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1、凤凰县财政支出项目绩效评价报告 凤凰县财政支出项目绩效评价报告评价项目类型：项目实施过程评 价项目完成结果评价评价项目名称：2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目评价项目单位：凤凰县扶贫开发办公室 项目资金额度：533.802 万元项目主管部门：凤凰县扶贫开发办公室组织方式：主管部门财政部门 √ 评价机构：中介机构 √专家组评价组报告日期：2019 年 10 月 18 日 凤凰县财政局（制）目录2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目支出绩效评价表 . 1 2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金绩效评价报告正文
2、 . 2 一、项目基本状况 . 3 （一）项目立项背景 . 3 （二）项目概况 . 4 （三）项目绩效目标 . 6 1、项目绩效总目标 . 6 2、项目绩效年度目标 . 6 （四）资金来源、运用及管理状况 . 6 1、资金来源和拨付状况 . 6 2、资金管理状况. 7 二、绩效评价工作状况 . 7 （一）绩效评价目的 . 7 （二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法 . 8 （三）绩效评价依据 . 8 （四）绩效评价对象与范围 . 9 （五）绩效评价实施过程 . 9 三、绩效分析与评价结论 . 11 （一）主要绩效状况分析 . 11 （二）评价结论 . 16 四、存在的问题 .
3、17 五、对策建议 . 18 六、其他：. 19 1 8 2018 年度凤凰县扶贫特惠保- - 贫困家庭综合保障保险项目支出绩效评价表填报日期：2019 年 10 月 19 日项目基本状况 项目名称 2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目 项目内容 为全面落实中共中心、国务院关于打赢脱贫攻坚战的确定和省委省政府关于深化贯彻<中共中心国务院关于打赢脱贫攻坚战的确定>的实施看法。为探究和创新保险扶贫的有效方式，发挥商业保险在助力脱贫攻坚方面的良好作用，凤凰县于 2017 年 8 月 10 日起实施扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险项目。扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目
4、特地针对建档立卡贫困人口量身打造，制定一揽子保险安排，供应一站式菜单化服务，重点解决建档立卡贫困人口因意外风险、大病风险等致贫返贫问题。项目单位 凤凰县扶贫开发办公室项目主管部门 凤凰县扶贫开发办公室 项目属性 常常性一次性 新增持续 立项依据 中共中心国务院关于打赢脱贫攻坚战的确定、中共中心 国务院关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导看法、关于开展扶贫特惠保工作的通知湖南省扶贫特惠保工作实施方案（湘扶办联4 号）、凤凰县2018 年扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险工作实施方案（凤扶字81 号）等。资金总额及构成 资金总额：533.802 万元。项目必要性和可行性论证结论 扶贫特惠保-贫困家庭综合保
5、障保险属于行业扶贫的一种，是凤凰县政府为了提高贫困人口抵挡风险实力为建档立卡贫困农户量身打造的保险服务产品。实施健康扶贫工程，对保障贫困人口享有基本医疗卫生服务，努力防止因病致贫、因病返贫；对精准扶贫精准脱贫，激发贫困人口内生动力，稳定脱贫基础，加强扶贫领域作风建设，提高贫困人口获得感有着重要的作用。项目起止时间 2018 年 08 月起至 2019 年 08 月止 评价 等次R 优（90 分以上）良（80 分-90 分） 中（70 分-80分）低（60 分-70 分）差（60 分以下） 2 8 2018 年度凤凰县扶贫特惠保- - 贫困家庭综合保障保险项目专项资金绩效评价报告正文湘瑞诺绩评字
