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1、2022年企业绩效的经济学理论依据摘要:关于企业绩效的来源问题,不仅是理论界所关注的重点问题,也是企业经营管理者所关注的热点问题。本文阐述了交易成本理论、产权理论、代理理论、企业家理论、超产权理论、企业实力理论与企业绩效的关系,并在此基础上指出企业绩效来源于多个方面,是多种因素共同作用的结果。 关键词:绩效;企业绩效;企业理论 绩效是业绩和效率的统称,包括活动过程的效率和活动的结果两层含义。随着我国现代企业制度的建立,对企业绩效探讨已经成为管理学探讨的一个热点问题。但现有的探讨大多是对企业绩效评价指标体系和绩效评价方法的探讨,而对企业绩效来源的经济学理论探讨还比较少。本文将从经济学的角度探讨企
2、业绩效的理论依据,这对全面科学地建立企业绩效评价指标和评价方法具有重要的理论意义和现实的指导意义。 一、交易成本理论与企业绩效 交易费用理论认为,交易费用的存在及企业节约交易费用的努力是企业存在及发展的唯一动力。交易成本理论主要有两大组成部分:一是间接定价理论,它阐述了企业为什么可以降低交易成本;二是资产专用性理论,它阐述了企业如何降低成本。 (一)间接定价理论 1937年科斯在经济学杂志上发表了他的经典论文企业的性质,他认为市场和企业是资源配置的两种可以相互替代的手段。市场与企业的不同表现在:市场上的资源配置由非人格化的价格来调整;而在企业内,资源配置则通过“权威”(指企业内部的行政和管理)
3、来完成。二者之间的选择依靠于市场定价的成本与企业内官僚组织的成本之间的大小关系。企业之所以能够存在,根本缘由是存在交易成本(所谓交易成本是指通过市场机制组织交易所支付的成本,包括搜寻交易信息、谈判及履行合约所需的监督而支付的成本)。交易假如通过组织并允许以“权威”方式来组织,也是要支付费用的。因此,假如一笔交易通过“权威”方式来组织所花的费用低于通过市场机制来组织所花费的费用,则该笔交易将倾向于以“权威”方式来组织,即“内部化”。而“内部化”过程也就是企业的扩张过程,企业的扩张也将取决于组织一笔交易时企业内部管理成本与交易成本的对比,当企业内部组织一笔额外交易的成本等于在公开市场上完成这笔交易
4、所须要的成本时,企业的扩张将会终止。可见,企业是降低交易成本并带有权威特征的组织,企业的规模由边际交易成本确定,企业内部管理成本越少,其取代市场获得的交易成本节约就越多,而管理成本的降低在很大程度上依靠于企业的扩张,这样就促使企业不断扩大规模,形成规模经济效益,从而提高企业经营绩效。 (二)资产专用性理论 威廉姆森进一步发展了科斯的交易成本理论,他认为企业是用以节约交易费用的一种交易模式。他从组成交易成本的不同方面,探讨了组织交易的不同制度形式的经济特性。威廉姆森认为某项交易活动涉及到的交易成本的大小与交易的维度有关,这些维度包括资产专用性程度、不确定性和交易频率。组织交易的不同制度形式主要有
5、三种,即企业组织、市场以及存在于这两种组织形式之间的各种契约支配。交易维度的不同将影响到交易成本的大小,而交易成本的大小又进一步影响到组织形式的选择。可见,在威廉姆森看来,各种组织形式事实上都是规制交易的结构,因此,一种特定的交易形式必需与肯定的规制结构相匹配。这一匹配越是合理,就越能节约交易成本,从而提高组织绩效。 二、产权理论与企业绩效 产权理论来源于科斯的交易成本理论,科斯认为,假如交易成本为零,产权无论如何界定,市场机制都会自动使资源配置达到最优;假如交易成本大于零,则不同的产权界定将导致不同的资源配置效率。 第一个基本理论是资产拥有理论。该理论认为资产被私人拥有后,资产便有了排他性,
6、这种排他性保证了拥有者的资产以及运用资产带来的收益不被他人所侵占,使企业拥有者产生了一种对资产关切的激励;相反,资产一旦被公共全部,便具有了非排他性,这种非排他性意味着每个人都期望别人去关切资产,自己“搭便车”去享有资产,从而最终导致没人去关切公共资产,使公共资产过度运用,甚至流失或遭到破坏。 其次个基本理论是私有化理论。该理论认为国有企业通常存在三个主要的弊端:(1)企业目标多元化。企业要担当社会福利、就业等社会义务,并不惟一追求利润;(2)对经理激励不足。由于企业目标多元化,所以企业绩效无法精确评价;(3)财务软约束。私有化理论认为,国有企业私有化能够发挥以下作用:变更及强化企业的利润激励
7、机制;给予企业利润最大化的目标;把政府的手从企业经营中彻底抽离出来;引入财务硬约束,使企业担当全部的商业风险。 三、代理理论与企业绩效 代理理论认为,在存在代理关系的组织中,企业效率的凹凸在于托付人与代理人目标函数的背离,在于代理人努力程度的不行视察性与不行证明性而引发的代理成本。因此,要提高组织效率,必需设计有效产权结构和激励酬劳机制,降低代理成本。 (一)团队生产理论 1972阿尔钦和德姆塞茨在生产、信息费用与经济组织一文中从管理费用的角度提出了团队生产。他们认为企业就是为了克服企业内部各种要素全部者之间在团队生产过程中的“偷懒”和“搭便车”动机而建立起来的制度支配;经济组织产生和发展的主
