《2023年银行业专业人员考试公司信贷（中级）模拟练习（含解析）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年银行业专业人员考试公司信贷（中级）模拟练习（含解析）.docx（35页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2023年银行业专业人员考试公司信贷（中级）模拟练习（含解析）1.以下不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。A.呆账核销B.法律仲裁C.以资抵债D.债务重组【答案】：B【解析】：商业银行不良贷款的处置方式主要有：现金清收；贷款重组，从 广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种, 即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转 为资本和以资抵债；呆账核销。2.关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，以下说法正确的有()o 比率的要求会高一些，与客户的经营周期长短有关。根据经验，一般 认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿 债能力存在问题
2、；速动比率过高，那么又说明借款人拥有过多的速动资 产，可能失去一些有利的投资或获利机会。12.以下关于工程生产所需的燃料及动力供应条件分析的说法，正确 的有（）。A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然气B.所需动力主要有电力和蒸汽C.要依据产品生产过程、本钱、质量、区域环境来选择燃料种类D.要根据当地水源分布、水质情况分析用水量E.耗电量大又要求连续生产的工业工程，要分析估算工程最大用电 量、高峰负荷、备用量、供电来源【答案】：A|B|C|E【解析】：D项，在工程评估时，要根据工程对水源、水质的要求，计算出工程 用水量，再结合当地的供水价格，分析耗水费用对产品本钱的影响。 13.公用事业属于（）o
3、A.增长型行业B.新兴行业C.周期型行业D.防御型行业【答案】：D【解析】：防御型行业的产品需求相对稳定，不受经济周期影响。如食品业和公 用事业就属于典型的防御型行业，此类行业的需求收入弹性较小，公 司收入及盈利能力相对稳定。14.股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理 方式及社会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。 以下对各类股东背景的特征，表述错误的选项是（）。2016年11月真题A.上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不会发生关 联交易B.家庭背景的客户通常风险意识较强，经营上精打细算C.外资背景的客户通常管理较多资金、技术力量较强，但可能通过
4、关联交易转移利润D.政府背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管 理效率不高【答案】：A【解析】：股东背景特别是控股股东的背景在很大程度上决定着客户的经济性 质、经营方向、管理方式及社会形象等。客户的股东背景有以下情况 需要引起关注：家庭背景；外资背景；政府背景；上市背景。 其中，上市背景的客户为上市公司、上市公司全资子公司、控股子公 司或参股子公司，这类客户通常管理较规范，并有集团经营优势，但 关联方关系复杂，关联交易较多。15 .为应对经营风险，企业应（）。A.使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现 需求B.使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所
5、有者权益数 额C.使所有者权益在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失D.使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失【答案】：C【解析】：如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全 弥补其资产损失,那么债权人所投入的资金就会受到损害。由此可见, 借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时 可能发生的损失。16 .银行办理了一笔4年期的抵押贷款，在贷款到期日之前，企业因 经营需要申请贷款展期，按照贷款通那么的企业经批准展期贷款的 最长期限为（）。A. 8年6年4年7年【解析】：贷款通那么对贷款展期的期限作了如下规定：现行
6、短期贷款展期 的期限累计不超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过 原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家 另有规定的除外。中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年） 5年以下（含5年）的贷款。因此，4年期的抵押贷款为中期贷款， 其展期最长期限为：4 + 2+4 = 6 （年）。.关于商业银行贷款发放管理，以下说法正确的选项是（）。A.贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批 复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署 借款合同B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在 收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正
7、本前，允许借款人根据 实际经营需要先行提款C.贷款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行 不按贷款合同约定履行义务，亦不属违约行为D.银行需审查建设工程的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比【答案】：A【解析】：B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的， 应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借 款人提款；C项，贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系 即告确立，借贷双方均应依据贷款合同的约定享有权利和承当义务； D项，银行需审查建设工程的资本金是否已足额到位，即使因特殊原
