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1、LITEON上海旭福电子有限公司 SF-019 REV-0内部稽核制度-薪工循环 章 节 内 容 1. 任用作业稽核2. 教育训练作作业稽核核3. 服勤作业稽稽核4. 请假作业稽稽核5. 考核绩效作作业稽核核6. 奖惩作业稽稽核7. 晋升作业稽稽核8. 调迁作业稽稽核9. 福利作业稽稽核10. 薪资作业稽稽核11. 代扣款之处处理作业业程序稽稽核12. 设置薪工记记录作业业稽核13. 离职作业稽稽核1.任用作作业稽核核目的：检核核人员任任用之方方式及叙叙薪之权权责。1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 招招募、试试用正式式任用稽稽核： A.是否按按规定手手续申请请核准后后办理。B.是否采采用公
2、开开方式进进行招募募。C.是否经经过面试试、试用用程序，俟俟合格后后正式任任用。D.任用资资格之审审查是否否切实。E.是否按按规定办办妥一切切手续并并建立基基本数据据。(2) 叙叙薪之稽稽核： A.试用期期间是否否与公司司规定相相符、是是否由人人事部门门签报核核准。B.正式任任用时, 叙薪薪标准是是否依照照规定办办理。2.教育训训练作业业稽核目的：了解解其适切切性1.作业程程序与稽稽核重点点： 专业训练练之稽核核：A.检视年年度计划划，了解解实施方方针。B.各单位位对新进进人员于于其任职职前施行行的职前前训练是是否确实实有效。C.检视职职前、在在职训练练进行状状况。D.计算机机操作训训练，是是
3、否依需需要随时时持续进进行。E.各单位位是否定定期拟定定训练计计划，对对其员工工施以在在职训练练，以增增进员工工智能及及工作效效率。F.选送进进修或考考察之人人员，其其考核执执行是否否确实依依公司规规定办理理。G.主管人人员是否否参加进进修训练练。H.教育训训练经费费预算编编列及使使用情况况。3.服勤作作业稽核核目的：稽核核确守时时间之程程度1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 上上班时间间之稽核核：A.是否按按时上班班，有否否迟到、旷旷职之情情形。B.迟到与与旷职是是否依照照规定考考核扣薪薪。(2) 下下班时间间之稽核核： A.是否按按时下班班，有否否早退情情形。B.早退，是是否依照照规定考
4、考核扣薪薪。(3) 三三班制人人员交班班之稽核核： A.采三班班制轮值值作业者者，其工工作时间间之更换换是否切切实执行行。B.是否在在接班人人员未到到达工作作前先行行离开。(4) 加加班作业业之稽核核： A.若有不不寻常的的加班时时数，应应查明： a.单位主主管对其其工作时时间的审审核是否否确实。b.有无经经常迟到到、早退退或旷职职情事。c.工作负负荷是否否过重。d.平常上上班时间间工作绩绩效如何何。e.能力不不足，须须加强训训练。4.请假作作业稽核核目的：了解解各项请请假手续续是否齐齐全且合合乎规定定1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 各各项请假假之稽核核：A.员工各各项假期期之申请请及给
5、与与是否依依公司现现行规定定办理。B.事假是是否依照照规定扣扣薪。C.病假一一天以上上是否检检具证明明。D.婚、丧丧、分娩娩假是否否各依规规定天数数给予。E.公伤假假是否合合乎规定定且证件件齐备，提提出劳保保申请。F.参加召召集训练练、会议议，是否否给予公公假。(2) 特特别休假假之稽核核： A.是否依依劳基法法规定给给予员工工应休之之特别假假。B.应休假假未休假假之处理理方法，是是否妥当当。5.考核绩绩效作业业稽核目的：了解解对员工工考核之之公平性性1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 各各项请假假之稽核核：A.员工考考绩之审审核是否否确实依依公司规规定有效效办理。B.员工日日常言行行有否适
6、适当之记记载。(2) 年年终考绩绩之稽核核：A.是否依依员工考考核办法法办理。B.是否依依规定每每年办理理考绩二二次。C.考核人人是否按按员工不不同工作作类别分分别考核核，依层层次报请请核定。D.考核人人是否根根据平日日资料作作考核之之依据。E.考核人人评分标标准是否否合乎规规定。F.复核人人员有否否将不适适当之考考核作调调整之措措施。G.考核人人是否参参考出勤勤及奖惩惩数据予予以适当当之加(减)分。H.考核有有结果有有否作适适当之计计划运用用，并能能有效的的激励全全体员工工工作士士气。6.奖惩作作业稽核核目的：了解解是否赏赏罚分明明1.作业程程序与稽稽核重点点： (1) 奖奖励之稽稽核： A
7、.申请奖奖励案件件是否依依规定签签报办理理。B.奖励案案件是否否均具备备充份条条件及左左证。C.奖励的的种类是是否合理理。D.奖励案案件是否否适时公公布。(2) 惩惩罚之稽稽核： A.惩罚案案件是否否依规定定签报办办理。B.审议时时有无考考虑影响响因素而而作适切切之决定定。C.是否接接受当事事人之申申诉。D.惩罚案案件决定定是否适适时公布布。7.晋升作作业稽核核目的：了解解其公平平合理性性1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 晋晋职之稽稽核：A.员工晋晋升时其其资格的的核定是是否确实实并符合合公司规规定要求求。B.是否绩绩效优异异，有具具体事实实确证能能胜任高高职者。C.上阶是是否有缺缺。D.
