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1、重庆高速公路集团有限公司固定资产管理办法第一章 总则第一条、为为适应本本集团高高速公路路建设及及经营发展展的需要要，规范范本集团团的固定资资产管理理，有效效利用固固定资产产，保护国国有资产产的安全全完整，使使其更好好地为各各项建设设和经营营管理服服务，特特制定本本办法。第二条、本本办法适适用于本本集团母母公司本本部及下下属分公公司、全资及控股子子公司。第二章 固定定资产的的管理体体制第三条、固固定资产产管理原原则为“统一领领导，分分级管理理”,“谁使用用、谁管管理”，使用用部门或或使用人人承担直直接责任任，责任任管理部部门承担担管理责责任。第四条、集集团公司司投资管管理部对对本集团团固定资资产
2、管理理作业统一一领导，并并进行业业务指导导和监督督检查，对本集集团固定定资产的的安全完完整性负负责。各控股公司司法定代代表人或或分公司司单位负负责人对对固定资资产管理理负全面面责任，责责任管理理部门对对责任管管理范围围内的固固定资产产管理负负责，使使用部门门或使用用人对使使用的固固定资产产管理负负责。第五条、集集团公司司投资管管理部负负责提出出或组织织草拟应应建立健健全的固固定资产产管理办办法、组组织固定定资产盘盘点、闲闲置及抵抵押固定定资产的的管理、监监督检查查各责任任管理部部门和分分（子）公公司各项项固定资资产管理理制度的的执行情情况、组组织对固固定资产产管理情情况进行行考核。第六条、固固
3、定资产产管理的的责任管管理部门门（一） 集团公司母母公司本本部行政管理部部：负责责管理母母公司本本部各类类房屋建建筑物、办办公设备备、运输输设备等等，包括括但不限限于固定定资产的的台账设设立、卡卡片管理理、资产产的验收收、维护护及处置置，保管管责任管管理范围围内各类类房屋建建筑物和和运输设设备的产产权证明明管理等等工作，并并对各分分公司及及子公司司相应的的固定资资产管理理工作进进行监督督和业务务指导。路网管理中中心：负负责监督督集团公公司全资资和控股股营运公公司路产产资产的的管理，并并进行业业务指导导。财务资产管管理中心心：负责责母公司司本部各各类固定定资产的的财务核核算和管管理；对对分公司司
4、和子公公司的固固定资产产财务核核算和管管理工作作进行监监督和业业务指导导。建议：财务务与固定定资产管管理部门门的关系系要核对对帐帐相相符（每月核核对签字字），固定定资产管管理部门门与使用用部门要要帐物相相符（至至少每半半年核对对签字）。投资部作为归口管理，是监督、检查的责任。（二）机电电维护公公司：负负责对本本集团所所有机电电系统进进行维护护。建议：应该该是受其其它单位位的委托托后才能能进行机机电系统统的维护护，公司司还有没没有成立立，可能能是竞争争关系，如如果别的的单位价价格底，也也一定要要委托机机电维护护公司。（三）养护护管理公公司：负负责对各各高速公公路路面面进行专专项及大大修、路路面预
5、防防性养护护、桥隧隧结构物物补强加加固等专专业技术术性强的的养护等等。建议：应该该是受其其它单位位的委托托后进行行养护作作业，公公司还没没有成立立，还涉涉及到资资质问题题，以及及与通力力公司的的关系，可可能是竞竞争关系系，如果果别的单单位价格格底，也也一定要要委托养养护管理理公司。（四）产业业投资公公司：负负责对本本集团所所辖高速速公司附附属产业业资产的的管理，包包括建立立附属产产业资产产的台账账，保管管相关产产权证明明。（五）建设设项目管管理公司司、全资资及控股股营运子子公司（建议：目前是是建设中中心和建建设分公公司的体体制，应应相应调调整）对其管理范范围内的的固定资资产（不不含附属属产业资
6、资产）负负全面的的管理责责任，并并根据自自身机构构的设置置和特点点，对各各类固定定资产的的日常管管理、维维护（不不含机电电设备、路路网）、处处置、卡卡片管理理、产权权证明管管理等固固定资产产管理工工作落实实具体的的责任管管理部门门，并报报集团公公司投资资管理部部备案。第三章 固定资产的的定义、分分类第七条、固固定资产产的定义义：固定定资产是是指企业业为生产产商品、提提供劳务务、出租租或经营营而持有有的使用用寿命超超过一个个会计年年度的有有形资产产（建议：是否要要限定多多少价值值以上的的）。第八条、固固定资产产的分类类按固定资产产的内容容、属性性和使用用功能分分类（建议：与财务务帐要对对应）（一