6、2018第 192 号 凤凰县财政局绩效 管理 股：为全面驾驭2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金运用及绩效状况，进一步规范财政专项资金的运用和管理，提高预算精细化、管理科学化水平，合理配置公共资源，发挥专项资金运用效益和管理水平，依据财政部财政支出绩效评价管理暂行方法（财预2011285 号）、湘西自治州财政局关于推动预算绩效管理的看法（州财绩20122 号）及凤凰县财政局关于开展 2018 年度财政支出绩效重点评价的通知（凤财绩函20193 号）文件精神的要求，湖南瑞诺会计师事务全部限责任公司于2019年9-10月组织绩效评价组对2018 年度凤凰县扶贫特惠保-
7、贫困家庭综合保障保险专项资金（533.802 万元）实施了第三方绩效评价。在本次绩效评价过程中，凤凰县扶贫开发办公室和中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司、中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公司、中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司对所供应的与2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金绩效评价相关资料的真实性、合法性、完整性负责。我们的责任是在凤凰县扶贫开发办公室和中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司、中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公 3 司、中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司所供应的相关资料及现场核实的基础上发表绩效评价看法。在绩效评价过程中，我们结合实际状况
8、，实施了包括检查内部相关规章制度、抽查会计凭证、调查问卷、抽查验证项目投入、产出、时效、效益等我们认为必要的绩效评价程序。并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析，从而评定得出本项目的绩效评价结果，现将评价结果报告如下：一、项目基本状况（一）项目立项背景2015 年 11 月 23 日，中共中心政治局召开会议，审议通过关于打赢脱贫攻坚战的确定，确定提出：消退贫困、改善民生、逐步实现共同富有，是社会主义的本质要求，是我们党的重要使命。实施健康扶贫工程，保障贫困人口享有基本医疗卫生服务，努力防止因病致贫、因病返贫。对贫困人口参与新型农村合作医疗个人缴费部分由财政赐予补贴。新型农村合作医疗和
9、大病保险制度对贫困人口实行政策倾斜，门诊统筹领先覆盖全部贫困地区，降低贫困人口大病费用实际支出，对新型农村合作医疗和大病保险支付后自负费用仍有困难的，加大医疗救助、临时救助、慈善救助等帮扶力度，将贫困人口全部纳入重特大疾病救助范围，使贫困人口大病医治得到有效保障。对贫困人口大病实行分类救治和先诊疗后付费的结算机制。2018 年 8 月 19 日中共中心 国务院发布了关于打赢脱贫攻坚战三年行动的指导看法，提出：坚持调动全社会扶贫主动 4 性。充分发挥政府和社会两方面力气作用，强化政府责任，引导市场、社会协同发力，构建专项扶贫、行业扶贫、社会扶贫互为补充的大扶贫格局。落实贫困人口参与城乡居民基本医
10、疗保险个人缴费财政补贴政策，实施扶贫医疗救助。切实降低贫困人口就医负担，在严格费用管控、确定诊疗方案、确定单病种收费标准、规范转诊和集中定点救治的基础上，对城乡居民基本医疗保险和大病保险支付后自负费用仍有困难的患者，加大医疗救助和其他保障政策的帮扶力度。全面落实农村贫困人口县域内定点医疗机构住院治疗先诊疗后付费，在定点医院设立综合服务窗口，实现各项医疗保障政策一站式信息交换和即时结算。扶贫开发事关全面建成小康社会，事关人民福祉，事关巩固党的执政基础，事关国家长治久安，事关我国国际形象。这样大背景下，凤凰县扶贫开发办公室在凤凰县委县政府的领导下实施了扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目。（二）项
