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1、 XXXX有限公司 文件名称：固定资产管理办法 文件编号：XX/GL-022版本 /次：A / 0 更改单号：第 7 页，共 7 页 生效日期：2007-01-191 总则 1.1 为规范本公司固定资产管理行为，特制定本管理条例。 1.2 公司固定资产管理坚持统一管理、分工负责、安全效用的原则。 2 固固定资产产的管理理范围 2.1 固固定资产产包括办办公设备备、用具具单价在在5000元以上上，专用用设备单单价在8800元元以上，使使用期限限在一年年以上，并并在使用用过程中中保持原原物质形形态的资资产。单单位价值值虽未达达到规定定标准，但但耐用时时间在一一年以上上的大批批同类物物资，作作为固定
2、定资产管管理。 2.2 固固定资产产的具体体范围，由由公司行行政部划划定，并并列出固固定资产产目录台台帐和建建立帐卡卡。 3 固固定资产产的管理理机构及及基本职职责 3.1 公公司的固固定资产产管理机机构，包包括决策策机构、日日常综合合管理机机构、使使用管理理机构和和使用机机构。 3.2 总总公司，是是固定资资产管理理的最高高决策机机构。其其基本职职责是：讨论通通过有关关公司固定定资产的的管理制制度；决决定大型型固定资资产的购购建和处处置。 3.3 公公司行政政部，是是全公司司固定资资产的日日常综合合管理机机构。其其基本职职责是：3.3.11有关公司司固定资资产管理理制度的的起草；3.3.11
3、中小型（5，0000元元以下）固定资产购置、处置方案的申报，待总经理审批后执行；3.3.22大型（55，0000元以以上含55， 0000元元）固定定资产购购建、处处置方案案由公司司提出，总总公司审审批后由由行政部部及相关关采购人人员进行行购置或或处置。3.3.33固定资资产的登登记管理理。公司司范围固固定资产产的清查查。3.4 公公司各职职能部门门为固定定资产的的使用管理理机构和使使用机构构。基其其本职责责是，负负责其各各自所管管辖范围围内的设设备、用用具和房房屋、建建筑物使使用的统统筹管理理，发挥挥存量固固定资产产的最大大效用；对各自自所管辖辖范围内内的固定定资产进进行清查查，确保保固定资
4、资产的正正常使用用和安全全完整；负责对对所辖范范围内的的固定资资产提出出购置计计划、处处置方案案，并进进行登记记管理，维维护、维维修及保保证完好好。 4 固定定资产购购建的管管理 4.1 房屋、建建筑物的的购建，由由公司提提出方案案、报总总公司审审批执行行。 4.2 固定定资产的的购置具具体程序序确定为为，单项项价值55，0000（不不含）元元以下的的由固定定资产使使用部门门提出方方案；经经相关采采购部门门或人员员报总经经理审批批；批准准后由相关采采购部门门或人员员寻价、比比较后签签订购销销合同，并并具体实实施设备备的购置置。单项项目价值值在5，0000元元（含）以以上的，需需报总公公司相关关
5、部门和和领导审审批后，再再按上述述程序购购置，或或由总公公司购置置。4.3 固定定资产购购置回公公司后，资资产项目目建成程程序如下下：4.3.11 行行政办公公使用的的设备、用用具等，由由行政部部办理采采购入库库，入库库前必须须通过相相关专业业人员验验收合格格方可办办理，同同时采取取虚拟入入库的方方式进行行入库、出出库手续续办理。行行政部凭凭入库、出出库单填填制固固定资产产出入帐帐登记表表，同同时登记记固定定资产台台帐。建建立固固定资产产建立固定资产台卡即完成项目程序。4.3.22 生生产部申申请采购购的固定定资产，由由生产部部自行办办理验收收、领用用，生产产采购员员办理报报帐，之之后将相相关
6、凭证证交到行行政部实实施“项目建建成”。生产产部在行行政部监监督下建建立本项项目的分分户台帐帐、台卡卡等。行行政部统统一编制制固定定资产项项目建成成卡发发生产部部粘贴。4.3.33 由由总公司司转移、处处置来的的固定资资产，视视具体情情况进行行评估、坐坐价后，根根据相关关财务原原则办理理相关建建成手续续。5 固固定资产产使用的的管理 5.1 为为确保固固定资产产的安全全和正常常运行，并并发挥其其最大效效用，固固定资产产使用管管理机构构或使用用机构必必须责成成专门内内设机构构或设定定专职或或兼职工工作人员员，负责责固定资资产的日日常管理理。 5.2 全全公司范围围内的房房屋、建建筑物及及其附属属
