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1、会计软件操作练习题(08级)使用时请勿修改,谢谢合作练习一 总账及报表备份文件在系统管理中进行。一、初始化资料:光明公司执行股份有限公司制度。启用日期:2010年01月01日,账套号:“班号(1位数)+学号(最后两位数)”,公司地址:衡阳市珠晖区180号,法人代表人:肖剑,邮码:421002。会计科目编码规则为4222,记账本位币为人民币(RMB)。账套主管陈明,负责会计凭证的审核;总账会计白雪,负责会计凭证的填制、记账和结账工作;出纳员王晶,负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003,口令均为空(实际不能为空)。初始化资料如下:1、 部门档案新6.875部门编码部门名称部门属性1综
2、合部管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2市场部购销管理3开发部技术开发2、 人员类别设置:在职人员下设4类人员人员类别编码1人员类别名称1001经理人员1002管理人员1003经营人员1004开发人员(生产成本)3、人员档案职员编号职员名称行政部门人员类别性别是否业务员101肖剑总经理办公室经理人员男102陈明财务部经理人员男103白雪财务部管理人员女104王晶财务部管理人员女201赵斌市场部经理人员男202宋佳市场部经营人员女301孙键开发部经理人员男302王华开发部开发人员男303布什开发部开发人员男4、 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101现金支票
3、102转账支票9其他5、外币设置:美元,汇率1:6.8756、客户分类分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户7、 供应商分类分类编码分类名称01工业02商业03事业8、客户档案客户编号客户名称客户简称分类码税号开户行银行账号001新星世纪学校世纪学校02工行7777002湖南海达公司海达公司0322222工行66669、供应商档案供应商号供应商名称简称分类码税号开户银行银行账号001万科有限公司万科公司0211111工行111110、 设置凭证类别为:收、付、转(财务)(ESC删除空白栏)类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001
4、,1002转转账凭证凭证必无1001,100211、2010年1月份有关会计科目及期初余额表如下:(余额最后填写,出现错误时需要删除期初余额栏)设置|基础档案|财务|会计科目科目名称账类方向币别/计量期初余额现金(1001)指定(指定出纳员管理科目)、日记、项目借6775.00银行存款(1002)指定科目、项目借459488.00工行存款(100201)日记、银行、项目借459488.00中行存款(100202)日记、银行、项目外币金额式(账币格式)借借美元其它货币资金(1009)项目核算借应收票据(1111)客户往来(无受控系统,即为空)借应收账款(1131)客户往来(无受控系统)借1576
5、00.00(据下题详细资料填写)坏账准备(1132)贷788.00预付账款(1141)供应商往来(无受控系统)借其他应收款(1191)个人往来借3800.00库存商品(1241)借199976.00多媒体教程(124101)数量金额借87976.00借册3142.00多媒体课件(124102)数量金额借112000.00套(数量)3200.00固定资产(1501)借260680.00累计折旧(1502)贷10689.00无形资产(1701)借58500.00短期借款(2101)贷200000.00应付票据(2111)供应商往来(无受控系统)贷应付账款(2121)供应商往来(无受控系统)贷276
6、850.00预收账款(2131)客户往来(无受控系统)货应付福利费(2153)贷10222.00应交税金(2171)贷0.00应交增值税(217101)贷0.00进项税额(21710101)贷0.00销项税额(21710102)贷0.00已交税金(21710103)贷0.00其他应付款(2181)贷2100.00股本(3101)贷540313.00利润分配(3141)贷123022.00生产成本(4101)项目核算借17165.00直接材料(410101)项目核算借155.00直接工资(410102)项目核算借15000.00制造费用(410103)项目核算借2010.00制造费用(4105)
7、项目核算借0.00主营业务收入(5101)贷0.00主营业务成本(5401)借0.00管理费用(5503)借0.00工资费用(550301)部门核算借0.00办公费用(550302)部门核算借0.00其他费用(550303)部门核算借0.00 注:借方及贷方余额合计均为1152507元。(试算)12、辅助账期初余额如下:A、其他应收款余额会计科目:1191其他应收款 余额:借3800元日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向期初余额2009.12.25付-78总经理办公室肖剑出差借款借3800B、 应收账款余额会计科目:1131应收账款 余额:157600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据
8、日期2009-10-25转-18世纪学校销售商品借99600宋佳P11110-252009-11-10转-15海达销售商品借58000宋佳(202)Z11111-10C、应付账款余额 会计科目:2121应付账款 余额:276850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2009-9-20转-45万科购买商品贷276850宋佳C0009-1913、指定会计科目指定“1001现金”为现金总账科目,指定“1002银行存款”为银行总账科目。14、设置项目目录(10个)(1)生产成本(增加项目大类)一级一位数,二级两位数A、 项目大类:生产成本B、 核算科目:410101直接材料;410102直
9、接工资;410103制造费用;4105制造费用。C、 项目分类定义:项目编码规则1-2分类编码分类名称1自行开发项目2委托开发项目D、 定义项目目录:项目目录点击维护,错误时按ESC退出 项目编号项目名称是否结算所分类码101A1软件产品1201B1网络产品2(2)现金流量项目A、项目大类:现金流量项目B、核算项目:1001现金;1002银行存款;100201工行存款;100202中行存款;1009其他货币资金C、项目分类定义:分类编号分类名称01经营类0101经营类现金流入0102经营类现金流出02投资类0201投资类现金流入0202投资类现金流出03筹资类0301筹资类现金流入0302筹资