11、目概况凤凰，国家历史文化名城，首批中国旅游强县，国家 AAAA级景区，湖南省湘西土家族苗族自治州所辖八县市之一。全境土地总面积 1745 平方公里。全县辖 17 个乡镇 261 个行政村 20 个社区。2018 年底全县总人口 43.1 万人，常住人口 33.97 万人，2013 年被正式授予全国生态文明先进县，被誉为中国最漂亮的小城。为了进一步增加贫困人口抗风险实力，消退贫困、改善民生、 5 逐步实现共同富有，防止因病致贫、因病返贫。凤凰县以 2015年清理后录入的建档立卡贫困人口为对象，从 2017 年起先，对全县建档立卡贫困户实行扶贫特惠保-家庭综合保障保险,着力解决因意外事故、因病因灾
12、致贫、返贫等问题。截止 2018 年 8 月 1 日止，凤凰县国家扶贫系统最新贫困人口数为 88967 人。针对全县全部建档立卡贫困人员，2018 年 8月，凤凰县扶贫开发办公室分别与中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司、中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公司及中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司签定了扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险协议，将全县 17 个乡镇划分为 3 个区域，由三个承保公司分区域进行承保。凤凰县财政局共拨付专项资金533.802 万元用于该项目实施。三家承保公司均承诺承保区域内如有新增建档立卡贫困人口，视同全部投保。承保责任主要包括：意外损害/自然灾难保险保障及大病保险补
13、充保障。投保费用标准：60 元/人。结算方式：被保险人发生意外损害/自然灾难导致身故、伤残（含烧烫伤）保险事故时，承保保险公司查勘后依据保险规定给付保险金，保险金干脆汇入被保险人或合法受益人有效银行账户，被保险人发生意外损害/自然灾难住院医疗或疾病住院达到城乡居民大病保险补偿标准的，结合风凰县建档立卡贫困对象一站式医疗救助工作方案(凤政办函57 号文件)，保险金由治疗机构、县城医保中心县医疗救助金予以先行垫付，承保保险公司不定期或按月给付保险金至县医疗救 6 助金账户实行结算。（三）项目绩效目标1 1 、项目绩效总目标2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目的总体目标为:解决因
14、意外事故、因病因灾致贫、返贫等问题；消退贫困、改善民生、逐步实现共同富有，确保到 2020 年农村贫困人口实现脱贫，全面建成小康社会。2 2 、项目绩效年度目标2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目的年度目标为：保证 2018 年建档立卡贫困人员应保尽保，参保率达到 100%，按 60 元/人标准投保，资金到位率达 100%，全面落实农村贫困人口县域内定点医疗机构住院治疗先诊疗后付费，在定点医院设立综合服务窗口，实现各项医疗保障政策一站式信息交换和即时结算。（四）资金来源、运用及管理状况1 1 、资金来源和拨付状况2018 年凤凰县财政局已按合同拨付三家承保公司凤凰县扶贫特惠
15、保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金 533.802 万元。资金均来源于凤凰县财政。专项资金按时足额拨入承保公司账户，专款专用，无挪用、挤占状况。截止 2018 年 8 月，凤凰县财政局支付金额及进度如下（依据凤凰县扶贫办公室供应的凭证汇总如下）： 7 凤凰县扶贫办扶贫特惠保- - 贫困家庭综合保障保险项目保费支付状况汇总表单位：元日期记账凭 证收款单位金额承保区域承保人数2018.9 记 5# 中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司 1,781,340.00 禾库镇、腊尔山镇、两林乡、廖家桥镇、水打田乡 29689 2018.9 记 6# 中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公司 1,782,18
