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1、精品_精品资料_电大财务治理形成性考核册答案财务治理形成性考核册答案一说明：以下各题都以复利运算为依据.1、假设银行一年期定期利率为10%,你今日存入 5000 元,一年后的今日你将得到多少钱了？（不考虑个人所得税）解： S=5000*（ 1+10%） =5500 元2、假如你现将一笔现金存入银行 ,以便在以后的 10 年中每年末取得 1000 元,你现在应当存入多少钱了 .假设银行存款利率为 10%解:P=A* （ P/A,10,10%）=1000*6.145=6145 元3、ABC 企业需用一台设备,买价为16000 元,可用 10 年.假如租用,就每年年初需付租金2022 元,除此之外,
2、买与租的其他情形相同.假设利率为6%,假如你是这个企业的决策者,你认为哪种方案好些？解： 2022+2022*（P/A , 6%, 9） =2022+2022*6.802=15604140 万元,所以,采纳负债筹资比较有利.作业三参考答案：正确现金持有量 Q 37947.33 元, 年内有价证券变卖次数= =15.81 次,可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_TC= R+ F（现金治理总成本持有成本+转换成本）=10%+ 120=3794.73 元或 TC 3794.73 元.2估计第一季度可动用现金合计期初现金余额 +本期估计现金收入（ 1000+2022+1000 ） +（30
3、00010000+1000 ） +8000 33000 元,估计第一季度现金支出（20220 10000）+5000+6000 21000 元,期末现金必要的余额2500 元估计第一季度现金余绌33000（ 21000+2500 ） 9500 元.3每次正确生产量Q 800 件,生产总成本 10000+ =10000+ 18000 元,或生产总成本 10000+ （ 800+ 10） 18000 元.4. 正确现金持有量 Q 119256.96 元, 有价证券变卖次数= =1.34 次,对信用标准与信用条件决策来说,就是通过比较不同方案下信用标准、信用条件调整后净收益的的大小作出决策.5.方案
4、 A 净收益 =1000000 20%-1000000 5%-10000-1000000/360/4510%=12750 元方案 B 净收益 =1202200-12022001% 50%20%-1202200 8%-6000-1202200/360/6010%=116800 元由于方案 A 净收益大于方案 B 净收益 ,所以选用方案A6.（运算保利期与运算保本期的道理相同,区分仅在于前者比后者多出一工程标利润,此题的目标利 润为 501+17%8%,日增长费用由存货成本负担的利息费用和储存费用两部分构成,企业购货负担日利息率为 10.8%/360 ,存货负担的日保管费率为0.24%/30 .1
5、 存货的保本期 =65-502000-11000-800/501+17%202210.8%/360+0.24%/30=409 天可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2 保利期 =65-502000-11000-800-501+17% 2022 8%/可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_501+17%202210.8%/360+0.24%/30=199 天备注： 0.24 2.4 ,由于 Word 插入功能的限制,题目里的2.4 均打成 0.24,手写时仍旧应当写2.4 .作业四参考答案：1.年度 x y x y x可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1 15
6、00 270000 405000000 22500002 1700 360000 612022000 28900003 2200 420220 924000000 48400004 2100 400000 840000000 44100005 3000 470000 1410000000 9000000n=5先求出过去五年的,然后将其代入下面方程组:b=5*4191000000-10500*1920220/5*23390000-10500*10500=118.66 a=1920220-118.66*10500/5=134814该混合成本的分解模型为：y=134814+118.66x2.1 该企
7、业的保本销售量 =150000/200-120=1875 件（ 2）方法一：下一年度预期利润px-a+bx 2003450-（ 150000+1203450） 126000 元方法二：下一年度预期利润px -x cmR 200（ 3450-1875） 40 126000 元3.目标销售利润 =2022 1+10% 12%=264 万元 4.综合奉献毛益率为A 和 B 两种产品的奉献毛益之和同其销售收入之和的比值.1 综合奉献毛益率 =（2300+5 200） /13 300+20 200=20.25% 2 新的综合奉献毛益率 =2 300 1-10%+5200 1+8%/13 3001-10%+202001+8%=20.69%由于 20.69%20.25%所以这种结构变动可行.销售结构调整后的综合奉献毛益率提高了,这种结构变动可行.可编辑资料 - - - 欢迎下载