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1、目 录财务篇1. 差旅费报销销管理办法法第1页2. 费用报销管管理办法第4页3. 资金管理制制度第8页4. 资金预算管管理办法第10页页5. 会计档案管管理办法第12页页6. 发票使用管管理办法第14页1. 目的的为加强财务务管理，严严肃财经纪纪律，本着着保证出差差人员工作作与生活需需要，并贯贯彻勤俭节节约的精神神，特制定定本办法。2. 范围围本办法适用用于集团职职能部门及及各子公司司。3. 职责责3.1集团团职能部门门及各子公公司负责因因公外出人人员的确认认，由主管管副总裁按按规定要求求逐级审批批。3.2 外外出人员的的费用支出出，由集团团财务部门门按照规定定标准审核核报销。4. 具体体规定
2、4.1 集集团职能部部门及各子子公司因公公外出人员员，在公出出期间所支支出的费用用，要本着着勤俭节约约，杜绝浪浪费的原则则，严格按按以下规定定。4.2出差差乘坐车、船船、飞机的的等级4.2.11 集团董事事长、总裁裁可以乘坐坐火车软卧卧车、飞机机头等舱、轮轮船一等舱舱位以及其其他交通工工具，并按按实报销；4.2.22 集团总裁裁助理以上上人员可以以乘坐飞机机经济舱、火火车软卧车车、轮船二二等舱位以以及其它交交通工具，并并按实报销销；4.2.33集团职能能部门经理理及子公司司总经理级级职务以及及一般工作作人员可以以乘坐飞机机经济舱、火火车硬卧车车、轮船三三等舱位以以及其它交交通工具，并并按实报销
3、销；4.2.44 机场建设设费、人身身保险费、订订票手续费费等随机、车车、船票一一同据实报报销。4.2.55出差目的的地乘坐火火车可直接接到达的一一律乘坐火火车，且连连续乘坐火火车12小小时，给予予增加途中中补助200元。低于于12小时时的不享受受此项补助助，乘坐飞飞机者，不不论舱位等等级和时间间长短，一一律不享受受此项补助助。4.2.66出差人员员原则上不不得乘坐飞飞机，但确确因任务紧紧急或必须须随同集团团领导同行行的必须经经集团总裁裁批准方可可乘坐，并并按上述44.2.11至4.2.4的标准执执行。4.3住宿宿费标准及及开支办法法4.3.11住宿费按按以下标准准执行： 项目职务住 宿北京、
4、上海海、深圳 天津、重重庆、各计计划单列市市及各省会会城市其他地区集团副总裁裁以上最高不得超超过6500元400集团职能部部门经理及及子公司总总经理以上上380340280其他工作人人员2401801504.3.22出差住宿宿费在规定定的限额范范围内凭宿宿费发票报报销，实际际住宿超过过规定的限限额标准不不予报销。但但实际宿费费标准低于于规定标准准的，按节节约金额的的30%给予予宿费节约约奖励，对对于公出寄寄宿而不能能取得发票票的，可按按相应住宿宿规定标准准的50%给予节约约奖励。集集团明确规规定任何人人员不允许许在所住宾宾馆签单消消费；两人人以上（同同性）共同同出差的不不得单开房房间，只能能按
5、标准间间报销，报报销人数以以此类推。特特殊情况必必须经总裁裁签批。4.4交通通费开支标标准4.4.11往返机场场、车站交交通费凭机机场航班及及公交车票票据实报销销；确因任任务紧急，短短期内无法法赶乘航班班车的，经经主管副总总裁同意后后可报销赶赶赴机场出出租车票。工工作人员出出差期间每每日补助交交通费200元，按出出差自然天天数减一天天计发，不不再报销任任何交通费费用。总裁裁助理以上上人员出差差期间的交交通费用实实报实销。4.4.22夜间连续续乘车时间间超过100个小时的的，可购同同席卧铺票票；4.4.33出差人员员乘坐车、船船均不得报报销“音乐茶座座”等费用；4.5生活活费补助标标准4.5.1