16、0.00 阿拉营镇、茶田镇、竿子坪镇、林峰乡、落潮井镇、麻冲乡、千工坪镇 29703 2018.9 记 7# 中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司 1,774,500.00 吉信镇、木江坪镇、山江镇、沱江镇、新场镇 29575 合计5,338,020.00889672 2 、资金管理状况为规范内部会计风险限制，明确会计机构及相关人员职责职能，充分发挥会计核算与监督两大职能在单位风险管控中的作用，依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例、会计基础工作规范等财经法律法规制度的规定，设置了会计和出纳岗位，确保不相容职务相分别，为专项资金管理、运用规范做好铺垫。
17、二、绩效评价工作状况（一）绩效评价目的现场开展2018 年度扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金绩效评价的目的是：通过引入第三方主体，以遵循科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关为原则，依照统一标准、优化流程、结果导向、形成特色的评价思路，依据既定的评价技术体系，基于预期目标实现程度，全面分析和综合评价城镇垃圾填埋专项资金的安排运用和管理状况，刚好总结经 8 验、发觉问题、分析缘由、提出措施，并将其作为进一步改进和加强项目专项资金管理水平和运用效益及下年度专项资金预算支配的决策依据。财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。（二）绩效评价原
18、则、评价指标体系（附表 说明）、评价方法1、绩效评价原则：以遵循科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关为原则； 2、评价指标体系见附表； 3、评价方法：绩效指标打分法、比较法、问卷调查法。（三）绩效评价依据1、党政机关厉行节约反对奢侈条例； 2、财政部财政支出绩效评价管理暂行方法（财预2011285 号）； 3、财政部预算绩效管理工作规划（2012-2015）（财预2012396 号）； 4、湖南省人民政府关于全面推动预算绩效管理的看法（湘政发201233 号）； 5、湖南省预算绩效管理工作规程（试行）（湘财绩201328 号）； 6、湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施看法（湘政发2
19、0158 号）； 7、凤凰县财政局关于开展2018年度财政支出绩效重点评 9 价的通知（凤财绩函20193 号）； 8、凤凰县扶贫开发办公室与承保公司双方签订的扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险协议。9、关于开展扶贫特惠保工作的通知 （湘扶办联20174 号）10、湖南省扶贫特惠保工作实施方案、湘西自治州 2018 年度扶贫特惠保工作实施方案（州扶办字201831 号）11、凤凰县 2018 年扶贫特惠保贫困家庭综合保障保障工作实施方案（凤扶字201881 号）12、风凰县建档立卡贫困对象一站式医疗救助工作方案(凤政办函201757 号)等。（四）绩效评价对象与范围本次绩效评价对象为2018 年
20、度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目专项资金 533.802 万元。评价范围是 2019 年 8 月止全县建档立卡贫困人口 90835 人贫困家庭综合保障保险实施状况。（五）绩效评价实施过程1、 前期打算：湖南瑞诺会计师事务全部限责任公司依据凤凰县财政局下发的凤凰县财政局关于开展 2018 年度财政支出绩效重点评价的通知（凤财绩函20193 号）文件精神，2019 年 9-10 月本所组织评价小组成员仔细学习有关与贫困家庭综合保障保险项目及合同等方面的相关资料文件，了解该项目的 10 基本状况和背景，细致探讨探讨评价指标体系及其他要求，为现场评价作好充分打算。2、组织实施：在县财政局的
21、组织指导下进行。（1）取得并查阅数据资料。通过走访与收集贫困家庭综合保障保险专项资金立项、申报、批复、资金下拨文件、财务资料、合同等相关资料。依据相关文件资料合理确定绩效评价的目标，并构建了绩效评价整体框架，汇总整理所提交的资料、数据并归纳总结，为绩效评价供应有力的数据支撑。（2）发放调查问卷。2019 年 10 月 23 日-24 日，评价组对受益居民和公职人员进行问卷调查，安排按受益居民（40 份），政府部门工作人员（10 份）发放问卷，共计 50 份。通过统计，受益对象综合满足度为 92.40%。（见附件 2：社会满足度分析报告）（3）归纳汇总。对供应的材料，结合现场评价状况进行综合分析