8、因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到 位的比例。18.以下文件中，属于商业银行贷款类文件的是（）。A.企业法人执照B.已正式签署的合营合同C.借贷双方已正式签署的借款合同D.已正式签署的建设合同【答案】：c【解析】：贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同；银行之间已 正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。A项属于公司类文件；BD 两项均属于与工程有关的协议。19.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是 ()oA.净资本B.留存收益C.增发股票D.增发债券【答案】：B【解析】：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下,企业不能任意发
9、行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部 融资的资金来源主要是留存收益。20.银行在接到一笔新的贷款业务时，最需要重点关注的指标是()oA.可持续增长率B.借款人规模C.利润率D.周转率【答案】：A【解析】：银行接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。当 资产净值无法维持公司的增长时，如公司股东不增资，公司必然会寻 求增加负债，加大财务杠杆。21 .申请强制执行是依法收贷的重要环节，申请执行的法定期限为 ()o4年1年3年A. 2年【答案】：D【解析】：对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不 履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年
10、, 执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。22 .抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提 出（），并经银行同意后予以办理。A. 申请B.书面申请C.信用承诺D. 口头协议【答案】：B.以下选项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原那么的是（A.法院裁决确定价值B.借款人主管部门根据实际情况确定价值C.双方认可的权威评估部门确认价值D.双方协商【答案】：B【解析】：商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵债财产后，要按以下原那么 确定其价值：借、贷双方的协商议定价值；借、贷双方共同认可 的权威评估部门评估确认的价值；法院裁决确定的价值。23 .质押贷款中，为规避司
11、法风险，银行可采取的措施有（）oA.将质押资金转为定期存单单独保管B,将质押资金转入银行名下保证金账户C.将质押资金存放在本行活期存款账户D.将质押资金封存E.将质押资金存放于借款人处A.在向借款人发放贷款前，银行必须按照贷款批复的要求，落实担保 条件B.对于抵（质）押担保的，如可能必须先办理登记、备案手续，否那么 银行必须亲自保管抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需文 件的正本C.对于抵（质）押担保的，要特别注意抵（质）押合同生效的前提条 件D.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证担保的，须在收 妥其正本并经银行认可后方可放款E.对于境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证可
12、行性、保证 合同有关文件征询银行指定律师的法律意见【答案】：A|B|C|D【解析】：E项，对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外 的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保 证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见。3.以下（）为按贷款经营模式划分的公司信贷种类。【答案】：A|B【解析】：银行如让质押存款的资金存放于借款人在本行的活期存款账户上，是 有司法风险的。为规避这种风险，银行须将质押资金转为定期存单单 独保管，或者采取更为妥当的方式，将其转入银行名下的保证金账户。25.经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的 工程档案，其保管期限为（
13、）o20 年5年C.永久保存D. 10 年【答案】：C26.测算固定资产贷款需求量时，当年借款的建设期利息（）。A.按年中支用考虑，计算半年利息B.按年中支用考虑，计算全年利息C.按年末支用考虑，计算半年利息D.按年末支用考虑，计算全年利息【答案】：A【解析】：当年借款按年中支用考虑，计算半年利息；当年还款按年末归还考虑, 计算全年利息。27.银行在对贷款工程技术及工艺流程分析中，（）是工程技术可行 性分析的核心。A.工程设计方案评估B.工艺技术方案分析C.设备评估D.产品技术方案分析【答案】：B【解析】：工艺技术方案的分析评估是投资工程技术可行性分析的核心，工艺技 术设计标准的好坏和高低，对
14、整个工程的设立及执行有决定性影响。28 .以下关于信贷资产质量指标的说法，正确的有（）oA.不良贷款生成率反映目标区域信贷资产质量变化趋势B.不良贷款率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量C.利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况D.相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险低于银行一般水平E.信贷余额扩张系数小于0时，目标区域信贷增长相对较慢【答案】:A|B|C|E【解析】：D项，信贷资产相对不良率反映目标区域信贷资产质量水平在银行系 统中所处的相对位置，指标越高，区域风险越高。该指标大于1时， 说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。29 .以下关于固定资产贷款中借款人提前还款的表