6、1公司副总总裁以上领领导外出期期间因工作作需要可据据实报销招招待费用；其他工作作人员必须须请示主管管副总裁同同意后经总总裁签字方方可报销。4.5.22工作人员员出差生活活费补助标标准为每人人每天补助助30元人民民币。经济济特区每人人每天补助助50元。4.5.33工作人员员出差伙食食补助不分分途中和住住勤，按出出差自然天天数减一天天计发伙食食补助。4.5.44因公野外外作业要根根据现场作作业时间的的长短、难难易程度、食食宿条件的的不同采取取一事一议议，适当给给予补助。4.6 因因工作需要要，陪同有有关部门工工作人员办办案，办案案期间的交交通费、日日常生活费费用（包括括餐费）经经总裁同意意并批准后
7、后方可报销销，同时陪陪同人员不不再享受交交通及伙食食补助。4.7工作作人员出差差期间，因因游览或非非工作需要要而开支的的一切费用用，均由个个人自理。乘乘出差之便便，未经集集团主管领领导批准就就近回家省省亲办事的的，其绕道道的车、船船费及生活活费由个人人自理。享享受探亲待待遇的人员员，只准乘乘坐火车，且且乘车时间间超过122小时的允允许报销硬硬卧车票，因因路途遥远远在转乘过过程中需要要停留一天天的，可按按一般工作作人员的住住宿标准报报销。4.8集团团员工的出出差费用超超过规定标标准的，必必须报主管管副总裁批批准后方可可报销。4.9对参参加行业举举办的会议议及学习班班并由会议议主办单位位统一安排排
8、食、宿收收取的费用用，或经集集团总裁批批准的专项项费用，可可凭会议通通知及专项项费用审批批单据实报报销。不在在发放相应应的生活补补贴。4.10差差旅费预借借的审批及及报销办法法4.10.1实行差差旅费借支支的事前审审批和事后后核销制度度，集团职职能部门及及子公司工工作人员因因公外出，若若需借支差差旅费或报报销差旅费费，应旅行行公出借款款审批或事事后核销手手续。4.10.2工作人人员需预借借差旅费的的，应填写写现金借款款审批单，预预借金额在在500元以下下的，须经经部门负责责人签字。预预借金额在在500元元以上2,000以以下的，须须经主管副副总裁批准准；2,000以以上的必须须经总裁批批准。同
9、时时各级签字字后再经财财务总监会会签，财务务部方可办办理付款手手续。对借借款金额较较大的，必必须提前半半日通知财财务部，避避免由于资资金准备不不足给工作作带来麻烦烦。4.10.3出差人人员应在出出差返回后后5个工作作日内填写写差旅费报报销单并及及时报销，报报销票据必必须按照时时间顺序分分类粘贴。经经职能部门门经理、子子公司总经经理、主管管副总裁、财财务总监签签字，财务务部方可给给予报销。财财务部对报报销完毕的的业务必须须向当事人人提供报销销回执，以以备日后查查找。对拖拖欠借款者者，财务部部直接从其其本人工资资中扣抵。对对故意拖欠欠不报账人人员，财务务部有权加加收资金占占用费，情情节严重者者则给
10、予罚罚款。年度度终了，个个人借款除除购置大宗宗材料、物物资、设备备等无法报报账的以外外，一律如如数退回。4.11集集团内部员员工在财务务部挂账前前款未清者者，不得再再次预借差差旅费。1. 目的的为了加强集集团经营成成本的管理理，规范费费用报销行行为，增强强开支的合合理性，提提高经营效效益，特制制定本办法法。2. 应用用范围本办法适用用于集团职职能部门及及各子公司司。3. 职责责3.1集团团职能部门门及各子公公司日常经经营所需各各项费用的的确认，由由主管副总总裁按规定定要求逐级级审批。3.2集团团职能部门门及各子公公司费用支支付的核算算，由集团团财务部门门按照规定定标准审核核报销，对对违反本规规