7、）公路路及构筑筑物：包包括路基基、路面面、桥梁梁、涵洞洞、隧道道、防护护工程等等。（二）房屋屋建筑物物：包括括办公楼楼、职工工宿舍、服服务区房房屋、收收费站房房屋、管管理控制制中心房房屋、道道班房、车库、油库等。建议：还有有养护工工区、区区域管理理中心、监监控中心心、区域域监控中中心等，没没有道班班房、油油库等（三）交通通安全设设施：包包括标志志、标线线、护栏栏、护网网、灯杆杆、灯具具配电控控制柜等等。建议：还有有隔离栅栅等， （四四）通讯讯设备：包括数数据传输输设备、业业务电话话系统、指指令电话话系统、紧紧急电话话系统、电电缆光缆缆外线路路系统等等。 （五五）监控控设备：包括外外场设备备、控
8、制制中心设设备等。 （六）收费设施：包括中心设备、收费站设备、车道设备等。建议：通讯讯、监控控、收费费请机电电部帮助助描述 （七七）机械械设备：包括清清扫车、压压路机、洒洒水车、摊摊铺机、路路缘机等等。 （八）运运输设备备：包括括公务车车、养护护用车、特特种车、巡逻车、拖车、工程抢险车等。 （九）其他设备：包括复印机、打字机、计算机、摄像机、录音设备、办公家俱等。 建议：是否要限定价值，低值易耗品如何办，多少价值的属于低值易耗品，其怎样处治？第四章 固定资产的的增加（每每小节都都应该有有流程图图） 第一一节 固固定资产产的购置置第九条、固固定资产产的购置置实行预预算管理理，母公公司本部部各部门
9、门及各分分公司、各全资及控股子公司在编制年度财务预算时，应编制年度固定资产购置计划，由集团公司董事会审批。（建议：因因董事会会每年只只开两次次，预算算外的是是否先报董事事长审批批然后购购置，再再在调整整预算中中列入或或在董事事会上追追加？） 第十条、集集团母公公司本部部及各分分公司、各全资及控股子子公司均均分设行行政管理理部负责责购置固固定资产产。（建议：财财务中心心、土地地中心等等怎么办办没有设设置行政政部怎么么办，建建设中心心的采购购怎么办办，是否否都报集集团新政政部？）第十一条、集团团母公司司本部及及各分公公司、各各全资及及控股子子公司按按经集团团公司董董事会审审批的年年度固定定资产购购
10、置计划划组织安安排固定定资产的的购置，申报购置程序如下：1、预算内内房屋建建筑物的的购置，由由各单位位的行政管理理部提出出书面申申请（注注明用途途、面积积、座落落位置、价价格），经经公司财财务部门门及总经经理审批批后，再再报集团团公司投投资管理理部审批批；预算算外房屋建建筑物的的购置，须须履行集集团公司司预算管管理办法法规定的的审批程程序后，方可按正常程序组织购置及报备。（建议：应应区分子子分公司司和总部部，投资资部无权权审批，应应该是初初审方案案后报总总经理办办公会审审批）2、预算内内单价11万元以以下或批批量购置置总价在在5万元元以下的的办公设设备的购购置，由由申购部部门提出出书面申申请（
11、注注明用途途、规格格、型号号、数量量、价格格）报公公司财务务部门及及分管领领导审批批后送行行政管理理部负责责采购，并并报集团团公司投投资管理理部备案案；预算内内单价11万元以以上或批批量购置置总价在在5万元元以上的的，须报报公司总总经理审审批后再再上报集团团公司投投资管理理部审批批，然后再送行政政管理部部负责采采购。预预算外办办公设备备的购置置，须履履行集团团公司预预算管理理办法规规定的审审批程序序后，方方可按正正常程序序组织购购置及报报备。3、各营运运公司收收费系统统更新、改改造网络络设备、车车道控制制机、IIC卡读读写器、数数据库软软件、应应用软件件等具体体采购方方案不论论金额大大小，均均
12、须报集团团路网管管理中心心及投资资管理部部审批后再送行政政管理部部负责采采购。（建议：监监控总中中心、区区域监控控中心的的设备、联联网收费费软件设设备等的的采购如如何处理理？谁审审批？）4、各单位位购置养护护设备应应符合养护、救救援设备备配置标标准的的有关规规定，且且还须上上报集团团路网管管理中心心审批。5、公务车车辆的购购置需符符合公司司车辆配配备标准准，公司司领导配配车还须须报市国国资委审审批。（建议：车车辆购置置的权限限是否要要下放到到分公司司，各中中心，还还是集团团行政部部统一采采购，申申请、审审批的流流程怎样样，是否否单独写写个办法法来规定定？）第十二条、具具体实施施固定资资产采购购