7、设施，依依据公司司与总公司司签定的的财务务备忘录录，由由公司在职职责范围围内进行行管理并并组织日日常维修修、养护护。 5.3 由由使用机机构的内内设机构构或设定定的专职职或兼职职工作人人员，负负责固定定资产的的保管、养养护、检检修和使使用。 5.4 公公司的固固定资产产在全公公司范围围内可以以调剂使使用，房房屋、建建筑物的的调剂，由由使用部部门提出出调剂方方案；设设备的调调剂，由由设备的的使用管管理部门门提出调调剂方案案，总经理理批准后后实施。 5.5 公公司的固固定资产产原则上上不得外外借，特特殊情况况需外借借使用的的，房屋屋、建筑筑物的外外借，应应经总经经理审批批。 6 固固定资产产处置及
8、及毁损、丢丢失的管管理 6.1 固固定资产产的处置置，包括括固定资资产的拆拆除、报报废、变变卖。 6.2 固固定资产产的拆除除，指房房屋、建建筑物等等不动产产不符合合既定使使用要求求需要拆拆除的固固定资产产处置行行为。需需要拆除除的固定定资产，应应由固定定资产使使用机构构提出报报告，并并填定“固固定资产产拆除清清单”， 经行政部审审核 ，由总经理理批准后后执行。财务部依据审批结论和“固定资产拆除清单”办理固定资产注销手续。 6.3 固固定资产产的报废废、交卖卖应由固固定资产产使用机机构提出出报告 并填写写固定资资产报废废、变卖清单 ，由行政部部审核，报报总经理理审批后执执行；财务部依据审审批结
9、论论和固定资资产报废废、变卖清单办理固固定资产产注销手手续。 6.4 固固定资产产发生毁毁损、丢失后后,应由固固定资产产使用机机构提出出报告，并填写固定资产毁损、丢失清单，进行毁损、丢失责任的确认,原则上由于不可抗力造成的损失不追究个人责任,由于主观故意或过失造成的损失，应当责成当事人赔偿并可追究其行政责任，具体责任的确认按下列程序处理：6.4.11固定资资产使用用部门确认认并报处处理意见见；行政部部审核，报报总经理理审批。 6.4.22财务处处依据确确认结论论和固定资资产毁损损、丢失失清单办理固固定资产产注销手手续。 6.5 固固定资产产拆除、毁毁损、丢丢失所取取得的变变卖收入入和赔偿偿金，
10、 必须统统一纳入入公司财务务，形成固固定资产产的修购购基金。 6.6 各各部门因因固定资资产处置置和毁损损，暂时难难以处理理的，应在办办理有关关手续后后，将相应应的固定定资产交交付行政政部，并将相相应清单复印印件交行行政部，由其代代为保管管,并具体体做出处处理。 7 固固定资产产的登记记管理7.1 行政部统统一负责责全公司司固定资资产的目目录台帐帐登记管理理。 固定资产的的登记，包括入入帐登记、变变更登记记、注销销登记三三部分内内容。 7.2 入入帐登记，是是指固定定资产购购建完成成并交付付使用或或清查溢溢余时所所进行的的登记。当当发生固固定资部部门留存存，一份报报行政部部,一份报财财务处作作
11、固定资资产入帐登记凭凭证),财务处处依据固定资资产入帐帐登记单办理固固定资产产入账登记手手续。 7.3 变变更登记记。是指固定定资产发发生使用用机构变变更、管理理人员变动等内内部管理理事项发发生变动动时,所进行行的登记记。当发发生固定定资产变更登记记事项时时，应由固固定资产产使用部部门填写写 固定资资产变更更登记表( 一式两份,一份由由使用部部门留存存，一份份报行政政部，行政部部依据固定资资产变更登记记表办理固固定资产产变更登记记手续)。 7.4 注注销登记记，是指固固定资产产发生拆拆除、报报废、变变卖、毁损损、丢失失等固定定资产减减少事项项时所进进行的登登记。当当发生固固定资产产注销登登记事
12、项项时，行政部部依据本本条例有有关规定定进行注注销登记记。 7.5 有有关固定定资产的的入帐登记、变变更登记记、注销销登记的的。有关手手续必须须先经总总经理审审批后，方可到到行政部部办理相相关手续续。 8 固固定资产产的清查查8.1 为为保证固固定资产产的安全全和有效效利用，行政部部和财务部部应当定定期对公公司的固固定资产产进行清清查。行行政部必必须保证证每年对对固定资资产进行行一次彻彻底清查查;固定资资产使用用部门必须须保证每每季度在在行 政政部的督督导下对对所辖范范围的固固定资产产进行一一次例行行清查。清清查中必必须保证证行政部部与财务务部、总总公司财财务的财财务备忘忘录的的帐帐相相符、必
13、必须保证证行政部部管理台台帐和入入帐凭据据的帐证证相符、必必须保证证帐务和和固定资资产实物物的帐实实相符。 8.2 清清查完毕毕后，固定资资产使用用部门、行政部部、财部处应当当基于清清查结果果，依据本本条例有有关规定定进行处处理 。并履行行相应的的入帐、变更和注注销登记记手续。 9 固固定资产产管理责责任处理理 9.1 不不按规定定程序进进行固定定资产购购建、登登记的、行政部部可责成财务务部拒绝办办理财务务结算手手续。 9.2 不不按规定定程序对对固定资资产进行行使用的的，行政部部可请示示总经理理批准，可可适当扣扣减相应应单位的的预算经经费额度度。 核示： 审审批： 确认认： 编编制：日期： 日日期： 日期期： 日日期：