11、定的支出出项目有权权拒绝报销销。4. 具体体规定4.1 本本办法规定定的费用包包括集团日日常经营以以及其他日日常管理需需要而发生生的各种费费用。4.2 对对年初设定定限额指标标项目的各各项支出，必必须在指标标范围内使使用。4.3 差差旅费标准准按差旅旅费报销管管理办法执执行。4.4业务务招待费标标准。业务务招待费是是集团因经经营业务需需要而发生生的餐费、礼礼品费等，应应本着必要要、合理、节节约的原则则从严掌握握。所有招招待费用的的开支必须须严格控制制在年度核核定的指标标限额内，经经子公司总总经理、主主管副总裁裁、总裁及及财务总监监签字方可可报销。对对超出年度度核定指标标的，必须须在取得总总裁增
12、批指指标后方可可报销。4.5邮电电费标准。因因开展业务务及移动办办公而使用用的固定电电话、移动动电话、租租用专线等等通讯工具具的费用均均应纳入邮邮电费支出出。因开展展业务及移移动办公过过程中发生生的有关通通讯费用须须经集团主主管副总裁裁、财务总总监签字方方可报销，并并按如下标标准执行。4.5.11通讯费用用标准（元元/年/人人）标准职务限额标准集团副总裁裁以上人员员（包括住住宅电话）按实报销集团总裁助助理以上人人员按实报销集团职能部部门经理及及子公司总总经理2500集团职能部部门经理助助理及子公公司副总经经理1500集团职能部部门业务主主管及人力力资源部确确定的特殊殊人员适当考虑4.5.11.
13、1确因开展展业务而超超限额费用用的，须经经集团主管管副总裁特特殊批准。年年报销金额额超过30000元的的，必须经经集团总裁裁批准。除除集团总裁裁助理以上上人员以外外，通讯费费用每半年年按规定标标准报销一一次，既每每年的六月月末和十二二月末，过过期不候。4.5.11.2手机费费用的报销销，一律在在限额内现现金报销。不不办理托收收。具体人人员享受标标准由总裁裁办与人力力资源部门门提供。4.5.11.3特殊人人员是考虑虑到工作的的特殊性，常常常处于被被动呼叫，财财务部则根根据集团人人力资源部部提供的名名单在规定定的范围内内报销，报报销时间按按4.5.1.1条执执行。4.5.22凡是享受受通讯费补补贴
14、的工作作人员，使使用的通讯讯工具必须须在集团总总裁办注册册登记，移移动电话要要保证在早早8：000时-晚222：000时之前待待机，如月月份内关机机状态累计计三次者或或由于欠费费等原因影影响工作的的，总裁办办将追究其其责任，财财务部同时时停止报销销。4.6 行行政杂项费费用支出标标准。包括括办公费、公公杂费、水水电费、邮邮电费、交交通费、宣宣传费、修修理费、印印刷费、车车辆费、公公证费、咨咨询费、租租赁费、财财产保险费费等。费用用支出额在在200元以以下的由职职能部门经经理、子公公司总经理理签字、财财务部业务务主管签字字既可报销销，超过2200元-20000元的须经经集团主管管副总裁、财财务总
15、监签签字报销，2000元以上的必须经集团总裁签字，否则财务部不得报销。总裁办、审计部、财务部将联合不定期对报销的费用情况进行抽查，发现化整为零变相报销的，集团将对其进行严肃处理。4.7费用用报销实行行归口管理理。总裁办办负责办公公用品以及及报刊费、印印刷费、水水电费、电电子通讯费费、车辆运运营费、资资料费、广广告费、门门前三包、装装修费、房房屋维修费费、董事会会费等的采采购和报销销工作。人人力资源部部负责培训训费、职工工教育经费费的使用及及报销工作作。财务部部负责审计计费、财务务费用的管管理和报销销工作。4.8 加加强交通道道桥收费票票据的管理理，报销人人必须按要要求填写道道桥报销审审批单，标