13、时，应应按照集集团公司司采购管管理办法法的有关关规定执执行；涉涉及招投投标的，还还需按照照招投标标管理办办法有关关规定执执行。（建议：有有的办公公用品如如电脑等等是否有有必要集集中采购购以降低低成本）第十三条、涉及及建造的的固定资资产，包括:高速公公路、房房屋建筑筑物、构构筑物等等，按工程程项目建建设管理理单位管管理暂行行办法的规定定组织建设设。（养护项目目也可能能形成资资产，应应按养护护项目的的相关规规定来办办）第二节 投资者投入入、无偿偿划入、接接受捐赠赠固定资资产第十四条、投资资者投入入固定资资产，须须经公司股东东会同意意后，由集团团投资管管理部、各子公司行政政管理部部根据股东东会决议议
14、及评估估报告等等共同组织织验收，办办理资产产验收手手续，同同时交由由各责任任管理部部门建立立相关台台账。（建议：集集团总部部及分公公司无股股东会，若国资资委直接接投入，应应该是集集团投资资部牵头头，资产产的使用用者和管管理者共共同参与与验收，办办理验收收过户等等手续。控股子公司应经其自身股东会的，其自身股东会通过前，应报集团投资部，投资部报集团审批）第十五条、无无偿划入入的固定资资产，由由各单位位行政管理理部根据据相关批批复组织织验收，办理资资产验收收手续，同同时交由由各责任任管理部部门建立立相关台台账。第十六条、接接受捐赠赠的固定定资产，由各单位位资产管管理部根根据相关关捐赠协协议、合合同等
15、组组织验收收，办理理资产验验收手续续，同时时交由各各责任管管理部门门建立相相关台账账。（建议：凡凡是资产产的验收收，使用用者都应应该参加加验收，并并应该是是验收的的主体，承承担验收收责任，不不一定都都是行政政部，管管理者也也应参加加验收，对对验收进进行监督督，投资资部是牵牵头组织织）第三节 融融资租入入固定资资产第十七条、融融资租入入固定资资产实行行预算管管理，母母公司本本部及各各分公司司、各子公司司在编制制年度收收支预算算时，应应编制年年度融资资租入固固定资产产计划，由由集团公公司董事事会审批批。第十八条、集团团母公司司本部及及各分公公司、各各子公司司按经集集团公司司董事会会审批的的年度融融
16、资租入入固定资资产计划划组织安安排，申申报程序序如下：预算内融资资租入固固定资产产由母公公司本部部及各分分公司和和各子公公司行政政管理部部提出书书面申请请（注明明用途、资资产名称称、规格格及型号号、价格格），经经公司财财务部门门及总经经理审批批后，再再报集团团公司投投资管理理部审批批；预算算外融资资租入固固定资产产的购置置，须履履行集团团公司预预算管理理办法规规定的审审批程序序后，方方可按正正常程序序组织融融资租入入。（集团本部部与子分分公司的的流程不不一样，子子公司是是否指控控股子公公司？）第五章 固定资产的的日常管管理第一节 固定资资产的验验收第十九条、购购置及建建造的固固定资产产，应由由
17、各单位位责任管管理部门门和使用用部门验验收，并并由责任任管理部部门和使使用部门门的责任任人和部部门负责责人在验验收单上上签字，验验收单为为一式两两份，由由责任管管理部门门和使用用部门分分别留存存。（建议：责责任部门门的定义义是什么么？购置置单位、管管理单位位和使用用单位的的责任要要写清楚楚，有的的购置单单位和责责任管理理单位可可能是一一个，如如行政部部，子分分公司和和中心可可能设置置了资产产管理部部门和使使用部门门，总部部不可能能所有买买的电脑都都要投资资部签字字？这要要分路产产类资产产，建造造类资产产包括服服务区等等也是路路产类资资产，容容易混淆淆。）第二十条、验验收购置置的固定定资产时时，
18、应注注意验收收资产的的品名、规规格及型型号是否否与购置置资产一一致，其其性能及及形态是是否完好好无损，如如发现问问题，应应及时提提出更换换或退货货。第二十一条条、投资资者投入入、无偿偿划入、接接受捐赠赠固定资资产的验验收参见见第四章章第二节节所述。 第第二十二二条、路路产项目目的验收收，按照照集团公公司建建成投入入营运高高速公路路资产移移交管理理办法的的有关规规定执行行。第二节 固固定资产产的编码码第二十三条条、各单单位应以以国家标标准GBB/T1148885-994固固定资产产分类与与代码及及本办法法确定的的单位代代码为依依据，对对固定资资产或设设施进行行统一分分类和资资产编号号，并将将固定