8、晋升之之人事命命令是否否依权责责发布。(2) 晋晋级之稽稽核：A.报请升升级条件件是否符符合升迁迁办法B.符合上上列条件件而无缺缺可资晋晋升时，是是否将其其资料存存记，遇遇有缺优优先办理理。C.晋升之之人事命命令是否否依权责责签报发发布。8.调迁作作业稽核核目的：了解解其适任任性1.作业程程序与稽稽核重点点： (1) 必必要性之之稽核： A.是否确确为工作作需要。B.个别申申请者是是否原任任职务(工作)不合宜宜。C.是否均均经依权权责签准准。(2) 员员工职务务之调动动，是否否依规定定办理。(3) 适适切性之之稽核： A.是否有有未考虑虑员工工工作能力力而随意意调动非非其所能能胜任之之情事，而
9、而影响整整体工作作绩效者者。B.职务调调动期间间，其工工作之交交接是否否确实。C.对调任任后之工工作能否否胜任。D.受调动动之员工工，其于于接任新新职务后后，是否否能有效效适应或或受适当当之训练练。E.互调(或调入入、调出出)单位对对工作有有无重大大影响。F.调职后后人事部部门是否否据以变变更相关关资料。9.福利作作业稽核核目的：了解解照顾员员工生活活情形1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 福福利委员员会组织织稽核：A.调阅会会议记录录。B.公司拨拨福利金金及员工工自缴福福利金入入帐情形形。C.设帐及及支付情情形。D.现金结结存情形形。(2) 福福利措施施稽核： A.水电卫卫生设备备之完善善
10、。B.休闲活活动之安安排： a.语文学学习。b.图书室室之设置置与书报报之补充充。c.旅游活活动之举举办(人车安安全之注注意)。(3) 相相关福利利措施稽稽核：A.符合任任用规定定之员工工是否皆皆参加劳劳工保险险。B.员工加加、退保保的办理理是否实实时。C.员工投投保薪资资与劳保保局之规规定是否否相符。D.担任高高危险性性工作者者，是否否须另加加保意外外险。E.对员工工之婚、丧丧及医药药补助，其其给付是是否依公公司规定定办理。F.福利金金的提拨拨及其运运用是否否正确合合理。G.福利委委员会财财务收支支情形是是否依规规定详载载。H.职工福福利委员员举办之之各项福福利活动动，是否否均能照照顾全体体
11、员工。I.是否切切实做好好福利措措施。10.薪资资作业稽稽核目的：1.稽核其其正确性性及时效效性2.查核薪薪资之发发放程序序(一)薪资资计算之之稽核：1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 待待遇之决决定是否否依规定定核给。(2) 加加班时数数之申请请填报及及其审核核是否确确实。(3) 加加班费是是否按公公司规定定计算。(4) 值值夜费是是否出席席记录表表为依据据。(5) 津津贴是否否以签准准案件为为准。(6) 迟迟到、早早退、请请假、旷旷职是否否依规定定扣薪。(7) 人人事单位位是否确确实核算算薪资。(8) 是是否有误误付新进进人员或或离职人人员之薪薪资。(二)薪资资发放作作业之稽稽核： 1.