16、标明行车路路线，票据据粘贴要整整齐。驾驶驶人员因违违章而被罚罚没的票据据不得报销销。4.9严格格车用油料料的管理，车车辆用油必必须凭出车车记录报销销。驾驶人人员要认真真登记出车车记录单，记记录单须载载明出车时时间、往返返路程等相相关数据，往往返路程所所耗油料应应与购油发发票接近，否否则，财务务部拒绝报报销。4.10加加强办公电电话的管理理，集团楼楼内通讯必必须使用内内部电话，不不得私话公公打。总裁裁办将不定定期抽查集集团职能部部门的通话话记录，一一经发现严严肃处理。4.11对对于工程中中发生的生生产经营成成本、费用用、大宗机机物料等支支出，必须须事先作出出合理的工工程预算以以及工程款款项支付进
17、进度表，经经集团总裁裁办公会研研究通过，总总裁、主管管副总裁、子子公司总经经理、预算算员、计划划员签字后后，送财务务部备案。财财务总监必必须在该预预算计划总总价的500%范围内内严格控制制使用，同同时财务部部要及时向向总裁报送送工程款项项支付进度度表。4.12直直接用于工工程开发项项目的前期期费支出，包包括土地开开发费、房房屋开发费费、配套设设施开发费费、代建工工程开发费费等，所支支出的款项项必须经集集团总裁签签字方可到到财务部办办理支款手手续。4.13直直接用于工工程建筑项项目的工程程支出，包包括工程用用大宗原材材料费用、人人工费、机机械使用费费、其他直直接费用、施施工间接费费用等，支支出款
18、项在在5万元以内内的，经子子公司总经经理、主管管副总裁签签字，财务务总监在计计划预算内内审批后，方方可到财务务部办理借借款手续。支支出金额在在5万元以上上的必须经经集团总裁裁签字。4.14对对于工程开开发性支出出的款项要要求在取得得正规发票票五日内到到财务部报报销，报销销发票必须须严格按照照第十一条条、第十二二条的规定定由经办人人签字，经经子公司总总经理、主主管副总裁裁、总裁、财财务总监签签字，财务务部才给予予报销。4.15对对于工程建建筑所需采采购的原材材料发票，包包括砖、瓦瓦、砂、石石、水泥等等，必须凭凭工程材料料入库验收收单报销，入入库单项目目要填列齐齐全，经办办员、保管管员必须签签字。
19、发货货票必须按按上述规定定，经子公公司总经理理、主管副副总裁、总总裁、财务务总监签字字，财务才才给予报销销。4.16费费用报销流流程如下：4.16.1经办人人员签字，对对于固定资资产、库存存物资等方方面的业务务必须附有有入库单。4.16.2必须经经过本部门门、本公司司总经理签签字。4.16.3根据上上述有关规规定取得主主管副总裁裁的批准。4.16.4取得总总裁的批准准。4.16.5取得财财务总监的的审批。4.16.6所有签签字的领导导必须签署署名字的全全称，必须须注名明签签字日期。4.16.7经办人人员在完成成以上签字字后，持报报销凭据到到集团财务务部各自主主办会计办办理报销业业务。4.16.
20、8办会计计应在最短短时间内编编制好相应应的会计凭凭证，交给给复核会计计复核，复复核会计复复核无误后后，再转交交给出纳人人员付款，坚坚决杜绝出出纳人员在在没有取得得相应的付付款凭证就就依照原始始凭证付款款，一经发发现按违反反财经纪律律处理。中管网通用业频道 1. 目的的为了加强集集团经营管管理，防范范经营风险险，提高资资金使用效效率，特制制定本办法法。2. 应用用范围适用于集团团职能部门门及各子公公司。3. 职责责3.1集团团总部各管管理部门及及集团所属属各子公司司负责本部部门大宗采采购和资金金安排计划划，由主管管副总裁按按规定要求求逐级审批批。3.2集团团总部各管管理部门及及集团所属属各子公司
21、司大宗采购购和资金安安排计划，由由集团财务务部门严格格按照审批批计划审核核报销，对对违反本规规定的支出出项目有权权拒绝报销销。4. 具体体规定4.1财务务印鉴保管管制度4.1.11集团财务务部是集团团及所属子子公司的会会计核算中中心，必须须严格执行行财务印鉴鉴二章分管管并用制，即即财务专用用章由财务务主管或总总复核人负负责保管，法法人名章由由出纳人员员负责保管管。财务人人员在印章章使用前须须认真复核核资金支付付审批是否否符合集团团规定的审审批程序，审审核无误后后方可盖章章。4.1.22财务部必必须建立财财务印鉴使使用登记簿簿，对除上上述正常经经营资金支支付业务范范围以外用用章，使用用前须由印印