19、资资产编码码固定于于固定资资产上。第二十四条条、资产产编码原则：国标代代码-单单位代码码-资产产顺序号号。例：母公司司本部的的台式电电脑，资资产编号号应为77111105-01-0000X。第三节 固固定资产产的登记记、建账账、建档档第二十五条条、固定定资产验验收后77日内，各各单位责责任管理理部门根根据验收收单应建建立固定定资产台台账、并并将信息息录入到资产信信息管理理系统，同时填列列固定资资产卡片片一式两两份，随随同验收收单一份份交财务务部进行行账务处处理，一一份由责责任管理理部门留留存。（验收单前前面写的的是两份份，管理理部门和和使用部部门各一一份，现现在又移移交财务务部，单单子就不不够
20、了。是是否应该该每个使用用部门一一套分帐帐，责任任部门和和财务部部门一套套总账，要要理清集集团总部部和子分分公司的的关系，集团总部责任部门要对集团总部和子分公司的帐是否要分类汇总？几大类资产汇总后形成集团的全部固定资产）第二十六条条、各单单位责任任管理部部门应当当设专人人对固定定资产进进行管理理，为固固定资产产建立备备查档案案，掌握握其维修修情况，并妥善保管相关资料，如：资产产权证明、资产保修卡、发票复印件、保险合同、车辆安全事故记录等。（使用部门门也应该该建档）第二十七条条、固定定资产的的使用说说明书及及操作手手册等资资料由固固定资产产使用人人自行保保管。第四节 固定资产的的使用、维维护保养
21、养及修理理第二十八条条、各单单位的办办公设备备、家俱俱及用品品应落实实具体责责任人，对对配备给给个人使使用的固固定资产产，还应应建立领领用制度度。工作作人员调调离公司司时，办办理交还还手续后后，方可可调离。第二十九条条、固定定资产使使用部门门应加强强固定资资产的日日常维护护和保养养工作（不不含机电电设备和和房屋建建筑物及及公路、构构筑物），按照谁使用谁保养的原则，使用人员要定期做好设备的清洁等日常保养工作，保证资产的正常使用。使用过程中若发现问题或异常，应停止使用并及时通知有关人员检修或报告行政管理部门处理。第三十条、各单位位责任管管理部门门应设专专人对房房屋建筑筑物及构构筑物进进行日常常维护
22、和和保养，并定期检查其责任管理范围内固定资产的维护、保养情况，提高固定资产的完好率。（还应规定定使用者者要爱护护所使用用的资产产。）第三十一条条、固定定资产的的修理分分为大修修理和日日常修理理。各单单位责任任管理部部门应当当将大修修理纳入入年度预预算计划划，报集团董事事会审批批后执行行；预算算外临时时发生确确需进行行大修理理的固定定资产，应应按年度度计划审审批程序序或预算算管理办办法规定定程序审审批后，方方可进行行。固定定资产的的日常修修理由使使用部门门提出申申请，经经公司分分管领导导审批后后，交责责任管理理部门负负责实施施。（如电脑的的维修不不可能找找分管领领导签字字，车辆辆等的大大修估计计
23、也不太太可能纳纳入年度度预算计计划，这这个要分分类别）第三十二条条、公路路及构筑筑物的管管理养护护与维修修：1、各营运运公司负负责所辖辖高速公公路日常常养护管管理工作作。2、各营业业运公司按国国家规定定标准进进行养护护、维修修高速公公路，保保持路面面清洁、构构造物和和设施完完好，并并及时清清除积水水、积雪雪、积冰冰。（产业公司司管理的的服务区区那个负负责维修修养护？）3、高速公公路当班班养护人人员应穿穿着统一一制作的的反光标标志服,作业车车辆、机机械装有有黄色示示警灯设设置反光光标志。4、进行高高速公路路养护、维维修作业业时，应应当采取取措施，保保持交通通畅通。（3、4条条可合写写为一条条）5
24、、高速速公路遭遭受损坏坏时，各各营运公公司应当当采取有有效措施施及时修修复。因自然然灾害致致使高速速公路毁毁损、交交通受阻阻时，各各营运公公司应当当积极组组织紧急急抢修，必必要时，可可要求高高速公路路沿线各各级人民民政府给给予协助助。第三十二条条、机电电设备的的日常维维护和修修理，按照具体体的维护护和保养养办法执执行。第三十三条条、固定定资产使使用部门门或个人人，不得得擅自将将公司的的固定资资产出租租、外借借、转卖卖，涉及及出租、处处置的按按本办法法第五章章第六节及第七七章规定定执行。第三十四条条、固定定资产在在使用中中，如属属个人原原因造成成丢失和和损害的的，要按按价赔偿偿。赔偿偿价按原原值
