公司财务管理制度2021精编制度.docx

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1、公司财务管理制度2021精编制度公司财务管理制度2021精编制度 一、建立和健全各项财务管理基础工作制度,促进企业管理整体水平提高。企业内部各项财务管理基础工作制度,包括:原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。依据财务管理基础工作的要求,我们公司实行岗位责任制,规定每个职工必需做什么、什么时候做、在什么状况下应怎么做,以及什么不能做,做错了怎么办等细则。这样,每个岗位的每个责任者对各自担当的财务管理基础工作都清晰,要求人人遵守。通过实施这些制度,有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工

2、作,提高了企业管理整体水平。二、建立和健全商品购销存环节管理方法,规范企业流淌资产管理行为,健全内部约束机制,确保资产完整和增值。1、在商品购进环节,我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货货款管理方法和进货过程管理方法,来规范企业进货决策和进度行为,把好进货关。规范进货行为规定的主要内容是,进货决策根据下列程序进行:第一步,进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预料销价、预料全部销完时间、毛利、利润等状况;其次步,各职能部门供应刊物进货商品的适销、价格、库存等状况;第三步,决策人员依据进货人的看法和各职能部门的资料综合分析,进行决策。针对货款的平安性问题,我们在进货货款管理

3、方法中明确规定了货款支付程序和货款审批权限,落实进货责任,确保资金平安与完整,防止商业诈骗。针对进货中的回扣问题,我们在进货过程管理方法中明确规定,在购销业务中的返利和回扣一律入帐,严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。2、在商品销售环节,我们制订了烟糖公司销售货款管理方法,目的是加快销货款回收。对已销商品货款,本着“谁销售,谁负责收款“的原则,做到钱货两清;对代销商品,要充分了解代销方资信状况,要签订合同,明确付款期限。这样既扩大了销售,又保证了资金平安。3、在商品储存环节上,我们建立商品排查制度,每月全面排查一次,专项排查刚好进行。在保证销售的前提下,大力推广小库存和零库存,使商品做到适销

4、对路,勤进快销。三、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制,确保企业持续、稳定、协调发展。1、建立与企业发展战略目标相协作的滚动式三年财务 安排。引入全面预算管理方法,在全面预算的基础上编制出企业滚动式财务预算,以便在资金上“长安排、短支配“,处理好留存、举债、汲取或对外投资几个方面的关系。2、加强资金日常调度与限制,接着推行定额管理、指标限制、完善内部银行等一整套方法,落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避开无安排、无定额运用资金。3、企业负责人更迭,其任期目标应遵循企业战略发展目标,以保证滚动式财务安排实施的连续性、协调性。四、依据企业的生产经营特点和管理的客观要求,严格执行企

5、业内部财务限制和会计监督。1、关于资产的平安和增值问题。我们在制订内部财务管理方法时,首先考虑的是资产的平安和合理运用,使之发挥最佳的经济效益。制度明确规定“因业务须要领用支票或汇票,须填写业务用款通知单,写明缘由,并经部门负责人签字,凡用款在万元以上的以及须要预付货款的,必需由公司经理审批“。这样,资金的运用权基本集中在公司最高决策层,防止和避开了一些可能发生的风险及损失。2、_落实企业内部责任问题。我公司很早就建立了内部责任会计制度,对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。近年来又建立和健全了企业内部的部门承包经营责任制,使各业务部门对自己一年的任务、目标做到心中有数。这对于调

6、动各部门的主动性,努力做好做足生意,节约费用开支是有促进作用的。但承包不等于放弃管理,还必需建立一套内部的约束机制。因此,我们在内部限制制度中明确规定了各部门的权力责任,做到分级负责、职责分明、相互制约。3、关于会计监督问题。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查,而应贯穿于企业经营活动的全过程,从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收入实现,始终到财务成果的产生。为了保证会计监督作用的正常发挥,我们在制度中规定:“公司财会股在公司经理室经理干脆领导下进行工作,严格根据制度办事,做好财务管理基础工作,正确核算,照实反映公司财务状况和经营成果,依法进行税收筹划,维持投资者权益,并接受主管财政机