15、述，错误的选项是（）o 2013年11月真题A.如果借款人希望提前归还贷款，应与银行协商B.对已提前归还的局部不得要求再贷C.借款人应在征得银行同意后，才可以提前还款D.如果借款人提前还款，应一次性归还全部剩余本金【答案】：D【解析】：D项，借款人可以提前归还全部或局部本金，如果归还局部本金，其 金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同 时偿付截至该提前还款日前一天（含该日）所发生的相应利息，以及 应付的其他相应费用。30 .贷款经批准后，银行业务人员应先（）oA.通知有关人员B.落实贷款批复条件C.与借款人签署借款合同D.发放贷款【解析】：贷款经批准后，业务人员应当严格落
16、实贷款批复条件，并签署贷款合 同。31.按照年经营本钱或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量的 方法为（）oA.比例系数法B.资产负债表法C.趋势分析法D,分项详细估算法【答案】：A【解析】：比例系数法是参照同类企业（新建、改扩建时）或本企业的情况（改 扩建时），结合工程的特点，按年经营本钱或年销售收入的一定比例 计算流动资金需用量。32 .以下说法中正确的有（）oA.通过分析销售收入/净固定资产比率，可判断公司的固定资产扩张 需求B,杠杆收购就是并购融资C.长期投资风险较大，只能由股权性融资来满足D.在我国，银行可以有选择地为公司并购提供债务融资E.结合固定资产使用率，银行可以对剩余的固定
17、资产寿命做出一个粗 略的估计【答案】：A|E【解析】：B项，并购融资大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易；C项，长期投 资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权 性融资；D项，在兴旺国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收 购等提供债务融资。33 .公司贷款中，（）可作为业务部门上级领导进行判断的基础性信 息。A.贷前调查B.业务人员个人承诺C.业务人员撰写的会谈纪要D.银行业务人员当面汇报【答案】：C【解析】：面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提 供进行判断的基础性信息。34 .以下各项中，属于公司客户的管理状况风险的有（）oA,购货商减少采购B.管理
18、层对企业的开展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管 理能力C.企业发生重要人事变动D.董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务 发生混乱、收益质量受到影响E.高级管理层之间出现严重的争论和分歧【答案】：B|C|D|E【解析】：除BCDE四项外，企业管理风险还表达在：管理层对环境和行业中 的变化反响缓慢或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守。 客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化。 股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决；股东或主要管理人员 是否涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、违法经营案件或其他重大负面信息。 中层管理层是否短期内多人离职，特别是财务、市
19、场等要害部门的 中层管理者离职；中层管理人员是否较为薄弱，企业人员是否更新过 快或员工缺乏；是否出现重大劳资纠纷且不能在短期内妥善解决。 主要控制人或高级管理者出现个人征信问题、涉及民间借贷或涉及赌 博等行为。A项属于经营风险。35 .授信额度的决定因素有（）。A.客户的还款能力B.贷款组合管理的限制C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制D.银行的客户政策E.关系管理因素【答案】:A|B|C|D|E【解析】：授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：了解并 测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析， 确定客户合理信贷需求；客户的还款能力；银行或借款企业的相 关法律
20、或监督条款的限制；贷款组合管理的限制；银行的客户政 策；关系管理因素。36.在其他因素不变的前提下，以下情况中，会导致企业产生借款需 求的有（）。A.应收账款减少B.应付账款增加C.存货增加D.应收账款增加E.应付账款减少【答案】：C|D|E【解析】:如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用 减少可能成为公司贷款的原因。通常，应收账款、存货的增加，以及 应付账款的减少将形成企业的借款需求。37.()是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。2014 年11月真题A.客户评级B.信贷审查C.征信报告D.服务审计【答案】：A【解析】：客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债
21、意愿的综合计量和科学 评价，反映的是客户违约风险的大小。38.公司进行营运资本投资的资金来源主要有()。A,房地产贷款B.流动资产贷款C.委托贷款D.生产企业贷款【答案】：C【解析】：公司信贷的种类是按一定分类方法和标准划分的信贷类别，划分信贷 种类是进行贷款管理的需要，目的在于反映信贷品种的特点和信贷资 产的结构。银行贷款按贷款经营模式划分为自营贷款、委托贷款和特 定贷款。4.决定一个工程规模大小的因素主要有（）oA.生产技术状况B.国民经济开展规划C.资金与基本投入物D.工程所处行业的技术经济特点E. 土地使用权的取得A.季节性负债增加B.内部融资C.银行短期贷款D.增发股票E.商业信用【
