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1、上海永乐家家用电器有有限公司 （一类） 签发人人：陈晓 商品品报废审批批流程一、商品报报废的定义义：商品报废，是是指对在流流转过程发发生的破损损，短缺质质次，超保保修期而不不能退货且且无法折价价销售的商商品进行报报废销账处处理。由于于家电行业业的特殊性性质，其中中，对于报报废商品需需鉴定为多多次返修、无无维修价值值以及由于于供应商清清场或破产产导致售后后服务脱节节从而使该该商品无法法销售的库库存商品，三三者必须同同时具备才才能进行报报废处理。若若与供应商商存在合同同可由供应应商调换或或理陪商品品不应包含含在报废商商品中。二、商品报报废处理流流程：因发生质次次、外观破破损、售后后服务脱节节而无法
2、进进行销售的的商品且供供应商不对对此商品进进行调换或或理赔，则需要要对商品进进行报损及及处理。原原则上，每每季度第一一个月的号到号之间进进行上报。当当季度报废废商品当季季度上报，不不得发生跨跨季度报损损情况。具具体处理流流程以下：注：一次性报废金额在五万元以下的，由分公司总经理审核后财务方可进行损益调整并报营销中心备案。一次性报废金额在五万元以上的，必须上报营销中心、财务中心审核交总裁审批后方可进行损益调整。产生商品发生质次、外观破损、长期滞销。仓库填写库存商品报废单并注明原因物流经理对此单进行审核并交业务部具体品类业务员确认确定商品进货价格、报废机处理意见业务经理落实责任人，确定相关人员的责
3、任。质检部门检验并出具相应质检报告可进行低价或促销销售商品商品无法进行销售但零件或剩余部分可以参与售后服务商品移入坏机库备查经由业务部会同质检部门定价，确定其产品销售价格并通报分公司总经理、财务经理签字确认。经由业务部报知分公司总经理、财务经理签字确认并将所有报废机送至相应品类售后服务部备用报经分公司总经理、财务经理签字确认并由业务部会同财务部、质检部估计此商品残值库存商品报废单及商品质量检查报告汇同各相关部门主管级以上人员签字交由各分公司财务部存货管理员进行帐务调整。原则上当季度报废商品需在当季度进入报废流程。无法进行销售或参与售后服务的商品注：一次性报废金额在五万元以下的，由分公司总经理审
4、核后财务方可进行损益调整并报营销中心备案。一次性报废金额在五万元以上的，必须上报营销中心、财务中心审核交总裁审批后方可进行损益调整。在商品报废废过程中需需由财务部部存货管理理员进行全全程监督，所所有报废过过程中的单单据必须全全部汇总交交由存货管管理员保管管，库存存商品报废废单必须须全部填写写清楚，不不得有任何何形式的遗遗漏或缺损损。对于大大于五万元元以上的商商品，需在在分公司总总经理签字字以后上交交财务中心心交由总裁裁签字方可可进入下一一步流程。五五万元以上上商品，原原则上报由由中心存货货管理专员员专项监督督，所有报报废商品必必须上报营营销中心备备案。三、商品报报废具体处处理办法详详解：1、对
5、于可可以进行进进一步销售售的商品，业业务部会同同质检部所所确定销售售价格必须须报由分公公司财务经经理签字确确认价格的的合理性和和可行性。在在对外销售售时，必须须严格注明明商品情况况，不得发发生以次冲冲好的情况况发生，且且折价销售售所需各项项费用需上上报分公司司总经理审审批签字确确认。【可可进一步销销售的商品品不可报废废，可视同同样机折价价销售，财财务不得做做报废处理理】2、对于无无法进行销销售，但可可以拆零使使用的商品品，需要由由业务部会会通质检部部对各项拆拆零费用及及零件价格格进行估算算并交由分分公司财务务部确认。对对于无法使使用的部分分零件，应应由业务部部会同相应应财务人员员确定其净净残值
6、并交交由分公司司财务经理理、总经理理签字确认认，不得随随意处置无无法使用的的部分。3、对于完完全报废的的商品，报报经分公司司总经理、财财务经理签签字确认并并由业务部部会同质检检部及相应应财务人员员估计此商商品残值，报报废商品价价值计入当当季度损益益。以上后二种种商品报废废情况处理理，所有单单据最后都都必须交由由库存管理理员进行相相应帐务调调整。四、流程中中各单据填填制办法：1、报废单单据： 1）库存商商品报废单单（以下简简称“报废单”）：由各各部门合作作完成，供供应商、商商品ID、货货品名称、报报废数量、报报废原因由由仓库填写写，进货成成本由财务务商品管理理员填写，净净残值由业业务员填写写，其
7、余部部分依据流流程由各职职能经理或或部门合作作完成。2）报废单单背后必须须贴有质检检部门的质质检单、该该批货物原原订货单、仓仓库对于报报废商品的的情况说明明、如有责责任人必须须附上责任任人处理意意见及办法法。若低价价或折价销销售需填写写完整的销销售金额及及具体销售售办法；交交各售后服服务部的零零件需有具具体零件的的签收单作作为附件。报报废单填制制完成后交交库存管理理员签字并并保存以备备做帐务调调整及处理理。3）单据必必须保证所所有附件完完好无损，最最后必须保保证原件由由财务部库库存管理员员留存保管管以备日后后检查，其其他各职能能部门保留留复印件备备查，库存存管理员必必须对全部部流程进行行必要的
8、监监督和管理理。 库存商品品报废单流流转流程联 次第一步流程程第二步流程程第一联：白白，存根联联仓管填写-业务部部(其余三三联)仓库 留存存第二联：红红，财务联联业务部-质检部门门-业务务部业务部-财务部库库存管理员员留存第三联：绿绿，备查联联业务部-质检部门门-业务务部业务部-财务部库库存管理员员-审监监委第四联：黄黄，业务联联业务部-质检部门门质检部门-业务员员留存(此页无正正文)上海永乐家家用电器有有限公司 二四年六六月二十六六日呈 报：审计监察察委员会主主任、总裁裁、副总裁裁抄 送：总裁办、审审计监察室室、总部各各职能中心心、行政部部、各区域域、各分公公司总经理理、各分公公司人事行行政
9、部传阅/达范范围：财务务管理中心心传达至部部门全体员员工、各分分公司财务务部、营销销部、物流流部达至部部门全体员员工并下发发门店，门门店传阅至至门店经理理、财务主主管、收银银财务管理中中心印发 共共印份库存商品报报废单 申请部门： 申请请人： 申请日日期： 年 月 日供应商名称称商品ID货品名称报废数量进货成本报废原因净残值业务员处理意见合计商品报废原原因：物流经理确确认： 商品质检报报告：可直接粘贴贴质检单于于背后，无无须重复填填写质检主管签签字：残机处理办办法：业务经理签签字： 分公司总经经理审核：财务经理审审核：财务中心审审核： 总裁审核核：填表时间： 年 月 日 分公司库库存管理员员确认：