22、章保管人人员认真登登记，并随随同用章人人员取得主主管副总裁裁的签字，方方可加盖财财务印鉴。对对于以集团团或子公司司名义提供供担保或司司法鉴定等等专用章，必必须取得总总裁签字。4.2资金金审批制度度4.2.11财务部库库存现金的的储备，必必须严格按按照现金金管理条例例规定的的范围和支支付的标准准执行。4.2.22集团及所所属子公司司经营性费费用支出的的审批权限限规定如下下：4.2.22.1属于日日常经营性性必须支付付的固定费费用，如水水电费、邮邮电通讯费费、租赁费费等，由主主管经办人人员、子公公司总经理理签字，财财务总监批批准即可到到财务部办办理付款手手续。4.2.22.2对于日常常经营性开开支
23、的费用用，额度在在200元以以下的，由由经办人员员签字，集集团职能部部门经理或或子公司总总经理签字字，财务部部经理签字字，即可到到财务部办办理付款（不不包括招待待费、出租租车费）。额额度超过2200元以以上的须经经主管副总总裁和财务务总监签字字。额度超超过20000元以上上的必须总总裁签字。4.2.22.3招待费费用必须经经集团职能能部门经理理、子公司司总经理、主主管副总裁裁、总裁的的批准方可可到财务部部办理付款款。4.2.22.4对于200000元以以上的支出出，资金使使用部门必必须编制出出支出预算算，包括工工程预算，经经总裁办公公会批准，由由财务部在在预算范围围内控制执执行。4.3属于于日
24、常资本本性支出的的审批权限限4.3.11固定资产产的购置：集团各职职能部门及及所属子公公司年初必必须编制购购置计划，经经总裁办公公会批准，由由财务部按按计划控制制使用。购购置金额在在100000元以下下的，须由由子公司经经理、主管管副总裁签签字，超过过100000元以上上的须由总总裁签字，方方可到财务务部办理付付款手续。报报销时，财财务部要根根据部门固固定资产验验收单，建建立相应的的固定资产产管理卡片片，并负责责定期盘点点。4.3.22对外投资资：无论投投资额度大大小，必须须经董事会会批准，主主管部门提提出可行性性分析报告告，经专家家论讨确定定投资额，签签定投资协协议，取得得合同及法法律文书，
25、经经主管副总总裁、总裁裁、董事长长签字后方方可到财力力部办理付付款手续。4.4集团团所属公司司不得擅自自对外拆出出资金，不不得擅自向向外拆入资资金，不得得擅自对外外提供担保保抵押等一一切与本公公司无关的的经济事务务。4.5集团团内部资金金调拔，无无论额度大大小，必须须经总裁签签字，财务务部方可办办理。 中管网通用业频道 1. 目的的为了加强集集团公司日日常各项经经营费用资资金的预算算管理，便便于财务部部门统筹安安排，灵活活调配、运运用好资金金，使其充充分发挥经经济效用，通通过实行预预算管理达达到降低经经营成本，强强化增收节节支，完善善内部核算算机制，提提高公司经经济效益的的目的。集集团所属各各
26、子公司，除除应按年度度编制资金金预算计划划外，还应应逐月编制制资金预计计收、支平平衡表，以以保证运营营资金得到到合理安排排。财务资金既既指库存现现金、银行行存款及随随时可以变变现的有价价证券，这这部分资金金是维系企企业正常运运营的基础础。因此，为为保证运营营资金的有有序管理，特特制定本办办法。2. 应用用范围适用于集团团职能部门门及各子公公司。3. 职责责3.1集团团职能部门门及各子公公司负责本本部门资金金预算计划划制定，由由主管副总总裁按规定定要求逐级级审批。3.2集团团职能部门门及各子公公司资金预预算计划，由由集团财务务部门严格格按照审批批计划审核核报销，对对违反本规规定的支出出项目有权权
