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1、LITEON上海旭福电子有限公司 SF-019 REV-0内部稽核核制度-薪工循循环章节内容容 1. 任用作业业稽核2. 教育训练练作业稽稽核3. 服勤作业业稽核4. 请假作业业稽核5. 考核绩效效作业稽稽核6. 奖惩作业业稽核7. 晋升作业业稽核8. 调迁作业业稽核9. 福利作业业稽核10. 薪资作业业稽核11. 代扣款之之处理作作业程序序稽核12. 设置薪工工记录作作业稽核核13. 离职作业业稽核1.任用用作业稽稽核目的：检检核人员员任用之之方式及及叙薪之之权责。1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 招募、试用正正式任用用稽核：A.是否否按规定定手续申申请核准准后办理理。B.是否否采用公公
2、开方式式进行招招募。C.是否否经过面面试、试试用程序序，俟合合格后正正式任用用。D.任用用资格之之审查是是否切实实。E.是否否按规定定办妥一一切手续续并建立立基本数数据。(2) 叙薪之之稽核：A.试用用期间是是否与公公司规定定相符、是否由由人事部部门签报报核准。B.正式式任用时时, 叙薪薪标准是是否依照照规定办办理。2.教育育训练作作业稽核核目的：了了解其适适切性1.作业业程序与与稽核重重点：专业训练练之稽核核：A.检视视年度计计划，了了解实施施方针。B.各单单位对新新进人员员于其任任职前施施行的职职前训练练是否确确实有效效。C.检视视职前、在职训训练进行行状况。D.计算算机操作作训练，是否依
3、依需要随随时持续续进行。E.各单单位是否否定期拟拟定训练练计划，对其员员工施以以在职训训练，以以增进员员工智能能及工作作效率。F.选送送进修或或考察之之人员，其考核核执行是是否确实实依公司司规定办办理。G.主管管人员是是否参加加进修训训练。H.教育育训练经经费预算算编列及及使用情情况。3.服勤勤作业稽稽核目的：稽稽核确守守时间之之程度1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 上班时时间之稽稽核：A.是否否按时上上班，有有否迟到到、旷职职之情形形。B.迟到到与旷职职是否依依照规定定考核扣扣薪。(2) 下班时时间之稽稽核：A.是否否按时下下班，有有否早退退情形。B.早退退，是否否依照规规定考核核扣薪。
4、(3) 三班制制人员交交班之稽稽核：A.采三三班制轮轮值作业业者，其其工作时时间之更更换是否否切实执执行。B.是否否在接班班人员未未到达工工作前先先行离开开。(4) 加班作作业之稽稽核：A.若有有不寻常常的加班班时数，应查明明：a.单位位主管对对其工作作时间的的审核是是否确实实。b.有无无经常迟迟到、早早退或旷旷职情事事。c.工作作负荷是是否过重重。d.平常常上班时时间工作作绩效如如何。e.能力力不足，须加强强训练。4.请假假作业稽稽核目的：了了解各项项请假手手续是否否齐全且且合乎规规定1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 各项请请假之稽稽核：A.员工工各项假假期之申申请及给给与是否否依公司司
5、现行规规定办理理。B.事假假是否依依照规定定扣薪。C.病假假一天以以上是否否检具证证明。D.婚、丧、分分娩假是是否各依依规定天天数给予予。E.公伤伤假是否否合乎规规定且证证件齐备备，提出出劳保申申请。F.参加加召集训训练、会会议，是是否给予予公假。(2) 特别休休假之稽稽核：A.是否否依劳基基法规定定给予员员工应休休之特别别假。B.应休休假未休休假之处处理方法法，是否否妥当。5.考核核绩效作作业稽核核目的：了了解对员员工考核核之公平平性1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 各项请请假之稽稽核：A.员工工考绩之之审核是是否确实实依公司司规定有有效办理理。B.员工工日常言言行有否否适当之之记载。(