22、、归纳汇总。（4）评价组对各项评价指标进行分析探讨。3、分析评价：依据现场考评工作获得的信息和凤凰县扶贫开发办公室供应的资料，对该项目进行定性、定量的评价，计算各种评价指标，完成评价各类工作表格的整理，依据资料分析该项目的实施效果；依据评价指标体系与评价标准，得出评价结论，根据既定的格式和要求撰写评价报告。4、归档：对绩效评价工作资料进行整理，完善绩效评价工作底稿并归档。 11 三、绩效分析与评价结论（一）主要绩效状况分析为解决因意外事故、因病因灾致贫、返贫等问题；消退贫困、改善民生、逐步实现共同富有，确保到 2020 年农村贫困人口实现脱贫，全面建成小康社会。凤凰县人民政府实施了扶贫特惠保-
23、贫困家庭综合保障保险项目。该项目实施以来，取得了良好的效益，详细实施状况表现如下：1、成立了领导小组并发布了与项目相关的实施方案 为更好的实施贫困家庭综合保障保险项目，凤凰县扶贫开发办公室发布了关于成立凤凰县扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险工作领导小组的通知,成立了以隆宝珍为组长的工作领导小组，特地负责该项目的实施与监督。并发布了凤凰县 2018年扶贫特惠保贫困家庭综合保障保障工作实施方案、关于进一步做好扶贫特惠保贫困户家庭综合保障保险工作的通知等文件分别对保险人数、保险期限、保险条款、区域划分、承保公司选定、结算方式及监督和绩效评价等内容做了具体规定。2、项目依规定选定三家承保公司 凤凰县扶贫
24、开发办公室依据湖南省扶贫特惠保工作实施方案：承办扶贫特惠保项目的保险机构，必需是具有相应的基层机构网络、特地工作部门及专业服务人员或有肯定的农险经营工作阅历，能够满意扶贫特惠保项目服务要求的保险 12 机构，除扶贫特惠保精准扶贫特色农业保险的承保机构按湘财金20168 号文件执行外，其余贫困家庭综合保障保险和借款人意外保险的承办保险机构，由各县市区自行选择确定 1 个或多个保险机构参加的规定，选定了具有资质的中国人寿保险股份有限公司、中国人民财产保险股份有限公司及中华联合财产保险股份有限公司为承保公司，并分别与三家承保公司凤凰支公司签订了扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险协议，为项目的实施供应了
25、合规、合法的质量保障。3、投保方案及费率状况 据关于开展扶贫特惠保工作通知（湘扶办联4 号）文件精神，确定由凤凰县扶贫开发办公室负责实施凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目，根据每人 60 元的标准购买扶贫特惠保保险费（其中：参保人员自付费用 6 元/人，财政补助 54 元/人);所需资金由财政扶贫资金解决。凤凰县财政据 2018 年 8 月 1 日扶贫统计系统显示建档立卡贫困人口数为 88967 人，支付三家承保公司保费共计 533.802 万元，因各种实际缘由，参保人员自付部分未能收回，全部由财政解决。详细投保方案及费率： （1）年龄在17周岁（含）-60周岁（含）的青壮年劳动力 保
26、险内容 人均保险金额 保险费( (元 元) ) 意外损害保险保障 意外损害身故金 50000 60 元/人 意外损害伤残金 50000 意外烧伤伤残金 50000 意外住院医疗金 5000 自然灾难保险保障 自然灾难身故金 100000 13 自然灾难伤残金 100000 自然灾难烧伤伤残金 100000 自然灾难住院医疗金 5000 大病保险补充保障 大病保险补充医疗金 50000（2）年龄在 0-16 周岁(含)和 60 周岁以上的人员 保险内容人均保险金额保险费( ( 元) )意外损害保险保障 意外损害身故金 15000 60 元/人 意外损害伤残金 15000 意外烧伤伤残金 1500
27、0 意外住院医疗金 2000 自然灾难保险保障 自然灾难身故金 30000 自然灾难伤残金 30000 自然灾难烧伤伤残金 30000 自然灾难住院医疗金 5000 大病保险补充保障 大病保险补充医疗金 50000 4、建档立卡贫困人口实现了应保尽保 据凤凰县国家扶贫系统显示，2018 年 8 月 1 日止，最新贫困人口数为 88967 人，2018 年项目保险期限（2018 年 8 月 10 日零时起至 2019 年 8 月 9 日 24 时止），新增建档立卡贫困人口1868 人，其中：中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司承保区域（禾库镇、腊尔山镇、两林乡、廖家桥镇、水打田乡）新增建档立卡贫困