12、作业业程序与与稽核重重点： (1) 每每月薪资资之发放放是否如如期汇拨拨入员工工银行或或邮局账账户，并并取得银银行或邮邮局汇款款单据。(2) 员员工薪资资清册制制作是否否确实，并并经权责责主管审审核。(3) 若若以现金金支付者者，其原原因是否否适当。未未领薪资资的保管管是否安安全。(4) 员员工薪资资之帐务务处理及及其费用用归属是是否正确确合理。(5) 薪薪资分配配于有关关成本或或费用负负担时，应应查明其其分配比比率是否否适当。(6) 与与前期或或预算数数比较薪薪资给付付总额有有无显著著不合理理情事，若若有应查查明其原原因。(7) 各各单位编编制员额额有无显显著增加加，该等等人员其其任用程程序
13、是否否相符。(8) 部部门成本本费用之之归属及及分配有有无不当当情事。(9) 薪薪资的核核算是否否正确。(10)支支付加班班费是否否巨幅增增加，其其加班时时数之核核算是否否正确。(11)薪薪资表的的加总核核算是否否正确。(12)年年终奖金金是否按按月估列列。(13)每每位员工工奖金之之核发是是否依公公司规定定办理。11.代扣扣款之处处理作业业程序稽稽核目的：了解解代扣款款与解缴缴1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 代代扣员工工薪资所所得税之之稽核：A.是否依依扣缴率率标准表表列按月月代扣。B.代扣款款是否逐逐期报缴缴。(2) 代代扣劳保保费之稽稽核：A.是否依依员工所所得投保保之金额额按保险
14、险金额表表列之等等级每月月代扣。B.代扣劳劳保费是是否逐期期报缴。(3) 福福利金代代扣之稽稽核：A.是否按按月代扣扣。B.是否逐逐月将代代扣福利利金拨交交福利委委员会。(4) 其其它代扣扣款之稽稽核： A.是否依依规定代代扣。12.设置置薪工记记录作业业稽核目的：查核核薪资记记录之正正确性，有有无良好好之控制制程序。1.作业程程序：(1) 参参照用人人费用预预算及实实支，斟斟酌各单单位薪资资之多寡寡及内部部控制制制度之执执行情形形等因素素，以决决定增加加或减少少薪资抽抽查之分分量。(2) 选选定某个个月份，向向人事单单位取得得在此一一个月内内新进或或离职人人员名单单，包括括日期以以及其它它有
15、关数数据，予予以查核核。(3) 查查核人事事单位出出勤记录录。(4) 查查核薪资资单金额额，与薪薪资汇总总表合计计及传票票列数是是否相符符。(5) 由由计算机机所编制制薪资表表，应查查阅程序序说明及及运转手手册。2.稽核重重点：(1) 查查核薪资资记录，应应注意组组织及编编制名额额。(2) 从从业人员员加班之之申请、核核准，是是否照规规定办理理。(3) 注注意是否否漏付新新进人员员或误付付离职人人员之薪薪资。(4) 薪薪资如未未由其服服务单位位之成本本负担，应应查明原原因。13.离职职作业稽稽核目的：1. 了解其原因因作减低低流动率率之处理理参考2. 稽核资遣作作业其合合法性(一)辞职职作业之
16、之稽核：1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 原原因之稽稽核：A.辞职申申请单提提出是否否经主管管恳谈挽挽留无效效后同意意。B.人事部部门对于于辞职原原因，有有否作成成统计资资料检讨讨分析。(2) 手手续之稽稽核：A.员工离离职之申申请手续续及其核核准，是是否依公公司规定定程序办办理。B.员工离离职是否否办妥职职务交接接。C.是否核核准并办办妥手续续后离职职，人事事单位是是否做成成记录，并并知会财财务单位位。D.依规定定应发给给之薪资资及退职职金者，其其计算是是否正确确。F.员工离离职证明明的申请请与发给给作业是是否依规规定办理理。(二)资遣遣作业之之稽核：1.作业程程序与稽稽核重点点：(1) 资资遣条件件之稽核核：A.企业歇歇业或转转让时。B.企业亏亏损或紧紧缩时。C.企业遇遇不可抗抗力之事事故，停停止工作作在一个个月以上上时。D.企业业业务性质质变更，有有减少劳劳力之必必要，而而又无适适当工作作供安置置时。E.员工对对于所担担任之工工作确不不能胜任任时。F.不适用用于有定定期契约约期满之之员工及及因犯厂厂规而被被除名与与自行辞辞职之员员工。(2) 资资遣之预预告时间间是否依依规定办办理之。(3) 资资遣费之之计算及及核发是是否切实实无误。(4) 受受免职、解解雇处分分者，其其决定有有无不当当而影响响当事人人权益之之情事。Page 16 of 16