22、答案】：B|C【解析】：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无 法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。39.()是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A.贷前调查B.贷款审核C.贷款发放D.贷款担保【答案】：A【解析】：贷前调查是指银行受理借款人申请后，对借款人的信用状况以及借款 的合法性、平安性、盈利性等情况进行调查，核实抵（质）押物、保 证人情况的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷 款发放后能否如数按期收回的关键。40.以下关于贷款的质押与抵押的区别，错误的选项是（）。A.标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的 物的占有权，
23、而质权的设立必须转移质押标的物的占有权B.对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质 物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取C.标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标 的物一般是动产和不动产，以不动产最常见D.受偿顺序不同：抵押权无受偿顺序，而质押权有【答案】：D【解析】：D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而不存在 受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有 受偿的先后顺序之分。41.商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（）一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度【答案】：D【解析】：商业银行对抵债资产进行保
24、管时，每个季度应至少组织一次对抵债资 产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符， 假设有不符的，应查明原因，及时报告并据实处理。42 .关于工程现金流量分析，以下说法正确的有（）oA,全部投资现金流量表中，借款利息和本金的归还不作为现金流出B.全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标C.净现金流量分析可以判断工程能否按时还款D.自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的归还作为现金流出E.内部收益率可以作为唯一指标来判断工程能否按时还款【答案】：A|B|C【解析】：D项，自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作为现金流 入，借款利息和本金的
25、归还作为现金流出，可用于计算自有资金的内 部收益率、净现值等指标；E项，由于同一工程不同的现金流量分布 可以得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断工程 能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年的还本付息额跟 当年的净现金流量进行比照，就可以判断工程在还款期内能否按时还 款。43 .借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期日次日起转入（）oA.冻结账户B.特殊账户C.逾期贷款账户D.违约账户【答案】：C【解析】：根据贷款通那么的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准, 其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。44 .依法收贷的对象为（）oA.逾期贷款B.展期贷款C.违约贷款
26、D.到期贷款【答案】：C【解析】： 广义的依法收贷是指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖 抵押物，收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉 讼等途径依法收贷；狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用 仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。依法收贷的对象是违约贷款。 45.银行对贷款工程的工程设计方案评估的内容主要包括（）。A.选择的设备具有较高的经济性B.拟建工程的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求C.产业基础和生产技术水平的协调性D.主要工程设计方案分析E.总平面布置方案分析【答案】：D|E【解析】：对工程设计方案的分析评估可以从以下两个方面进行分析：总平面 布
27、置方案分析；主要工程设计方案分析，包括建筑工程方案分析和 施工组织设计分析。46.应收账款和存货周转率的变化（）。A.只导致短期融资需求变化B.只导致长期融资需求变化C.既可能导致短期融资需求变化，又可能导致长期融资需求变化D.既不可能导致短期融资需求变化，又不可能导致长期融资需求变化【答案】：C【解析】：公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能 导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必 须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互 匹配。47.以下属于负债和分红引起的借款需求有（）。A.债务重构B.商业信用的增加C.商业信用的减少D.红