8、要缘由是生产要素的全部者之间的合作,可以产生更高的生产率,但其前提条件是必需使生产者的努力与他们的酬劳挂钩。在团队生产中,由于计量的困难,团队成员有足够的动力“偷懒”和“搭便车”。为此,阿尔钦和德姆塞茨提出:在制度上形成一种产权结构,形成一种可以监控的结构,特殊是使某些人特地从事监督其他要素全部者的工作绩效,并给予监督者剩余索取权。这样监督者就获得了不偷懒的激励,他越是努力地监督,团队中的其他成员就越难偷懒,团队的生产效率也就越高,其他要素全部者与监控者所获得的剩余的数量也就越大。由此,监控者与要素的全部者各尽其力地工作,努力与效率相互促进形成良性循环,从而提高企业经营绩效。 (二)全部权结构
9、理论 詹森()和麦克林()在1976年发表了企业理论:经理行为、代理成本和全部权结构一文,在这篇文章中他们提出了企业的全部权结构理论。他们认为在托付人授予代理人某些决策权,要求代理人供应有利于托付人利益的服务时,由于双方都追求效用最大化,代理人不会总是依据托付人的利益实行行动。为了解决这个问题,第一,托付人可以激励和监督代理人,以使代理人为他们的利益而服务;其次,代理人可以用肯定的资源担保不损害托付人的利益,假如损害肯定赐予补偿。这两种状况都会有正的代理成本发生。詹森和麦克林认为代理成本的产生源于管理人员不是企业的完全全部者这样一个事实。在部分全部的状况下,一方面当管理者对工作尽了努力时,他可
10、能担当全部成本而仅获得一小部分利润;另一方面,当他消费额外收益时,他能得到全部好处,但只担当一小部分成本。结果,他的工作主动性不高,却热衷于追求额外消费。因此,让管理者成为完全的剩余利益拥有者,激励他不遗余力工作,可以消退或者至少可以削减代理成本,从而提高企业经营绩效。 四、企业家理论与企业绩效 关于企业家的理论有许多,这些理论从不同的角度阐述了企业家对企业经营与发展的重要作用,同时也反映出企业家对企业绩效的作用。 (一)马歇尔的企业家理论 英国剑桥学派的创始人马歇尔(, )认为,企业家是以自己的创建力、洞察力和统率力,发觉和消退市场的不均衡性,创建交易机会和效用,给生产过程指出方向,使生产要
11、素组织化的人。他认为:(1)企业家的作用在于利用市场非均衡机会,通过各种方式从经济不均衡状态复原到均衡状态的过程中获得利润;(2)企业家在经营过程中要担当风险;(3)企业家的实力主要是利用资本的经营实力;(4)企业家获得的收益具有“准地租”的性质,这种“准地租”主要依靠企业家自身的努力经营、物质生产设备的数量和质量以及企业家的信誉这三种力气的综合。 (二)熊彼特的企业家理论 美国经济学家熊彼特( )认为,企业家是不断在经济结构内部进行“革命突变”,对旧的生产方式进行“创建性破坏”,实现生产要素新组合的人,是推动国民经济向前发展的主体。熊彼特认为:(1)企业家是以创新为己任的,企业家的创建性的工
12、作,是企业利润的主要源泉;(2)企业家应具有处理各种繁杂事务的特别体力和魄力,擅长劝服他人的谋略和胆识等;(3)企业家创新的动机在于精神世界的营造,对胜利的渴望;(4)企业家的酬劳是对企业家创新的回报;(5)企业家进行创新活动所须要的资本是由资本市场供应的。企业家可以从资本市场获得他们所须要的随意数量的资本,因而资本并不构成其运营企业的约束条件。 (三)奈特的企业家理论 奈特()依据不确定性和企业家精神来论述企业家理论。奈特认为不确定性是指在完全未知、出现的概率难以估算的条件下的随机事务,利润是对这类不确定性风险的酬劳。他认为:(1)企业家的重要作用就是面对不确定性做出决策。(2)企业家应具有
13、洞察他人的实力,使他人信任自己的实力,处理不确定性事务的实力。(3)企业家要发挥处理不确定性的实力,就必需拥有肯定的资本为保障,这种资本的取得,一方面取决于企业家处理不确定性的实力,另一方面取决于企业家的信誉品行。(4)企业家的收益是工资性收益,而非利润性收益。 (四)彭罗斯的企业家理论 彭罗斯(, )从组织角度考察企业家的作用,他认为:(1)企业家是适应市场环境的对外机能与有效地组织企业内部资源的对内机能的结合点。正是企业家担当了推动市场与企业组织两者联动机构的作用。(2)企业家应具有预见将来改变和发展潜在生产机会的实力。(3)企业中未被利用的实力以及潜在实力构成了企业扩展的动因,企业家利用这些实力,促进企业的扩展。(4)企业家是主动地担当风险,而不是被动地担当风险。 (五)卡森的企业家理论 卡森(, )以有限理性、内生偏好和信息的主观性三个基本假设为基础,建立了企业家理论。他认为:(1)企业家是特地就稀缺资源