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1、编号：FFM-TTM-005-004版号：11.0生效日期期：发放编号号：财务管理理体系文文件备用金管管理程序序编制日期审核日期批准日期修订记录录修订日期期修改原因因及内容容摘要修改人审核人批准人初稿仅供供内部讨讨论 20002 中中华财务务版权所所有1、目的的为提高现现金使用用效率，确保现现金管理理符合内内部控制制要求，根据国国家有关关财务管管理、会会计核算算管理制制度的规规定，结结合首创创置业股股份有限限公司（以下简简称“本公司司”）实际际情况，特制定定本规定定。2、适用用范围2.1本本程序适适用于本本公司备备用金形形式管理理的资金金业务。2.2本本办法适适用于本本公司及及下属控控股子公公
2、司财务务部，其其他部门门对涉及及到的有有关规定定亦应遵遵照执行行。3、相关关程序及及文件3.1票票据管理理规范 FM-TM-044、工作作程序4.1备备用金的的使用范范围和管管理责任任1）各公公司常设设的，且且须进行行子项预预算或成成本收入入核算的的业务部部门，包包括开发发类公司司项目部部、工程程管理部部；物业业管理公公司的物物业管理理处；以以及经纪纪代理公公司的业业务部门门等部门门的日常常现金支支出，可可采用备备用金形形式进行行管理及及核算。2）备用用金主要要用于各各业务部部门或项项目部经经常性，小金额额的日常常费用开开支及其其他零星星开支。3）由财财务总监监核定哪哪些业务务部门须须采取备备
3、用金形形式进行行管理。4）项目目经理、业务部部门经理理负责备备用金的的使用控控制和管管理，并并定期向向财务部部报销。4.2备备用金定定额及申申领步骤工作内容容涉及岗位位岗位岗程序说明明1备用金定定额申请请业务部部门经理理拟采用备备用金形形式进行行管理的的业务部部门，由由业务部部门根据据日常现现金开支支情况报报备用金金限额申申请，注注明备用用金的开开销范围围和主要要支出项项目，部部门经理理审签。2备用金定定额审定定财务部经经理财务总监监财务部经经理审核核业务部部门申报报的备用用金使用用范围和和支出项项目，附附调整意意见，报报财务总总监，由由财务总总监审定定各业务务部门的的备用金金定额。3备用金申
4、申领项目经理理业务部门门经理分管副总总总经理项目经理理或业务务部门经经理向财财务部申申领备用用金，填填制借借款审批批单，注明用用途为“备用金金申领”，经分分管副总总、总经经理审签签后，交交财务部部。4审核及领领用财务经理理出纳财务经理理审核后后，交出出纳，支支领现金金。4.3备备用金使使用步骤工作内容容涉及岗位位岗位岗程序说明明1备用金使使用项目经理理业务部门门经理由项目经经理、业业务部门门经理直直接控制制备用金金的使用用。2各业务部部门备用金的的支出严严格遵守守核定的的备用金金支用范范围。4.4备备用金报报销及补补足步骤工作内容容涉及岗位位岗位岗程序说明明1备用金报报销初审审部门经理理项目经
5、理理每月由项项目部或或业务部部门汇总总备用金金开支的的相关发发票，由由项目经经理或业业务部门门经理统统一审核核后，填填制费费用报销销单，注明备备用金报报销，报报财务部部。2备用金报报销的预预算审核核预算管理理员业务部门门分管副总总财务总监监费用报报销单由预算算管理员员审核，如为计计划内用用款，审审定签字字；如为为计划外外或超计计划用款款，注明明“计划外外”或“超计划划”，通知知业务部部门补充充超预算算说明，交分管管副总和和财务总总监审签签批准后后，再至至财务部部审核。3备用金报报销复审审财务部经经理费用报报销单经财务务经理审审核。4备用金补补足财务部经经理出纳经财务部部经理审审签费费用报销销单后后交出纳纳领取现现金。5备用金核核算出纳会计出纳将支出凭凭单及及费用用报销单单交会会计进行行备用金金的帐务务处理。6超备用金金限额的的报销处处理报销金额额超过备备用金部部分的，超过部部分执行行现金费费用报销销程序，见现金金借款及及费用报报销管理理程序。5、单据据与记录录6、流程程图