28、利发放E.资产效率下降【答案】：A|C|D【解析】：负债和分红变化引起的需求有：商业信用的减少和改变；债务重 构；红利发放。48.以下关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的选项是（）。A.销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长B.销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长C.销售收入与固定资产都是线性增长D.销售收入与固定资产都是阶梯形增长【答案】：B【解析】：销售收入的增长最终必须得到固定资产增长的支持。与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形开展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。49 .以下关于商业银行担保管理的表述，错误的选项是（）oA.商业银行应加强押品集中度管理，采取
29、必要措施，防范因单一押品 或单一种类押品占比过高产生的风险B,商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测 试，原那么上每年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施C.商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区环 境变化，分析其对押品价值的影响，及时发布预警信息，必要时采取 相应措施D.抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行可以不加强 押品价格监控【答案】：D【解析】：抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行应加强押品价 格监控，触及警戒线时要及时采取防控措施，触及强制平仓条件时应 按合同约定平仓。50 .商业银行办理信贷业务时，以下做法正确的有（
30、）。A.对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，应审核此期间借款 人是否发生重大风险变化B.借款人用于建设工程的其他资金应先于贷款或与贷款同比例支用C.贷款原那么上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资 金的融资D.在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的进度发放贷 款E.在审查担保类文件时，信贷人员应特别注意抵(质)押协议生效的 前提条件【答案】:A|B|D|E【解析】：C项，银行办理信贷业务时，需审查建设工程的资本金是否已足额到 位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低 于借款人资本金到位的比例。止匕外，贷款原那么上不能用于借款人的资 本金、股本金和
31、企业其他需自筹资金的融资。51 .贷款审批要素包括()o【答案】：A|B|C|D|E【解析】：制约一个工程规模大小的因素主要有以下几个：国民经济开展规 划、战略布局和有关政策；工程所处行业的技术经济特点；生产 技术和设备、设施状况；资金和基本投入物；其他生产建设条件 （土地使用权的取得、交通运输、环境保护、人员编制、设备供应等）。5.国别风险的类型包括（）oA.转移风险B.主权风险C.传染风险D.货币风险E.宏观经济风险【答案】：A|B|C|D|E【解析】：A.贷后管理要求B.贷款利率C.贷款期限D.担保方式E.发放条件与支付方式【答案】：A|B|C|D|E【解析】：贷款审批要素广义上是指贷款
32、审批方案中应包含的各项内容，具体包 括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、 贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管 理要求等。52.流动资金贷款可以用于（）等用途。A.房地产开发B.股权投资C.日常生产经营周转D.固定资产构建【答案】：c【解析】：流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款 人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。53.对于流动资产贷款，商业银行应根据（），合理约定贷款资金支 付方式及贷款人受托支付的金额标准。A.贷款利率水平B.借款人的行业特征C.借款人的管理水平D.借款人的经营规模E.借款人的
33、信用状况【答案】：B|C|D|E【解析】：流动资金贷款管理暂行方法要求贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约 定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。54.以下有关客户经营管理状况分析的表述，错误的选项是（）。2013年11月真题A.销售阶段的核心是市场B.生产阶段的核心是技术C.供应阶段的核心是进货D.市场阶段的核心是管理【答案】：D【解析】：信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析 客户的经营状况，也可以通过客户竞争战略、产品竞争力及经营业绩 指标进行分析。其中，供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技 术；销售阶段
34、的核心是市场。55 .不属于贷款工程评估中对税金的审查内容为（）。A.工程所涉及的税种是否都已计算B.所采用的税率是否符合现行规定C.税金的分配顺序是否正确D.计算公式是否正确【答案】：C【解析】：评估中对税金的审查主要包括：工程所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。C项，税 金一般不涉及分配顺序的问题。56 .以下财务比率中，属于效率比率指标的是（）。2013年6月真题A.销售利润率B.资产负债率C.营业利润率D.总资产周转率【答案】：D【解析】:营运能力分析比率通常为利润表的流量指标（如销售收入、销货本钱 等）与资产负债表中的存量指标（如总资产、存货等）
35、之比，常用的 比率主要有：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应 收账款周转率、存货周转率等，这些统称为效率比率。AC两项属于 盈利比率指标；B项属于偿债能力比率指标。57.（）负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款与交易中 发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息。A.银行业监督管理机构B.中国人民银行C.银行业协会D.商业银行【答案】：C【解析】：银团贷款业务指引（修订）第五条规定，银行业协会负责维护银 团贷款市场秩序，推进市场标准化建设，推动银团贷款与交易系统平 台搭建，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷 款信息，制定行业公约等行业自律工作。58.公司20
