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1、上海永乐家用电器有限公司 （一类）永2004财（规）字第12号 签发人：陈晓 商品品报废审审批流程程一、商品报报废的定定义：商品报废，是是指对在在流转过过程发生生的破损损，短缺缺质次，超超保修期期而不能能退货且且无法折折价销售售的商品品进行报报废销账账处理。由由于家电电行业的的特殊性性质，其其中，对对于报废废商品需需鉴定为为多次返返修、无无维修价价值以及及由于供供应商清清场或破破产导致致售后服服务脱节节从而使使该商品品无法销销售的库库存商品品，三者者必须同同时具备备才能进进行报废废处理。若若与供应应商存在在合同可可由供应应商调换换或理陪陪商品不不应包含含在报废废商品中中。二、商品报报废处理理流
2、程：因发生质次次、外观观破损、售售后服务务脱节而而无法进进行销售售的商品品且供应应商不对对此商品品进行调调换或理理赔，则需需要对商商品进行行报损及及处理。原原则上，每每季度第第一个月月的号号到号之间间进行上上报。当当季度报报废商品品当季度度上报，不不得发生生跨季度度报损情情况。具具体处理理流程以以下：注：一次性报废金额在五万元以下的，由分公司总经理审核后财务方可进行损益调整并报营销中心备案。一次性报废金额在五万元以上的，必须上报营销中心、财务中心审核交总裁审批后方可进行损益调整。产生商品发生质次、外观破损、长期滞销。仓库填写库存商品报废单并注明原因物流经理对此单进行审核并交业务部具体品类业务员
3、确认确定商品进货价格、报废机处理意见业务经理落实责任人，确定相关人员的责任。质检部门检验并出具相应质检报告可进行低价或促销销售商品商品无法进行销售但零件或剩余部分可以参与售后服务商品移入坏机库备查经由业务部会同质检部门定价，确定其产品销售价格并通报分公司总经理、财务经理签字确认。经由业务部报知分公司总经理、财务经理签字确认并将所有报废机送至相应品类售后服务部备用报经分公司总经理、财务经理签字确认并由业务部会同财务部、质检部估计此商品残值库存商品报废单及商品质量检查报告汇同各相关部门主管级以上人员签字交由各分公司财务部存货管理员进行帐务调整。原则上当季度报废商品需在当季度进入报废流程。无法进行销
4、售或参与售后服务的商品注：一次性报废金额在五万元以下的，由分公司总经理审核后财务方可进行损益调整并报营销中心备案。一次性报废金额在五万元以上的，必须上报营销中心、财务中心审核交总裁审批后方可进行损益调整。在商品报废废过程中中需由财财务部存存货管理理员进行行全程监监督，所所有报废废过程中中的单据据必须全全部汇总总交由存存货管理理员保管管，库库存商品品报废单单必须须全部填填写清楚楚，不得得有任何何形式的的遗漏或或缺损。对对于大于于五万元元以上的的商品，需需在分公公司总经经理签字字以后上上交财务务中心交交由总裁裁签字方方可进入入下一步步流程。五五万元以以上商品品，原则则上报由由中心存存货管理理专员专
5、专项监督督，所有有报废商商品必须须上报营营销中心心备案。三、商品报报废具体体处理办办法详解解：1、对于可可以进行行进一步步销售的的商品，业业务部会会同质检检部所确确定销售售价格必必须报由由分公司司财务经经理签字字确认价价格的合合理性和和可行性性。在对对外销售售时，必必须严格格注明商商品情况况，不得得发生以以次冲好好的情况况发生，且且折价销销售所需需各项费费用需上上报分公公司总经经理审批批签字确确认。【可可进一步步销售的的商品不不可报废废，可视视同样机机折价销销售，财财务不得得做报废废处理】2、对于无无法进行行销售，但但可以拆拆零使用用的商品品，需要要由业务务部会通通质检部部对各项项拆零费费用及
6、零零件价格格进行估估算并交交由分公公司财务务部确认认。对于于无法使使用的部部分零件件，应由由业务部部会同相相应财务务人员确确定其净净残值并并交由分分公司财财务经理理、总经经理签字字确认，不不得随意意处置无无法使用用的部分分。3、对于完完全报废废的商品品，报经经分公司司总经理理、财务务经理签签字确认认并由业业务部会会同质检检部及相相应财务务人员估估计此商商品残值值，报废废商品价价值计入入当季度度损益。以上后二种种商品报报废情况况处理，所所有单据据最后都都必须交交由库存存管理员员进行相相应帐务务调整。四、流程中中各单据据填制办办法：1、报废单单据： 1）库存商商品报废废单（以以下简称称“报废单单”
7、）：由由各部门门合作完完成，供供应商、商商品IDD、货品品名称、报报废数量量、报废废原因由由仓库填填写，进进货成本本由财务务商品管管理员填填写，净净残值由由业务员员填写，其其余部分分依据流流程由各各职能经经理或部部门合作作完成。2）报废单单背后必必须贴有有质检部部门的质质检单、该该批货物物原订货货单、仓仓库对于于报废商商品的情情况说明明、如有有责任人人必须附附上责任任人处理理意见及及办法。若若低价或或折价销销售需填填写完整整的销售售金额及及具体销销售办法法；交各各售后服服务部的的零件需需有具体体零件的的签收单单作为附附件。报报废单填填制完成成后交库库存管理理员签字字并保存存以备做做帐务调调整及
8、处处理。3）单据必必须保证证所有附附件完好好无损，最最后必须须保证原原件由财财务部库库存管理理员留存存保管以以备日后后检查，其其他各职职能部门门保留复复印件备备查，库库存管理理员必须须对全部部流程进进行必要要的监督督和管理理。 库存商品品报废单单流转流流程联 次第一步流程程第二步流程程第一联：白白，存根根联仓管填写-业务务部(其其余三联联)仓库 留存存第二联：红红，财务务联业务部-质检部部门-业务部部业务部-财务部部库存管管理员留留存第三联：绿绿，备查查联业务部-质检部部门-业务部部业务部-财务部部库存管管理员-审监监委第四联：黄黄，业务务联业务部-质检部部门质检部门-业务务员留存存(此页无正
9、正文)上海永乐家家用电器器有限公公司 二四年年六月二二十六日日呈 报报：审计计监察委委员会主主任、总总裁、副副总裁抄 送送：总裁裁办、审审计监察察室、总总部各职职能中心心、行政政部、各各区域、各各分公司司总经理理、各分分公司人人事行政政部传阅/达范范围：财财务管理理中心传传达至部部门全体体员工、各各分公司司财务部部、营销销部、物物流部达达至部门门全体员员工并下下发门店店，门店店传阅至至门店经经理、财财务主管管、收银银财务管理中中心印发发 共共印份份库存商品报报废单 申请部门： 申请请人： 申请日日期： 年 月 日日供应商名称称商品ID货品名称报废数量进货成本报废原因净残值业务员处理意见合计商品报废原原因：物流经理确确认： 商品质检报报告：可直接粘贴贴质检单单于背后后，无须须重复填填写质检主管签签字：残机处理办办法：业务经理签签字： 分公司总经经理审核核：财务经理审审核：财务中心审审核： 总裁审核核：填表时间： 年 月 日 分分公司库库存管理理员确认认：