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1、置业公司备用金管理程序1、目的为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合XX置业股份有限公司(以下简称本公司)实际情况，特制定本规定。2、适用范围2.1本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。2.2本办法适用于于本公司及直属控股有限公司子公司财务部，其他部门对牵涉至的有关规定亦应当遵照执行。3、有关程序及文件3.1票据管理规范 FM-TM-044、工作程序4.1备用金的采用范围和管理责任1)各公司常设的，且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门，包括开发类公司项目部、工程管理部;物业管理公司的物业管理处;以及经纪代理公司的业务部门等
2、部门的日常现金支出，可采用备用金形式进行管理及核算。2)备用金主要用作各业务部门或项目部经常性，大金额的日常费用支出及其他零星支出。3)由财务总监核定哪些业务部门须实行备用金形式展开管理。4)项目经理、业务部门经理负责管理备用金的采用掌控和管理，并定期向财务部缴费。4.2备用金定额及领取步骤工作内容牵涉岗位岗位岗程序表明1备用金定额提出申请业务部部门经理拟将使用备用金形式展开管理的业务部门，由业务部门根据日常现金支出情况报备用金限额提出申请，标明备用金的开支范围和主要开支项目，部门经理橄辉。2备用金定额核定财务部经理财务总监财务部经理审查业务部门申报的备用金采用范围和开支项目，附于调整意见，报
3、财务总监，由财务总监核定各业务部门的备用金定额。3备用金领取项目经理业务部门经理分管副总总经理项目经理或业务部门经理向财务部领取备用金，填制借款审核单，标明用途为“备用金领取”，经分管副总、总经理橄辉后，缴财务部。4审查及领用财务经理办事员财务经理审查后，取回纳，请领现金。4.3备用金采用步骤工作内容牵涉岗位岗位岗程序表明1备用金采用项目经理业务部门经理由项目经理、业务部门经理轻易掌控备用金的采用。2各业务部门备用金的开支严格遵守核定的备用金支用范围。4.4备用金缴费及补齐步骤工作内容牵涉岗位岗位岗程序表明1备用金缴费复审部门经理项目经理每月由项目部或业务部门汇总备用金支出的有关发票，由项目经
4、理或业务部门经理统一审查后，填制费用报销单，标明备用金缴费，报财务部。2备用金缴费的财政预算审查财政预算管理员业务部门分管副总财务总监费用报销单由预算管理员审核，如为计划内用款，审定签字;如为计划外或超计划用款，注明“计划外” 或“超计划”，通知业务部门补充超预算说明，交分管副总和财务总监审签批准后，再至财务部审核。3备用金缴费初审财务部经理费用报销单经财务经理审查。4备用金补齐财务部经理办事员经财务部经理橄辉费用报销单后取回纳申领现金。5备用金核算办事员财务会计办事员将开支凭单及费用报销单缴财务会计展开备用金的帐务处置。6逊于备用金限额的缴费处置缴费金额少于备用金部分的，少于部分继续执行现金费用缴费程序，见到现金借款及费用缴费管理程序。5、单据与记录6、流程图