25、减去去已使用用年限折折旧额或或损害程程度计算算确定。第五节 固定资产的的盘点第三十五条条、固定定资产应应当进行盘盘点，盘盘点工作作分为定定期盘点点和临时时盘点。定期盘点原原则上每每年一次次，在年年末盘点点时一并并进行，由由投资管管理部牵牵头组织织各相关关部门进进行；临临时盘点点根据公公司总经经理办公公会决定定进行。监监盘工作作由各单单位财务务部门负负责。固定资产盘盘存表（一一式两份份）由参参与盘点点的经办办人员及及责任管管理部门门负责人人签字认认可后，由由财务部部门和责责任管理理部门存存档备查查。对盘盘点过程程中账实实不符、账账卡不符符的，应应及时查查明原因因落实责责任，履履行相应应的审批批流
26、程后后，及时时进行相相应的处处理。（使用部门门也应该该签字）第六节 出租固定资资产的管管理第三十六条条、出租租的固定定资产一一般是闲闲置固定定资产，正常使用的固定资产原则上不允许对外出租。第三十七条条、母公公司本部部的固定定资产对对外出租租，由行行政管理理部门提提出申请请，经分分管领导导或总经经理审批批后，方方可组织织实施；各分公公司及子子公司的的固定资资产对外外出租，在履行其内部审批程序后，还需上报集团投资管理部审批后，方可实施。（除行政管管理部门门子分公公司提出出申请外外，也可可由产业业公司提提出申请请，那个个的方案案好，采采用那个个的方案案，这与与激励有有关，不然就就没有热热情）第三十八
27、条条、各单单位行政政管理部部应当设设专人管管理出租租的固定定资产，并并建立出出租固定定资产台台账（注注明资产产名称、出出租期限限、租金金、押金、收收款方式式等）；资产管理理人员应应在租金金到期前前5日向向承租人人予以催催收，月月末终了了，应与与财务部部门核对对当月及及当年累累计的租租金收取取情况。（应当是谁谁出租，谁谁管理）第三十九条条、各单单位资产产管理人人员应当当针对已出租租的固定资资产建立立专门档档案，包包括：出出租资产产名称、出租协议、承租人的身份证明等。第七节 固定资产的的抵押第三十九条条、母公司司本部及及各分公公司的固固定资产产若需抵抵押，需需由集团团行政管管理部负负责，报报集团投
28、投资管理理部、财财务核算算中心审审批后，由由集团总总经理办办公会审审批决定定；各子公司司的固定定资产若若需抵押应在在履行其其内部审审批流程程后，上上报集团团公司投投资管理理部，由由集团总总经理办办公会审审批决定定。（应区分不不同类别别的固定定资产抵抵押，原原则是谁谁管理谁谁提出抵抵押申请请，财务务中心和和投资部部在审核核后报集集团审批批）第四十条、各各单位行行政管理理部应当当对已抵抵押的固固定资产产建立台台账管理理（注明明抵押资资产名称称、抵押押期限、借借款人、借借款金额额等），同同时为已已抵押固固定资产产建立专专门档案案，包括括：抵押押合同，借借款合同同等。（抵押台帐帐的管理理应该是是行政部
29、部还是投投资部？子分公公司审批批后执行行还应该该报备）第八节 融资租入固固定资产产的管理理第四十一条条、各单单位行政政管理部部应当对对融资租租入的固定资资产建立立台账管管理（注注明租入入资产名名称、出出租人、租赁期间、入账价值、到期资产处置方式等），同时为融资租入的固定资产建立专门档案，包括：租赁合同、协议等。（租赁台帐帐的管理理应该是是行政部部还是投投资部？子分公公司审批批后执行行还应该该报备，应应分类，如如内环外外移的道道路租赁赁与租用用车辆就就是不同同的内容容）第四十二条条、融资资租入固固定资产产的使用用、保养养及维修修与自有有固定资资产的使使用、保保养及维维修一致致，按本章第第四节执执
30、行。第九节 固固定资产产的转移移第四十三条条、固定定资产调调拨时，应应按如下下程序办办理相应应的手续续：1、集团母母公司本本部、各各分公司司内部调调拨固定定资产时时，需经调入调调出单位位责任管管理部门门批准，并由原使用部门填写固定资产调拨单（一式两份），待交接双方签字后，于7日内由原使用部门交责任管理部门变更固定资产卡片及资产信息管理系统信息。（一式两份份不够，调入调出部门，责任管理部门，财务部门都应该有）2、集团母母公司本本部与各各分公司司之间以以及各分公司司之间固固定资产产调拨时时，需经集团公公司投资资管理部部批准，由由移交方方责任管管理部门门填写固固定资产产调拨单单（一式四四份），待交接