7、关的监督检查。“凡违反国家财经纪律,违反“两则“、“两制“和本公司规章制度的行为,本公司财会股有权拒绝执行。“从而强化了会计监督职能,保证了会计制度的落实和有效执行。更多财务管理制度文摘点这里下载企业财务管理制度压缩包附湖北某知名财务总监认证培训机构公开课程支配:企业战略绩效管理财务报表说明预算管理与内部限制财务战略纳税筹划剑桥高级财务管理 公司财务管理制度(二) 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。其次条 公司财务部门的职能是: 仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。建立健全财务管理的各种规章

8、制度,编制财务安排,加强经营核算管理,反映、分析财务安排的执行状况,检查监督财务纪律的执行状况。主动为经营管理服务,通过财务监督发觉问题,提出改进看法,促进公司取得较好的经济效益。厉行节约,合理运用资金。合理安排公司收入,刚好完成须要上交的税收及管理费用。主动主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,刚好驾驭相关法律法规的改变,有效规范财务工作,刚好供应财务报表和有关资料。完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必需遵守本规定。其次章 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作: 编制和执行预算、财

9、务收支安排、信贷安排,拟订资金筹措和运用方案,开拓财源,有效地运用资金; 进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,刚好向总经理提出合理化建议。组织领导财务部门的工作,安排和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标; 负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理限制流程,成本归集安排制度; 承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是: 根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字精确,帐目清晰,按期报帐。根据经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本

10、和利润的执行状况,挖掘增收节支潜力,考核资金运用效果,当好公司参谋。妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是: 仔细执行现金管理制度。严格执行库存现金限额,超过部分必需刚好送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度,编制支票运用手续,运用支票须经总经理签字后,方可生效。主动协作银行做好对帐、报帐工作。协作会计做好各种帐务处理。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第八条 审计的主要工作职责是: 仔细贯彻执行有关审计管理制度。监督公司财务安排的执行、决算、预算外

11、资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。批阅公司的安排资料、合同和其他有关经济资料,以便驾驭状况,发觉问题,积累证据。订正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改进建议和措施。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章 财务工作管理 第九条 会计年度自一月_日起至十二月_日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整,并符合会计制度的规定。第十一条 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记

12、帐,都必需在记帐凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条 财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十五条 财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时,应刚好向总经理或主管副总经理书面报告,并恳求查明缘由,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行

13、作出处理。第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条 财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必需与接管人员办清交接手续。公司财务管理制度(三) 1.公司财务部库存现金限制在核定限额内,不得超限额存放现金。2.严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的平安。现金遇有短款,应刚好查明缘由,报告单位领导,并要追究责任者的责任。3.不准用“白条”入帐。4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。5.到公司以外金融机构提取或送存现金(

14、限额_万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。6.现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。7.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8.现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定. 二.银行存款管理 1.公司必需遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2.公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥当保存。4.银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银 行

15、汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予运用。5 从银行取回的各种结算凭证,要刚好入帐。6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。7 银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需刚好查明缘由,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要刚好予以清理。造成的帐帐不一样, 应尽快解决。8 空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。三.往来帐款的管理 1 应收帐款的管理:公司各

16、销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一样。2. 其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销,每年_月中旬进行清理。各部门备用金于每年_月份中旬清理,进行还旧借新。3. 应付帐款的管理:公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一样。四. 内部牵制: 1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3. 库存现

17、金和有价证券每季抽查一次。4. 现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。五.本制度自下发之日起执行。公司财务管理制度(三) 第一条 依据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。其次条 本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。第三条 公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。

18、第四条 公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。简介 公司财务管理实施细则 目 录 第一章 总则 其次章 财务部门职责 第三章 财务人员管理 第四章 商品管理 第五章 现金管理 第六章 固定资产管理 第七章 工程、设备管理 第八章 车辆、大型设备修理管理 第九章 费用管理 第十章 工资结构与资金管理 第十一章 借支、报销管理 第十二章 社会养老保险及医疗保险 第十三章 举债、担保 第十四章 审计 第十五章 附则 有限公司财务管理实施细则 第一章 总则 第一条 依据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议

19、的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。其次条 本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。第三条 公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。第四条 公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。其次章 财务部门职责 第五条 严格执行会计法、企业会计准则和商业企业会计制度及其它财务规章制度,仔细、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。第六条 依据会计核算原则,组织好公司的财务核算,包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润安排等核算,按要求建帐 、记帐、算帐、结帐、对帐。第七条 刚好,完整,精确,真实编制月报和年报报表。第八条 刚好编制公司各门店,下属分公司的经济效益考核表,为计提工资和资金供应财务依据。

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