28、人口 627 人；中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公司承保区域（阿拉营镇、茶田镇、竿子坪镇、林峰乡、落潮井镇、麻冲乡、千工坪镇）新增建档立卡贫困人口 664 人；中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司承保区域（吉信镇、木江 14 坪镇、山江镇、沱江镇、新场镇）新增建档立卡贫困人口 577 人。据三家保险公司签订的关于扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险全覆盖的承诺函，各承保区域新增建档立卡贫困人口，视同全部投保。至 2019 年 8 月 9 日项目截止日，建档立卡贫困人口共计 90835 人已全部参保，参保率 100%。5、保险责任及赔付、结算状况据凤凰县 2018 年扶贫特惠保贫困家庭综合保障
29、保险工作实施方案及凤凰县扶贫开发办公室与三家承保公司签订的扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险协议规定：贫困家庭综合保障保险包含内容：(一)意外损害/自然灾难保险保障:建档立卡贫困人口因意外损害/自然灾难导致的身故、伤残(含烧烫伤)，保险公司按约定给付保险金;建档立卡贫困户因意外损害/自然灾难住院医疗，对其实际支出、符合当地基本医保支付范围的住院医疗费用，不设置起付线，保险公司扣除社会基本医疗保险和任何第三方(包括任何商业医疗保险)已经补偿或给付部分，在保险额度内，对其余额按 90的比例给付保险金;自然灾难保险与意外损害保险不重复赔偿。(二)大病保险补充保障:被保险人因遭遇意外损害或疾病住院达到城
30、乡居民大病保险补偿标准的，城乡居民大病保险报销后，保险公司对该保险人符合当地城乡居民大病保险支付范围内的剩余合规住院费用，按 40给付大病补充医疗保险金，最高赔付 5 万元。按以上相关文件规定，贫困家庭综合保障保险结算方式：被 15 保险人发生意外损害/自然灾难导致身故、伤残（含烧烫伤）保险事故时，需向承保保险公司报案，承保保险公司查勘后依据保险规定给付保险金，保险金干脆汇入被保险人或合法受益人有效银行账户，被保险人发生意外损害/自然灾难住院医疗或疾病住院达到城乡居民大病保险补偿标准的，结合风凰县建档立卡贫困对象一站式医疗救助工作方案(凤政办函57 号文件)，保险金由治疗机构、县城医保中心用县
31、医疗救助金予以先行垫付，承保保险公司不定期或按月给付保险金至县医疗救助金账户实行结算。至 2019 年 8 月 9 日止，三家承保公司共支付个人及医保中心赔付金 374.87 万元，共 2639 人次,赔付率 70.23%；其中：支付意外损害/自然灾难赔付金 123.72 万元，共 949 人次；大病补充保障赔付金 174.14 万元，共 1669 人次；意外损害/自然灾难致残、死亡赔付金 77.00 万元，共 21 人次。据医保中心供应的进账状况，2018 年 8 月至 2019 年 9 月共收到三家承保公司进账801.86 万元(其中:中国人民财产保险股份有限公司凤凰支公司162.30 万
32、元;中华联合财产保险股份有限公司凤凰县支公司215.14 万元;中国人寿保险股份有限公司凤凰支公司 424.43 万元)。据凤凰县人民政府办公室关于印发<凤凰县城乡居民基本医疗保险住院补偿实施细则>的通知 （凤政办发16号）文件：参保对象在上年度内发生的住院医药费用，申请补偿时间最迟截止到下年度 2 月 28 日的规定，为协作补偿结算，各 16 承保单位将 2018 年度贫困家庭综合保障保险结算日期相应延期至 2020 年 2 月，故至审查日止各承保公司均无法精确核算赔付金额及赔付率。医保中心入账状况因牵涉以前年度及本年度保险金，医保中心及各承保公司又未对往来进行刚好对账，至项目审