6、2) 年终考考绩之稽稽核：A.是否否依员工工考核办办法办理理。B.是否否依规定定每年办办理考绩绩二次。C.考核核人是否否按员工工不同工工作类别别分别考考核，依依层次报报请核定定。D.考核核人是否否根据平平日资料料作考核核之依据据。E.考核核人评分分标准是是否合乎乎规定。F.复核核人员有有否将不不适当之之考核作作调整之之措施。G.考核核人是否否参考出出勤及奖奖惩数据据予以适适当之加加(减)分。H.考核核有结果果有否作作适当之之计划运运用，并并能有效效的激励励全体员员工工作作士气。6.奖惩惩作业稽稽核目的：了了解是否否赏罚分分明1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 奖励之之稽核：A.申请请奖励案案
7、件是否否依规定定签报办办理。B.奖励励案件是是否均具具备充份份条件及及左证。C.奖励励的种类类是否合合理。D.奖励励案件是是否适时时公布。(2) 惩罚之之稽核：A.惩罚罚案件是是否依规规定签报报办理。B.审议议时有无无考虑影影响因素素而作适适切之决决定。C.是否否接受当当事人之之申诉。D.惩罚罚案件决决定是否否适时公公布。7.晋升升作业稽稽核目的：了了解其公公平合理理性1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 晋职之之稽核：A.员工工晋升时时其资格格的核定定是否确确实并符符合公司司规定要要求。B.是否否绩效优优异，有有具体事事实确证证能胜任任高职者者。C.上阶阶是否有有缺。D.晋升升之人事事命令是
8、是否依权权责发布布。(2) 晋级之之稽核：A.报请请升级条条件是否否符合升升迁办法法B.符合合上列条条件而无无缺可资资晋升时时，是否否将其资资料存记记，遇有有缺优先先办理。C.晋升升之人事事命令是是否依权权责签报报发布。8.调迁迁作业稽稽核目的：了了解其适适任性1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 必要性性之稽核核：A.是否否确为工工作需要要。B.个别别申请者者是否原原任职务务(工作)不合宜宜。C.是否否均经依依权责签签准。(2) 员工职职务之调调动，是是否依规规定办理理。(3) 适切性性之稽核核：A.是否否有未考考虑员工工工作能能力而随随意调动动非其所所能胜任任之情事事，而影影响整体体工作绩
9、绩效者。B.职务务调动期期间，其其工作之之交接是是否确实实。C.对调调任后之之工作能能否胜任任。D.受调调动之员员工，其其于接任任新职务务后，是是否能有有效适应应或受适适当之训训练。E.互调调(或调入入、调出出)单位对对工作有有无重大大影响。F.调职职后人事事部门是是否据以以变更相相关资料料。9.福利利作业稽稽核目的：了了解照顾顾员工生生活情形形1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 福利委委员会组组织稽核核：A.调阅阅会议记记录。B.公司司拨福利利金及员员工自缴缴福利金金入帐情情形。C.设帐帐及支付付情形。D.现金金结存情情形。(2) 福利措措施稽核核：A.水电电卫生设设备之完完善。B.休闲闲
10、活动之之安排：a.语文文学习。b.图书书室之设设置与书书报之补补充。c.旅游游活动之之举办(人车安安全之注注意)。(3) 相关福福利措施施稽核：A.符合合任用规规定之员员工是否否皆参加加劳工保保险。B.员工工加、退退保的办办理是否否实时。C.员工工投保薪薪资与劳劳保局之之规定是是否相符符。D.担任任高危险险性工作作者，是是否须另另加保意意外险。E.对员员工之婚婚、丧及及医药补补助，其其给付是是否依公公司规定定办理。F.福利利金的提提拨及其其运用是是否正确确合理。G.福利利委员会会财务收收支情形形是否依依规定详详载。H.职工工福利委委员举办办之各项项福利活活动，是是否均能能照顾全全体员工工。I.