36、12年流动资产8300万元，存货890万元，应收账款100 万，预付账款2100万元，待摊费用1900万元，流动负债为1210万 元,C公司的速动比率为（）。A. 2.741.362.821.32【答案】：C【解析】：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动 比率=速动资产/流动负债，速动资产=流动资产一存货一预付账款 一待摊费用。因此该企业的速动比率=（8300 890 2100 1900） /12102.82o59.在银行贷款担保的补充机制中，贷款担保的补充途径有（）。A.追加担保品，确保抵押权益B.重新评估担保品的价值C.追加保证人D.提高担保品的价格E.维护担保品的
37、质量【答案】：A|C【解析】：在贷后检查阶段，银行要侧重对保证人与抵（质）押物进行动态分析, 并认真做好日常维护工作。担保的补充机制有：追加担保品，确保 抵押权益；追加保证人。60.以下关于工程评价的说法，正确的选项是（）oA.财务内部收益率为23.95%,工程基准收益率为25.35%,那么工程可 以接受B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，那么该工程能在规 定的时间内收回投资C. A工程的净现值率为2.38, B工程的净现值率为2.67,那么应该选择A工程进行投资D.财务净现值为一3.55,那么工程的获利能力超过基准收益率【答案】：B【解析】：当工程投资回收期小于或等于基准投资
38、回收期时，说明该工程能在规 定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于基准收益率时，项 目不可以接受；C项，净现值率越大，工程效益越好；D项，财务净 现值小于零时，说明工程的获利能力达不到基准收益率或设定收益 率。除ABCDE五项外，国别风险的类型还包括政治风险和间接国别风险。 6.在贷款合同审查中，质押合同含有，抵押合同不含有的需审查条款 有（）。A.借款人履行债务的期限B.担保物的名称、数量、质量C.担保范围D.质物移交时间E.质物生效时间【答案】：D|E【解析】：不管是抵押合同，还是质押合同，都含有关于债务人履行债务的期限、 抵（质）押物的名称、数量、质量、担保范围等条款。质物移交时间
39、、 生效时间只有质押合同才涉及，抵押合同由于不转移担保物的占有， 因而不涉及。7 .以下选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（）。A.商业负债比重较大B.应收账款的比重较大C.流动资产比重较大D.经营现金流较充足【答案】：B【解析】：在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。 不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大 多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。8 .根据工程融资业务指引规定，工程融资是指符合（）特征的 贷款。A.借款人通常是为建设、经营该工程或为该工程融资而专门组建的企 事业法人.贷款用途通常是用于建造一个或一组大
40、型生产装置、基础设施、房 地产工程或其他工程C.还款资金来源主要依赖该工程产生的销售收入、补贴收入或其他收 入D.专指对在建工程的再融资E.借款人包括主要从事工程建设、经营或融资的既有企事业法人【答案】：A|B|C|E【解析】：根据工程融资业务指引规定，工程融资是指符合以下特征的贷款: 贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房 地产工程或其他工程，包括对在建或已建工程的再融资；借款人通 常是为建设、经营该工程或为该工程融资而专门组建的企事业法人， 包括主要从事该工程建设、经营或融资的既有企事业法人；还款资 金来源主要依赖该工程产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般 不具备其
41、他还款来源。8 .在贯彻效益性原那么时，要处理好投资工程的财务效益和国民经济效 益的关系。以下说法中错误的选项是（）。A.财务效益和国民经济效益都不好的工程，属于经济上完全不合理的 工程B.财务效益好，而国民经济效益不好的工程，属于经济上不合理的项 目C.财务效益差，而国民经济效益好的工程，属于经济上合理的工程D.财务效益差，而国民经济效益好的工程，属于经济上不合理的工程【答案】：D【解析】：D项，工程的财务效益差，而国民经济效益好的工程，属于经济上合 理的工程，应予以接受。但这类工程简单地接受将会对投资企业和贷 款银行造成不利的影响，投资企业和贷款银行不易接受。因此，有必 要对这类工程提供可
42、行的优惠政策和措施，改善其财务状况，提高项 目的财务效益。10.某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元，年初应收账 款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计 算，那么该公司的应收账款周转天数为（）天。A. 172415D. 22【答案】：B【解析】：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数= 360/ 周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额=（500 + 300） 0=400 （万元），应收账款周转天数= 360/ （6000/400） =24 （天）。11.关于流动比率和速动比率的比照说明，错误的选项是（）oA.一般来说，流动比率和速动比率越高，说明短期偿债能力越强B.速动比率直接反映企业的短期偿债能力，它是对流动比率的补充C. 一般认为流动比率应在1 ： 1以上，速动比率应在2 ： 1以上D.不同行业经营情况不同，其流动比率和速动比率的正常标准会有所 不同【答案】：C【解析】：从理论上讲，只要流动比率高于1,客户便具有归还短期债务的能力。 但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原那么，对此