10、类现金流出06结转0601期初结转D、定义项目目录:项目编号项目名称是否结算所属分类码1销售商品,提供劳务收到的现金1012收到的税费返回1013收到的其他与经营活动有关的现金1014购买商品,接受劳务支付的现金1025支付职工以及为职工支付的现金1026支付的各项税费1027支付的其他与经营活动有关的现金1028收回投资所收到的现金2019取得投资收益所收到的现金20110处置固定资产、无形资产、其他长期资产所收到的现金20111收到的其他与投资活动有关的现金20112购置固定资产、无形资产、其他长期资产所支付的现金20213投资所支付的现金20214支付的其他与投资活动有关的现金20215
11、吸收投资所收到的现金30116借款所收的现金30117收到的其他与筹资活动有关的现金30118偿还债务所支付的现金30219分配股利、利润或偿付利息所支付现金30220支付的其他与筹资活动有关的现金30221汇率变动对现金的影响40122现金及现金等价物净增加额50123期初余额(项目目录点击维护)601二1月份发生下列经济业务:(设置系统时间31日)签发支票才登记结算方式1、 1月3日,财务部王晶从工行提取现金10000元(附单据1张,现金支票号2000)。(付款凭证,经营活动,现金流入,其他)(经营活动,现金流出,其他,“=”)(错误时改辅助项)2、 1月5日,总经理办公室肖剑出差归来,报
12、销差旅费(其它费用)3600元,交回现金200元(单据1张)。3、 1月6日总经理办公室支付业务招待费(其它费用)1200元(转账支票号2001)。4、 1月9日,市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张,面值分别为:40000元和59600元,用以归还前欠货款。5、 1月10日,市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元(支票号2002)。6、 1月14日,市场部宋佳向世纪学校售出多媒体教学教程1100册,单价32元。货税款尚未收到(适应税率13%)。7、 1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。外币金额栏输入,结算方式为空8、 1月16日,市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件800套,
13、单价35元。货税款暂欠,商品已验收入库(适应税率13%)。9、 1月20日,开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。生产成本_直接工资,项目核算10、1月22日,市场部宋佳领用支票一张,支票号为2003,预计金额为2000元(在支票登记簿中登记,不填制会计凭证)。当天不挂往来账,重注册003,财务会计的出纳的支票登记簿,工行,白色表示借款未还。11、1月22日,市场部宋佳报销差旅费1800元,交回发票及支票回联。借:管理费用其他费用,贷:银行存款。重注册002。支票登记簿的注销栏自动注销。12、1月23日,开发A1软件产品发生工资费用20000元。摘要:工资分配13、1月24日,现金支付广
14、告费2000元。营业费用就是销售费用14、1月25日,删除24日所作的会计凭证。谁做的凭证谁才能删除。逻辑删除:查询凭证(找到需删除凭证号),填制凭证,找到删除的凭证,点击制单,作废。物理删除:点击制单,整理凭证,是。15、1月31日,结转出售多媒体教程1100套的销售成本,单位成本28元。空格键调整金额方向,错误时点击删除行。16、1月31日,按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。重注册001,审核凭证,可以成批审核。重注册003出纳签字(审核签字完后需要修改则在审核签字中删除签字)。002业务凭证记帐,科目帐余额表,查找应收帐款的余额。借:资产减值损失,贷:坏帐准备(494.67)红字
15、冲销。自定义转帐,部门财务部,金额设置公式:科目:应收帐款,月,借,客户空,继续输入公式,乘,常数,0.003,继续输入公式,期末余额贷方,借方+。注意:科目要不断删除。另有贷方同样处理。17、1月31日,红字冲销1月20日编制的会计凭证。填置冲销18、1月31日,将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。(审核凭证001,002凭证记帐,期末转账生成,1705.33,查询凭证15张,记住001审核该章凭证,002凭证记帐该章凭证,注意总账类科目余额为零)所有凭证完成后所有系统都要结帐,应收/应付等子系统结帐完毕后才可以结总账。该题目应该为001,系统启用-关闭应收/应付(因为本题目没有使用该
16、子系统),完成后002结总账。若出现错误,则逆顺序修改,001期末结帐ctrl+shift+f6取消结帐,对账窗口按ctrl+h,?激活确定,点击?,选择月初,口令空确定。001取消审核,003取消签字,002取消登记 。三、银行对账资料:光明公司2010年1月1日工行人民币户企业日记账调整前余额为459488元,银行对账单调整前余额为499488元,未达账项一笔,系银行已收企业未收款40000元。月终,银行发来的银行对账单如下:日 期结算方式票号借方金额贷方金额2010.01.031012000100002010.01.06596002010.01.2110220021000002010.01.291022008 32760四、要求:1、 建立账套并进行系统的初始化。2、 根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。3、 对收、付款凭证执行出纳签字。4、 对全部会计凭证进行审核和记账。5、 在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹,以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输出保存在硬盘上。6、 录入银行对账期初数据和银行对账单,进行自动对账和手工对账并输出余额调节表。7、 进行期末对账和结账。8、 自定义编制如下的货币资金表并定义为报表模板: 货币资金表编制单位: 日期: 年 月 日 单位:元项目行次期初数期末数现金1银行存款2合计3利用报表模板编制资产负债表、损益表、现金流量表