11、是否否切实做做好福利利措施。10.薪薪资作业业稽核目的：1.稽核核其正确确性及时时效性2.查核核薪资之之发放程程序(一)薪薪资计算算之稽核核：1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 待遇之之决定是是否依规规定核给给。(2) 加班时时数之申申请填报报及其审审核是否否确实。(3) 加班费费是否按按公司规规定计算算。(4) 值夜费费是否出出席记录录表为依依据。(5) 津贴是是否以签签准案件件为准。(6) 迟到、早退、请假、旷职是是否依规规定扣薪薪。(7) 人事单单位是否否确实核核算薪资资。(8) 是否有有误付新新进人员员或离职职人员之之薪资。(二)薪薪资发放放作业之之稽核： 1.作作业程序序与稽核核重
12、点：(1) 每月薪薪资之发发放是否否如期汇汇拨入员员工银行行或邮局局账户，并取得得银行或或邮局汇汇款单据据。(2) 员工薪薪资清册册制作是是否确实实，并经经权责主主管审核核。(3) 若以现现金支付付者，其其原因是是否适当当。未领领薪资的的保管是是否安全全。(4) 员工薪薪资之帐帐务处理理及其费费用归属属是否正正确合理理。(5) 薪资分分配于有有关成本本或费用用负担时时，应查查明其分分配比率率是否适适当。(6) 与前期期或预算算数比较较薪资给给付总额额有无显显著不合合理情事事，若有有应查明明其原因因。(7) 各单位位编制员员额有无无显著增增加，该该等人员员其任用用程序是是否相符符。(8) 部门成
13、成本费用用之归属属及分配配有无不不当情事事。(9) 薪资的的核算是是否正确确。(10)支付加加班费是是否巨幅幅增加，其加班班时数之之核算是是否正确确。(11)薪资表表的加总总核算是是否正确确。(12)年终奖奖金是否否按月估估列。(13)每位员员工奖金金之核发发是否依依公司规规定办理理。11.代代扣款之之处理作作业程序序稽核目的：了了解代扣扣款与解解缴1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 代扣员员工薪资资所得税税之稽核核：A.是否否依扣缴缴率标准准表列按按月代扣扣。B.代扣扣款是否否逐期报报缴。(2) 代扣劳劳保费之之稽核：A.是否否依员工工所得投投保之金金额按保保险金额额表列之之等级每每月代扣
14、扣。B.代扣扣劳保费费是否逐逐期报缴缴。(3) 福利金金代扣之之稽核：A.是否否按月代代扣。B.是否否逐月将将代扣福福利金拨拨交福利利委员会会。(4) 其它代代扣款之之稽核：A.是否否依规定定代扣。12.设设置薪工工记录作作业稽核核目的：查查核薪资资记录之之正确性性，有无无良好之之控制程程序。1.作业业程序：(1) 参照用用人费用用预算及及实支，斟酌各各单位薪薪资之多多寡及内内部控制制制度之之执行情情形等因因素，以以决定增增加或减减少薪资资抽查之之分量。(2) 选定某某个月份份，向人人事单位位取得在在此一个个月内新新进或离离职人员员名单，包括日日期以及及其它有有关数据据，予以以查核。(3) 查
15、核人人事单位位出勤记记录。(4) 查核薪薪资单金金额，与与薪资汇汇总表合合计及传传票列数数是否相相符。(5) 由计算算机所编编制薪资资表，应应查阅程程序说明明及运转转手册。2.稽核核重点：(1) 查核薪薪资记录录，应注注意组织织及编制制名额。(2) 从业人人员加班班之申请请、核准准，是否否照规定定办理。(3) 注意是是否漏付付新进人人员或误误付离职职人员之之薪资。(4) 薪资如如未由其其服务单单位之成成本负担担，应查查明原因因。13.离离职作业业稽核目的：1. 了解其原原因作减减低流动动率之处处理参考考2. 稽核资遣遣作业其其合法性性(一)辞辞职作业业之稽核核：1.作业业程序与与稽核重重点：(
16、1) 原因之之稽核：A.辞职职申请单单提出是是否经主主管恳谈谈挽留无无效后同同意。B.人事事部门对对于辞职职原因，有否作作成统计计资料检检讨分析析。(2) 手续之之稽核：A.员工工离职之之申请手手续及其其核准，是否依依公司规规定程序序办理。B.员工工离职是是否办妥妥职务交交接。C.是否否核准并并办妥手手续后离离职，人人事单位位是否做做成记录录，并知知会财务务单位。D.依规规定应发发给之薪薪资及退退职金者者，其计计算是否否正确。F.员工工离职证证明的申申请与发发给作业业是否依依规定办办理。(二)资资遣作业业之稽核核：1.作业业程序与与稽核重重点：(1) 资遣条条件之稽稽核：A.企业业歇业或或转让时时。B.企业业亏损或或紧缩时时。C.企业业遇不可可抗力之之事故，停止工工作在一一个月以以上时。D.企业业业务性性质变更更，有减减少劳力力之必要要，而又又无适当当工作供供安置时时。E.员工工对于所所担任之之工作确确不能胜胜任时。F.不适适用于有有定期契契约期满满之员工工及因犯犯厂规而而被除名名与自行行辞职之之员工。(2) 资遣之之预告时时间是否否依规定定办理之之。(3) 资遣费费之计算算及核发发是否切切实无误误。(4) 受免职职、解雇雇处分者者，其决决定有无无不当而而影响当当事人权权益之情情事。Page 10 of 10