31、接双方签签字后，于7日内由交接双方责任管理部门完善固定资产卡片管理，并交财务部门进行账务处理和完善固定资产卡片管理及资产信息管理系统信息。 （投资部审审核方案案，报集集团批，集集团各级级领导还还应该有有审批权权限的约约定）3、各子公公司之间间调拨固定定资产，应应按销售售处理，并并签订销售售合同。第四十四条条、固定定资产使使用人员员单位变动动时，应应在责任任管理部部门监督督下办理理交接手手续。如如固定资资产随人人员变动动，由原原使用部部门填写写固定资资产调拨拨单(一式两两份)，待交接双双方签字字后，于于7日内内由原使使用部门门交责任任管理部部门变更更固定资资产卡片片及资产产信息管管理系统统信息；
32、如固定定资产留留存原部部门，则则由原使使用部门门编制资资产信息息变更表表，经经交接双双方签字字后，于于7日内内由原使使用部门门交责任任管理部部门变更更固定资资产卡片片及资产产信息管管理系统统信息。第四十五条条、固定定资产调调拨时，固固定资产产保修卡卡、使用用说明书书、操作作手册等等随机资资料应一一并移交交。第六章 闲闲置固定定资产的的管理第四十四条条、各单单位的固固定资产产台账或或资产信信息系统统应当对对闲置固固定资产产进行单单列，并由投资资管理部部设专人人对闲置置固定资资产进行行管理。（闲置资产产投资部部管帐，实实物还是是由责任任部门管管理，投投资部、责责任部门门、子分分公司等等都可提提出处
33、治治建议，对于有开发利用价值的产业公司也可提出处治建议。）第四十五条条、各单单位提出出固定资资产购置置申请时时，应首首先考虑虑闲置固固定资产产的利用用；对确确实不能能利用的的固定资资产，由由责任管管理部门门及时提提出处置置建议。第四十六条条、固定定资产的的责任管管理部门门每半年年应当对对责任范范围内的的闲置固固定资产产进行清清理，并并将无利利用价值值的闲置置固定资资产予以以整理。对备用或使使用部门门因故不不再使用用的闲置置固定资资产，从从停止使使用之日日起，110日内内由使用用部门填填写固固定资产产封存（启启用）申申请表，经经责任管管理部门门和使用用部门分分管领导导审批后后，由责责任管理理部门
34、封封存，并并由责任任管理部部门变更更资产台台账信息息或资产产信息管管理系统统信息。并，同时报投投资管理理部备案案待查。封存固定资资产的启启用，由由使用部部门填写写固定定资产启启用（封存）申申请表，经经责任管管理部门门、使用用部门分分管领导导批准方方可启用用，100日内由由责任管管理部门门变更资资产台账账信息或或资产信信息管理理系统信信息。并，同时报投投资管理理部备案案待查。第四十七条条、在用用设备的的封存，由由使用部部门负责责维护，在在库设备备的封存存，由库库房负责责维护。投资管理部和行政管理部应当对其定期或不定期进行检查。（建议：责责任管理理部门负负责定期期或不定定期检查查）第七章 固固定资
35、产产的处置置固定资产处处置，包括出出售、转转让、报报废、毁毁报损、对外投资资、捐赠赠、非货货币型交交换、债债务重组组、无偿偿划出等等。第一节 出出售、转转让固定定资产（权权限要与与授权管管理办法法对应）第四十八条条、集团团母公司司本部出出售或转转让固定定资产，应应当由集集团投资资管理部部负责，经经分管领领导批准准；但出售售或转让让以下固固定资产产时，应应报集团团公司总总经理办办公会审审批：1、单项固固定资产产原值110万元元以上（含含10万万元）且且净值超超过原值值的200%或净净值大于于5万元元以上。2、关键固固定资产产、大型型专用、成成套设备备。3、运输设设备。各子公司出出售或转转让固定定
36、资产，由各单单位行政政管理部部负责，然后逐级上报分管领导、总经理审批后对外出售。但出售或转让以下固定资产时，应上报集团公司投资管理部、经集团总经理办公会审批：1、单项固固定资产产原值110万元元以上（含含10万万元）且且净值超超过原值值的200%或净净值大于于5万元元以上。2、关键固固定资产产、大型型专用、成成套设备备。3、运输设设备。第二节 报报废、毁毁损固定定资产第四十九条条、固定定资产达达到以下下条件时时，应由由使用部部门提出出报废申申请：1、预计设设备大修修理后技技术性能能仍不能能满足工工艺要求求和保证证产品质质量的。2、因事故故造成固固定资产产严重损损坏，无无修复利利使使用价值值的。
