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1、采购管理1 .综述本手册在规范政府采购业务流程，加强对政府采购活动管理, 促进政府采购业务有条不紊实施，提高财政性资金的使用效益， 保障政府采购质量。本手册所称的“采购管理”，是指使用财政性资金采购依法 制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的物资和服 务的行为。2 .适用范E适用于本单位各股室（中队）。3 .主要职责分工（1）采购管理负责人负责汇总审核各职能股室（中队）提交的政府采购预算建议 数、政府采购计划、政府采购申请；负责按照国家有关规定确定 政府采购组织形式和政府采购方式；负责指导和催促各职能股室 （中队）依法订立和履行政府采购合同；负责组织政府采购验收； 处理政府采购纠纷；负
2、责保管单位政府采购业务相关资料，并进 行内部通报。（2）财务室负责汇总编制单位政府采购预算、计划、报财务室批准后， 下达各职能股室（中队）执行；及时转发财务室的有关管理规定及政府采购相关信息；审核各职能股室（中队）申报政府采购的 相关资料，确定资金来源；复核政府采购支付申请，办理相关资 金支付；根据政府采购股室提供的政府采购合同和验收证明，根 据国家统一的会计制度，进行账务处理；定期与政府采购股室沟 通并核对政府采购业务执行和结算情况。（3）各职能股室（中队）负责申报本股室（中队）的政府采购预算建议数，依据内部 审批下达的政府采购预算和实际工作需要编制政府采购计划；进 行政府采购需求登记，提出
3、政府采购申请；对政府采购工程的中 标结果进行确认，并依据成交通知书参与政府采购。4、不相容职务别离表业务环节业务职能政府采购预算审批 政府采购预算编制编审批审批验采 购 物 资 保 管货 款 支 付 由 请货 款 支 付 由 请 审 批米购预算与 计划政府采购预算 编制XX政府采购预算 审批X政府采购计划 编制X政府采购计划 审批招标管理招标文件编制X招标文件审批政府采购验收X采购物资保管 货款支付申请 222 2回 2X货款支付申请 审 批2团5.控制矩阵一级 流程 名称风险事 件编号风险事件描述对应目 标控制措 施编号控制措施描述责任 股室控制频 率对应制 度涉及 文件采购 管 理R03.
4、 01采购预算编制 不合理，未根 据本单位实际 需求和相关标 准规定编制采 购预算，导致 资产闲置或不 足，资金浪 费，甚至与国 家有关规定相 违背。合理保 证资产 平安和 使用有 效CA03. 01各职能股室（中 队）每年底提出下 一年度采购需求并 提交财务室，财务 室结合年度资金情 况、各职能股室 （中队）现有资产 使用情况、报废年 限等事项进行计算 平衡后编制下一年 年度预算，并将年 度采购预算上报单 位相关负责人或上 级单位审核批准。各职 能股 室 （中队）财务 室发生时采购 管理 制度年度 预算 及批 复采购 管理R03. 02单位未按照已 批复的预算安 排政府采购计 划,采购计划
5、不合理或未经 恰当审批，可 能导致采购执 行混乱。有效 防范 舞弊 和预 付腐 败CA03. 02各职能股室（中 队）在采购预算指 标批准范围内，定 期提交本股室（中 队）的采购计划, 采购管理负责人对 采购计划的合理性 进行审核财务室就 采购计划是否在预 算指标额度之内进 行审核，如有需 要，上报政府采购 监督相关股室进行 审核。各职 能股 室 （中队） 、财 务室发 生 时采购 管理 制度采购 计划采购 管理R03. 03采购、资产管 理和预算编制 之间缺乏沟通 协调，导致政 府采购活动与 业务活动相脱 节，出现资金 浪费或资产闲 置等问题。有效 防范 舞弊 和预 防腐 败CA03. 03
6、单位建立预算编 制、政府采购和资 产管理之间的沟通协调 机制，实现 的信息共享，确保 预算编制及时取得和运用于 政府米购预算编制 相关的基础数据和 重要信息，有效汇 总平衡预算建议 数，提图政府米购 预算编制的规范性 和科学性。财务 室发生时采购 管理 制度采购 管理R03. 04采购需求申请 审核不严格， 需求参数不公 允，导致采购 的货物质次价 高等 问题。效范弊预腐攵 有防舞和付必CA03. 04资产采购需求股室 （中队），以批复 的预算指标 和采购计划为依 据，提出采购申 请，在申请文件中列明采 购工程名称和采购 金额，资金来源， 采购工程分类等要 素。资产采购申请单经 需求股室（中队