33、查日止无法了解双方往来余额状况。6、项目实施效果 扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险通过政府购买服务缓释贫困户意外损害、意外住院及大病住院风险，具有保费低、保额高、保障全等特点。金融扶贫，保险先行。保险精准扶贫是金融扶贫的重要组成部分，是贫困群众防范和化解风险的重要手段。项目的实施能提高城乡居民健康指数,减轻建档立卡贫困人口支出压力，促进社会和谐稳定。对巩固党的执政地位作用；对促进当地打赢扶贫攻坚战具有现实而重大意义。（二）评价结论依据凤凰县财政局下发的凤凰县财政局关于开展 2018 年度财政支出绩效重点评价的通知（凤财绩函20193 号）文件的要求，基于问卷调查、实地调研、对若干资料整理，运用
34、由项目组制定并通过凤凰县财政局认可的评价指标体系及评分标准，对2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目资金运用绩效进行客观评价，凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目立项符合战略目标，实施过程符合相关规定，各部分权重和绩效分值如下表所示： 17 项目产出绩效指标 投入 过程 产出 效果 合计 权重 20% 25% 25% 30% 100% 得分 20 22.5 23 24.80 90.30 通过指标评分得出综合评价结论如下：该项目得分 90.30分，绩效评级为优。从评分状况看，产出效果较好。四、存在的问题在2018 年度凤凰县扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险项目绩效评价中，
35、通过对相关文件、合同协议书及甲乙双方供应的其他资料查阅分析后，发觉主管单位未对承保机构实行考核监督、未对项目实施过程进行监督、未对专项资金进行审计、医保中心与承保公司无法供应赔付金往来状况等问题存在，详细状况如下。1、未对承保机构实行考核监督 据凤凰县扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险工作考核方案凤凰县扶贫开发办公室应对各承保单位政策宣扬、服务质量、投诉记录、理赔状况、工作台帐记录状况等进行督查考核并形成考核结果记录。经查资料，项目主管单位对专项状况无检查记录，也无日常考核监督记录。2、主管单位未对项目实施过程进行监督 经了解，贫困家庭综合保障保险案件发生时，由参保人自行在保险公司报备，承保公司赔
36、付款直付个人银行账户或医保中心账户，结算结果才上报主管机关，属事后监督。对项目执行状况， 18 主管单位虽设有投诉电话，但无专人记录投诉状况，故无法对案件发生过程中服务状况及支付状况全程监督。3、未对专项资金进行审计 据国家扶贫资金管理方法第十三条各级审计部门应当依照有关法律、法规，对扶贫资金的运用状况进行特地审计，并把对扶贫资金的审计作为一项重要内容，纳入日常工作。经了解和查看资料，扶贫资金运用是否合法、合规贫困家庭综合保障保险拨入承保公司后，审计部门和主管部门均未对专项资金进行审计。4、医保中心与承保公司无法供应赔付金往来状况 中华人民共和国会计法其次章 第十条规定：下列经济业务事项，应当
37、办理睬计手续，进行会计核算：（一）款项和有价证券的收付； （二）财物的收发、增减和运用； （三）债权债务的发生和结算.。经调看医保中心入账记录及各承保公司付款记录，发觉承保公司支付医保中心款项跨度较大且未进行对账，以致项目截止日，双方均无法精确供应应付未付赔付金状况。五、对策建议（1）建议严格根据凤凰县扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险工作考核方案的要求，加强对承保公司考核执行力度，并将考核状况做为以后年度预算参考依据。（2）建议主管单位加强对项目过程及专项资金事前、事中、 19 事后全过程的监督检查；要自觉接受纪检监察部门和审计部门的监督检查；要建立投资评审、绩效评价、政府选购和监督相配套的管理
38、机制。（3）对项目资金审计，是为了保障资金运用的合法、合规，建设加强对资金的审计工作，使资金真实有效的运用至建档立卡人口身上。（4）建议医保中心及承保单位按会计法规定完善往来对账制度，以便随时了解项目支付及结算状况。六、其 他：本报告专为托付方为本报告所列明的目的以及报送有关部门检查运用。绩效评价报告书的运用权归托付方全部，除依据法律规定须要公开的情形外，报告的全部或部分内容不得见诸于媒体。附：1、2018 年度凤凰县扶贫办扶贫特惠保-贫困家庭综合保障保险专项资金项目绩效评价指标明细表2、问卷调查分析报告 3、其他附表湖南瑞诺会计师事务所中国注册会计师：有限责任公司 中国长沙 中国注册会计师：