37、3、经大修修后虽能能恢复技技术性能能，但不不如更新新经济的的。4、已超过过规定使使用年限限的，其其技术性性能已经经达不到到国家规规范和规规程要求求，危及及安全的的。5、技术性性能差、能能耗高、效效率低、经经济效益益差的。6、严重格格污染环环境，危危害人身身健康，进进行修理理改造后后仍不能能达标的的。7、国家或或有关部部门规定定淘汰的的固定资资产。第五十条、固固定资产产报废申申请由使使用部门门提出，由责任管理部门、行政管理部组织鉴定，分公司经分管领导、分公司负责人审批后；母公司本部经分管领导、总经理审批后；各子公司经分管领导、总经理、董事会审批后，予以报废。报废手续7日内交财务部门进行账务处理。
38、属如下规定的固定资产的，应经集团公司总经理办公会同意后，报市国资委审批：（集团本部部和子分分公司的的流程不不一样，应应分开写写）1、单项固固定资产产原值110万元元以上（含含10万万元）且且净值超超过原值值的200%或净净值大于于5万元元以上。2、关键固固定资产产、大型型专用、成成套设备备。3、运输设设备。各单位因固固定资产产清理而而发生的的清理收收入和清清理支出出，具体体经办人人员必须须在处置置完毕后后7日内内交财务务部门进进行账务务处理。（报废后的的残值如如何处理理？那个个处理，处处理权限限是多少少？处理理方案那那个批？）第五十一条条、对因因单位或或个人使使用不当当或保管管不善造造成固定定
39、资产报报废、损损坏、被被盗、遗遗失的，使使用部门门及责任任人应及及时向责责任管理理部门、分分管领导导和集团投投资管理理部报告告，由投投资管理理部会同同责任管管理部门门根据实实际情况况提出处处理建议议，逐级级上报集集团公司司分管领领导、总总经理审审批后进进行处理理。属本本节第四十八八条所规规定的固固定资产产，应报集团总经经理办公公会审批处理。具体程程序如下下：1、固定资资产在使使用过程程中出现现损坏、遗遗失情况况，必须须在122小时内内报责任任管理部部门、分分管领导导和集团团投资管管理部，77 天内内将固固定资产产报损表表报责责任管理理部门、财财务部门门、集团团投资管管理部（节节假日除除外）。（
40、总部和子子分公司司的流程程不一样样，多少少价值的的报那一一级应明明确，那那个来处处理，应应该是一一个分级级处理）集团投资管管理部接接报后，应应当立即即组织相相关部门门有关人人员调查查分析损损失原因因，待原原因落实实，报集集团公司司分管领领导、总总经理审审批同意意后，方方可按有有关规定定进行报报损处理理。经调调查分析析，如确确系当事事人责任任的，应应按设备备的净值值、重置置价值或或设备的的成新度度进行赔赔偿。对对隐瞒不不报或弄弄虚作假假的单位位和个人人，应根根据情节节轻重给给以处罚罚，并追追究其领领导责任任。2、固定资资产被盗盗，应在在发现后后的第一一时间报报公安机机关立案案，并在在12小小时内
41、报报责任管管理部门门、分管管领导，集集团投资资管理部部，7 天内将将报案材材料和完完善审批批手续后后的固固定资产产报损表表及时时送财务务部门下下账转待待处理财产产损溢核核算。待公安安机关破破案后再再进行相相应账务务处理。（总部和子子分公司司的流程程不一样样，多少少价值的的报那一一级应明明确，那那个来处处理，应应该是一一个分级级处理）公安部门破破案并找找到固定定资产后后应送财财务部门门及时冲冲抵。第三节 对对外投资资、捐赠赠、非货货币性交交换、债债务重组组、无偿划出的的固定资资产第五十二条条、母公公司本部部及各分分公司固固定资产产对外投投资、捐捐赠及无无偿划出出，应当由由集团投投资管理理部提出出
42、，并逐级上报分管领领导、总总经理、集集团总经经理办公公会审批批；各子公司司固定资资产对外外投资、捐捐赠及无无偿划出出，应当当经子公公司股东东会同意意后，然然后再上上报集团团投资管管理部、集集团总经经理办公公会审批批。（也有一个个分级授授权管理理的问题题）第五十三条条、母公公司本部部及各分分公司将将固定资资产用于于非货币币性交换换及债务务重组，应应当由财财务资产产管理中中心提出出，报投资管管理部、分管领导、总经理、集团总经理办公会审批；各子公司将固定资产用于非货币性交换及债务重组，应当经各子公司总经理办公会同意后，然后报集团公司投资管理部备案。（也有一个个分级授授权管理理的问题题）第八章 经经营