7、） 负责人审核后，逐 级上报审批。财务 室发生时采购 管理 制度采购 申请 单采购 管理R03. 05未选择合理有 效的采购组织 形式和采购方 式，出现采购 行为违反国家 法律法规或单 位规章制度， 可能受到有关 部门的处分造 成资产损失。有效 防范 舞弊 和预 防腐 败CA03. 05采购资产须严格按 照国家及行业的有 关规定及本单位的 相关制度等，对须 以招标方式采购的 物资、设备严格实 行招标程序；货物 集中采购由采购管 理负责人委托政府 采购中心代理采购。如因实际情况 确需采用其他方 式，如竞争性谈 判、单一来源采财务 室发生时采购 管理 制度招标 文件购、询价采购等， 需提供选取其他
8、方 式的理由和依据， 报政府采购监督管 理股室审核通过后 执行，并将相关资 料送至政府采购监 督管理股室备案。采购 管理R03. 06未明确规定需 招标的政府采 购业务范围与 招标的业务流 程，不利于控 制单位的采购 本钱、保证采 购物资质量。有效防 范舞弊 和预防 腐败CA03. 06制度中明确规定采 购业务范围及招标 的业务流程。如果 自行采购，需求财 务室提出采购招标申请， 参加招标文件的编制，负责其中的技术文 件和评分标准的编 制工作；采购招标 申请报至采购管理 负责人后，由采购 管理负责人审核并 成立招标小组负责 对招标标书的制 定、修改、答疑工 作，以及组织对潜 在投标人进行现场
9、勘察。如委托政府 采购代理机构，采 购管理负责人从财政局 规定的采购代理中 选择本次采购代理 机构，将本次采购 的采购需求标准及 相关资料交给采购 代理机构，由其制 作招标文件。招标 文件完成后需经采 购负责人及财务室 审核审批无误后交 由代理机构。财务 室发生时采 购 管 管 理 制 度文丈 件采购 管理R03. 07未制定完善的 采购评标流 程，可能导致 评标过程流于 形式，出现可 能的舞 弊行为，造成 单位资产损 失。有效 防范 舞弊 和预 防腐 败CA03. 07采购管理负责人根 据实际的招标需要 组织相关股室负责 人组成评标小组， 必要时委托招标代 理机构。评标小组 根据需要制定适当
10、 的评标方案，进行 评标工作，明确评 标方法、程序、中 标条件及原那么，保 证评标工作的合 理、有效、公平。财务 室发 生 时采购 管理 制度评标 文件采购 管理R03. 08竞争性谈判、 询价、单一来 源采购等采购 过程缺失，可 能导致采购物 资价格不合理或质量 低下，不能满 足单位实际经 营需求。有效 防范 舞弊 和预 防腐 败CA03. 08采购采用竞争性谈 判、询价、单r 源采购等方式的，严 格按照中华人民 共和国采购制度 进行，并保存采购 的全过程记录。财务 室发生时采购 管理 制度采购 过程 文件实物 资产 采购R03. 09采购定价机制 不科学，定价 方式选择不 当，可能导致 采
11、购价格不 合理，造成单 位资金损失。效范弊预腐发 自方舞四方那么CA03. 09采购定价严格实行 不相容职务别离原 那么，对于采购定价 须由相关职能股室 （中队）共同商 定，明确记录询价 过程、比价记录及 定价意见。财务 室发 生时采购 管理 制度价格 审批 文件实物 资产 采购R03. 10未签订采购合 同或签订合同 不合理，可能 导致双方责权 不清，影响单 位运营效率，造成 单位合法权益 受到侵害。理证济动法规 An呆空舌AnCA03.10采购管理负责人按 照法律、法规规定 起草合同文本，并 与财务室、法规室 会签、报单位相关负 责人审批后，与供 应商签订合同。对于 涉密资产采购项目，采购
12、管理负责人与 相关供应商或采购财务 室发生时采购 管理 制度合同 及会 签单中介机构签订保密 协议或者在合同中 设定保密条款，加 强涉密采购工程安 全保密的管理。实物 资产 采购R03. 11未建立采购验 收制度，未明 确各类采购物 资的验收程 序，采购物资质量 不符合单位需 求，影响单位 正常运行，造 成单位资产资 金损 失。理证产全使有笠 合保资安和用京CA03. 11采购验收按照以下 方式进行：自行组 织采购的，由资产管 理负责人，按照政 府采购合同约定自 行验收；单位依法 委托政府采购代理 机构组织采购的， 由委托的政府采购 代理机构按照政府 采购合同约定组织 验收；大型或者复 杂的政府采购项 目，邀请国家认可 的质量检测机构办 理验收。由独立的 政府采购执行承当 验收职责，验收合 格的物资，填制入 库凭证，登记实物 账，及时将入库凭证传 递给财务室。财务 室发生时采购 管理 制度验收 报告物 帐、验 收报 告实物 资产 采购R03. 12采购付款审核 不严格，未满 足支付条件支 付货款或越权 支付，可能导 单位 资产资金损失。用有效CA03. 12采购管理负责人提 出货款支付申请， 按照规定的审批权 限和程序进行审批，财务室依据采 购计划阶段已明确 的资金来源和账户 类型，办理具体的 资金支付业务并进 行会计核算财务 室发生时采购 管理 制度付款 申请 单财 务证