27、拒绝报销销。4. 具体体规定4.1集团团各子公司司应结合本本公司实际际情况编制制完成年度度经营预算算管理计划划书，并在在此基础上上，于每月月28日之之前，编制制完成次月月资金收、支支预算表，逐逐月上报集集团计财部部分管会计计一份，集集团财务总总监一份，主主管副总裁裁一份。财财务总监分分析汇总后后上报总裁裁。4.2集团团计财部应应于每月330日前编编制完成次次月资金来来源与运用用预算汇总总表，并于于次月3日日前，编制制完成各子子公司上月月实际与预预算资金来来源与运用用分析表及及汇总表。分分别报送子子公司经理理、集团财财务总监、主主管副总裁裁。财务总总监分析汇汇总后上报报总裁。4.3各子子公司的收
28、收入计划（预预算）依据据本公司销销售条件、劳劳务合同、收收费协议以以及收款期期限等，预预计可收（兑兑）金额编编制。4.4各子子公司的资资本性支出出、原材料料、工程劳劳务、商品品采购支出出计划（预预算）依据据本公司购购置合同及及工程进度度、供货时时间等，预预计资金支支出计划。4.5各子子公司经常常费用的支支出，包括括销售费用用、管理费费用、财务务费用依据据以往实际际发生额，结结合本年度度预算合理理编制。4.6月份份资金预算算计划未列列的支出项项目，超支支金额在1100000元以内的的，须经主主管副总裁裁批准，并并加情况说说明。金额额超过100000元元的必须经经总裁批准准。否则计计财部不予予报销
29、。4.7对于于超出预算算计划的说说明，要求求注明超支支的原因，预预计今后费费用增长幅幅度，提出出具体消化化的措施。4.8由于于业务范围围扩大和缩缩小，经董董事会同意意可根据实实际情况调调整年度预预算计划或或月份资金金使用计划划。中管网通用业频道 1. 目的的为了加强集集团财务会会计档案的的科学管理理，统一会会计档案工工作制度，更更好地为集集团经济业业务核算服服务，以保保证财务核核算资料的的安全完整整，特制定定本办法。2. 应用用范围本制度适用用于集团各各职能部门门及各子公公司。3. 职责责3.1集团团财务部负负责集团总总部及集团团所属各子子公司财务务核算档案案的使用与与保管工作作，必须保保证财
30、务档档案的安全全完整。3.2 因因保管需要要，财务部部需定期将将财务档案案移交总裁裁办档案室室，档案室室要保证财财务档案的的安全，并并随时保证证财务部门门的查询语语调档。4. 具体体规定4.1会计计档案是指指会计凭证证、会计账账簿和会计计报表的会会计核算专专业资料，它它是记录和和反映经济济核算业务务的重要史史料和依据据。集团财财务部负责责建立和健健全会计档档案的立卷卷、归档、保保管、调阅阅和销毁等等管理工作作。4.2集团团财务部各各子公司财财务会计人人员对本公公司的财务务核算资料料，必须按按照会计归归档的要求求，负责整整理立卷或或装订成册册。当年的的会计档案案，在会计计年度终了了，可暂由由低柜
31、架摆摆放，超过过一年以上上的会计档档案应存放放到高柜架架摆放。三三年以上的的会计档案案，全部移移交到集团团总裁办的的档案库保保管，并办办理规定的的交接手续续。4.3档案案部门对接接收保管的的会计档案案，必须认认真负责保保管，原则则上应当保保持原卷册册的装订，个个别需要拆拆封重新整整理的，应应当会同原原财务会计计部门和经经办人共同同拆封整理理，以分清清责任。档档案管理人人员必须对对所管档案案进行科学学管理，做做到妥善保保管、存放放有序、查查找方便，同同时严格执执行安全和和保密制度度，不得随随意堆放，严严防毁损、散散失和泄密密。4.4会计计档案应为为本单位积积极提供利利用，向外外单位提供供利用时，