43、租入入固定资资产的管管理第五十四条条、各单单位因经经营需要要租入固固定资产产，应当当由需求求部门报报行政管管理部、财务部门、分管领导审批后，交由行政管理部负责实施。第五十五条条、各单单位行政政管理部部应当对对经营租租入固定定资产建建立专门门台账（注注明租入入资产名名称、出出租入、租赁期间、租金及缴纳方式等），同时，为经营租入固定资产建立专门档案，包括：租赁合同、协议等。 第九章 固定资资产事故故责任认认定第五十六条条、事故故责任指指各单位位在使用用固定资资产时违违反操作作规程、维维修不当当、使用用劣质配配件造成成固定资资产的损损坏（车车辆在行行驶中的的安全责责任事故故除外）。事事故分为为：一般
44、般事故、重重大事故故和特大大事故。固固定资产产事故等等级和损损失费用用标准划划分见下下表：事故等级修复费（万万元）一般事故0.1-11（不含含1）重大事故1-20（不不含200）特大事故20以上第五十七条条、固定定资产各各单位发发生设备备发生一般般事故后后，应于12小时时内报责责任管理理部门及及集团投投资管理理部，22天内以以专题报报告形式式报责任任管理部部门及集集团投资资管理部部；发生生重大设设备事故故、特大大设备事事故后33小时内内报责任任管理部部门及集集团投资资管理部部，3天内以以专题报报告形式式报责任任管理部部门及集集团投资资管理部部。应立即组织织力量抢抢修，努努力减少少事故损损失，尽
45、尽快恢复复生产。对于责责任事故故应视其其性质的的情节轻轻重，追追究当事事人和领领导者的的责任，严严肃处理理。第五十八条条、集团团投资管管理部接接报后固固定资产产发生事事故后，应立即成立事故故核查小小组，必必须查明明核查事故故原因，落落实责任任。对于于责任事事故应视视其性质质的情节节轻重，追追究当事事人和领领导者的的责任，严严肃处理理。（本部和子子分公司司的流程程不一样样，比如如损失110000块是否否要报投投资部，也也有一个个分级授授权管理理的问题题）不放过对事事故原因因不清情情况的调调查，不不忘记对对事故责责任者与与相关群群众的教教育宣传传，不遗遗漏任何何不规范范的防范范措施。做到事故原因必
46、查清、责任者和群众必教育、防范措施必落实。做到事故原因不清不放过，事故责任者与群众未受教育不放过，无防范措施不放过。发生重大设备事故、特大设备事故后12小时内报责任管理部门及集团投资管理部，3天内以专题报告形式报责任管理部门及集团投资管理部。第九章 固定资产的的台账及及报表第五十九条条、各责责任管理理部门必必须建立立固定资资产台账账或资产产信息管管理系统统来管理理固定资资产，具具体要素素包括：资产编编号、资资产名称称、原值值、累计计折旧、购置日期、使用人员、责任管理人员、使用部门、资产状况、使用状态等。第六十条、各各级责任任管理部部门的固固定资产产台账或或资产信信息管理理系统必必须每月月与财务
47、务部门进进行核对对，确保保账账相相符。（责任部门门，使用用部门、财财务部门门，投资资部都应应该有一一套帐，责任部门与使用部门确保帐物相符，责任部门与财务部门要帐帐相符，集团责任部门要对子分公司的同类资产要有汇总台帐，投资部要求总台帐，台帐也有一个分级、分类汇总管理的问题）第六十一条条、各责责任管理理部门必必须按时时报送固固定资产产统计报报表，报报表包括括：月报报、年报报。具体体时间要要求如下下：1、月报各单位固固定资产产统计月月报表应应于次月月5日前前报集团团投资管管理部。2、年报年报包括：固定资资产综合合指标年年报表、年终固定资产盘存明细表、固定资产统计年报表。年报应于每年2月5日前报集团投
48、资管理部。第十章 固定资产管管理人员员的素质质及培训训第六十二条条、各单单位应配配备与经经营相适适应的固固定资产产管理机机构和人人员，保保持固定定资产管管理队伍伍的相对对稳定；担任固固定资产产管理工工作的负负责人，应应具备相相应的专专业知识识。第六十三条条、各单单位领导导应把固固定资产产管理、维维修与操操作人员员的培训训纳入工工作议程程，并在在时间、物物资、资资金和待待遇等方方面给予予保证，不不断提高高各级固固定资产产管理人人员及维维修、操操作人员员素质。未未经专业业培训或或经考核核不合格格人员不不得担任任固定资资产管理理或维修修工作。第十一章 固定资资产管理理的考核核第六十四条条、固定定资产规规范管理理将作