两年收回回投资创造条条件。31第三年年需完成的投投资80万元电信168信息息台的开通费费80万元32第三年年的费用支出出510万元321公公关费：500万元（因股股权变化等原原因，可减少少费用支出）322项项目开发费：100万元因上年度个别项项目已开发完完成，故可减减少1/3费用。323人人员工资：1160万元（约约40人）个别项目开发完完成后，以及及代理商发展展后可辞退一一部分人。324房房租、水、电电费：60万元325通通讯费用：880万元 因采用1168，头6个月可5万/月，后6个月可8万/月。326办办公、杂费：24万元327差
9、差旅费：244万元 （因上一一年注册代理理商已发展一一批，有了广广泛的声誉，故故慕名前来的的客户较多，费费用可由对方方承担一部分分）328不不可预见费：12万元33第三年年完成的销售售额 ；1100万元元331前前两年发展的的企业中应有有100家再入入网，约有880万元入网网费；332第第三年应新发发展200家企业业入网，约收收入网费2000万元；333第第三年由于上上一年开发的的行业性防伪伪项目的投入入，至少收入入200万元；334第第三年由于上上一年发展的的大企业入网网而至少有220万的纯收收入；335第第三年应印标标识1亿枚，按0.06元/枚计算，应应为600万元；34第三年年销售回扣、
10、奖奖金、生产成成本、营业税税支出为；5544万元341回回扣：由于第第三年的业务务35%由代理理商完成，而而代理商的回回扣额为销售售额的40%，故回扣应应为 11100万X35%XX40%=1154万元342业业务员奖金：60%销售额额应给业务员员提奖金，按按11%提出 11100万X65%XX11% 80万343生生产成本：11亿标识X0.025=2250万元344营营业税：11100万X5.5=60万元35第三年年的毛利为：1100万-544万 = 5556万36第三年年的利润为：(毛利 - 费用) 5566万-510万=46万37由于第第三年投入880万元作为为168台的开开通费， 故故
11、全年需再投投入资金800万-46万 = 344万元 40万元 38 累计计前三年资金金需求量为4400万+380万+40万 = 8220万元四、 第四年（回收期期）的盈利分分析前三年发展的代代理商销售网网络已初步建建成，企业入入网大部分由由它们完成，另另外，前三年年开发的行业业性防伪项目应有一项项成熟，一项项试运行，防防伪公司的人人员可进一步步裁减，费用用进一步降低低。41第四年年的硬件投入入额：042第四年年的费用：4460万元421公公关费：500万元422项项目开发费：50万元423人人员工资：1120万元（约约30人）424房房租、水、电电费：60万元425通通讯费用：1120万元（1
12、688台10万元/月）426办办公、杂费：24万元427差差旅费：244万元428不不可预见费：12万元43第四年年完成的销售售额：19000万元431前前三年发展的的企业中应有有170家企业业再入网，收收150万元432第第四年应再新新发展3000家企业入网网，收入网费费300万元433第第四年行业性性加入防伪项项目的收入至至少500万元434大大型企业加入入系统的纯收收入应为500万元435第第四年应印刷刷标识1.55亿枚，按0.06元/枚计算，约约900万元44第四年年销售回扣、奖奖金、生产成成本、营业税税支出为9770万441回回扣：由于代代理商完成近近一半的业务务，按40%提成 11
13、900万X 0.55 X 0.4 = 3380万442业业务员奖金： 19000万 X 500% X 111% = 110万443生生产成本：11.5亿枚 X 00.025元元/枚 = 3775万444营营业税：19900万 X 5.5% = 105万45第四年年的毛利为11900万 - 9770万 = 9930万46第四年年的纯利为：(毛利 - 费用) :9300万 - 4660万 = 4770万五、 第五年（回报期期）的盈利分分析 第五年中中小企业入网网的70%由代理理商完成，公公司的工作重重点放在行业业性防伪项目目的经营管理理和新项目的的调研与开发发。51第五年年的建设投入入额：052第
14、五年年的费用：4460万元（同第四四年）53第五年年的销售额：2800万元元531应应有250家老企企业再入网，收收200万入网网费532第第五年应再新新发展3000家企业入网网，收3000万入网费533第第五年行业性性加入防伪项项目的收入至至少10000万元534大大型企业加入入系统的纯收收入应为1000万元535第第五年印刷标标识应达到22亿枚，按0.06元/枚计算，收收1200万元元54第五年年销售回扣、奖奖金、生产成成本、营业税税：13755万元541 回扣：28000万元X 0.5 X0.4=5600万元542 业务员奖金金：28000万元X 0.5 X0.11=1660万元543
15、生产成本：2亿X 0.0025 元=500万元元544 营业税：28800X5.5%=1555万元55第五年年的毛利为 2800万万-13755万 = 14425万56第五年年的纯利润为为1425万-460万 = 9665万（未交所得得税）六、 年利润变化示意意图1000万 965万 800 600 470 400 200 46 20000 2001 20002 20003 20004 55 -200 -317 -268 -400 -600 七、 资金需求表20000-22004项目2000年2001年2002年2003年2004年投资活动支出- 120万- 60万- 80万00经营活动支出-
16、 360万- 680万- 510万- 460万- 460万生产活动支出- 62万- 312万- 544万- 970万- 1375万万销售收入154万675万1100万1900万2800万现金流量增加- 388万约 - 4000万- 377万约 - 3800万- 34万约 - 40万万470万965万 八、 盈亏平衡图2800万万元 2800 （营业收入入）260024002200200018391800 14301600 （变变动支出）1400 992105412001000680800 422360460460510600 154400 （固固定支出）200 年 20000 2001 20002 2003 20004 Copyright 2001/1/8北京多方位防伪技术有限公司版 执笔：甘光伟、徐东 _ 共页第 11页 _ _