32、档档案原件原原则上不得得借出，如如有特殊需需要，必须须经上级主主管批准，但但不得拆散散原卷册，由由财务部门门派专人携携带随同办办理，借出出档案必须须在当日归归还，次日日再借。 4.5各种种会计档案案的保管期期限，根据据起特点，分分为永久、定定期二类。定定期保管期期限分为33年、5年年、10年年、15年年、25年年5种。保保管期限从从会计年度度终了后的的第一天算算起。4.6会计计档案保管管期满，需需要销毁时时，由本单单位会计档档案部门提提出销毁意意见，编造造会计档案案销毁清册册，并报集集团董事会会同意后方方可实施销销毁。4.7监销销人在销毁毁会计档案案以前，应应当认真进进行清点核核对，销毁毁后，
33、在销销毁清册上上签字盖章章，并将销销毁情况向向集团董事事会报告。4.8会计计档案保管管期限规定定如下：4.8.11会计凭证证：原始凭凭证、记账账凭证和汇汇总凭证保保管期限115年；其其中涉及外外事的会计计凭证永久久保存。4.8.22银行存款款余额调节节表保管期期限3年。4.8.33会计账簿簿：日记账账、明细账账、总账辅辅助账簿保保管期限115年；其其中固定资资产报废清清理后保存存5年，涉涉及外事的的会计帐簿簿永久保存存。4.8.44会计报表表：月、季季度财务报报表，包括括文字分析析保存期55年，年度度会计报表表（决算）永永久保存。4.8.55会计移交交清册保管管期15年年；会计档档案清册保保管
34、期255年。1. 目的的：为了加强集集团公司发发票管理和和财务监督督，完善内内部控制机机制，提高高防范经营营风险的能能力，特制制定本办法法。2. 适用用范围：适用于集团团各职能部部门及各子子公司。3. 职责责：3.1集团团财务部是是使用和保保管经营性性发票与收收据的部门门，必须对对其负全责责。3.2严格格按照税务务部门规定定的有关发发票使用管管理办法操操作。 4. 具体体规定：4.1集团团各子公司司财务人员员应严格按按照税务部部门要求认认真办理发发票领购手手续，取得得的空白发发票必须按按照有价证证券的管理理办法，建建立相应的的发票使用用登记簿，存存放在保险险柜中妥善善保管。4.2集团团各子公司
35、司必须指定定专门的财财务人员负负责保管和和开具发票票，必须按按照税务部部门的要求求认真填写写发票的名名称、字轨轨号码、联联次及用途途，客户名名称，开户户银行及帐帐号，商品品名称或经经营项目，计计量单位、数数量、单位位、大小写写金额，开开票人，开开票日期，开开票单位(个人)名名称(章)等。不得得漏项、添添项，不得得涂改，字字迹要工整整，印章要要清晰，大大小写要相相符。4.3对外外开具发票票时首先必必须取得有有效的开具具发票的依依据，包括括购销合同同、工程协协议、预收收款凭证、银银行进账单单、往来结结算收据等等，开具发发票之前一一定要与相相关的凭证证逐一核对对，防止错错开、误开开。4.4严禁禁任意
36、更改改发票使用用单位名称称，严禁发发票大头小小尾或变相相变更计量量单位混淆淆发票内容容。一经发发现将追究究当事人的的法律责任任。4.5对开开具的错误误发票以及及收回的发发票，必须须在发票联联及相关联联加盖“作废”字样，并并妥善保管管。已经开开具发票的的存根保存存期限五年年，保存期期满报经税税务机关查查验批准后后方可销毁毁。4.6使用用电子计算算机开具发发票，存根根联应当按按照发票的的顺序号排排列装订成成册，每1100份为为一册。4.7各子子公司发票票管理人员员在办理本公公司变更或或者注销税税务登记的的同时，负负责办理发发票和发票票领购簿的的变更、缴销手续续。4.8各子子公司发票票管理人员员每月份向向财务总监监上报一份份发票使用用情况登记记表，内容容包括开具具发票时间间、发票编编号、开具具发票单位位、项目内内容、金额额等。财务务总监负责责发票管理理的全部过过程。