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1、华南师范范大学增增城学院院实验报报告一、实验验目的和和要求（一）实实验目的的（1）全全面掌握握税局、企企业以及及报税平平台之间间的相互互关系，全全面了解解我国现现行申报报的体系系。（2）掌掌握增值值税及其其他税的的申报技技能（通通过独立立企业端端平台申申报）（3）掌掌握企业业电子报报税基础础资料管管理的基基本流程程及填写写内容和和注意事事项。（4）掌掌握企业业电子报报税的销销项发票票管理和和进项发发票管理理的基本本流程及及填写内内容和注意事事项。（5）巩巩固税法法的相关关知识。（二）实实验要求求（1）在在进行实实验操作作前，先先用老师师提供的的数据引引入报税税系统练练习一次次，并真真听老师师讲
2、授实实验只是是要点和和领会教教材的内内容。 （2）将将我们所所学的税税法知识识和企业业会计制制度巩固固一遍,并掌握握各项费费用的有有关规定定、范围围及标准准。（3）在在实训操操作中，规范、严格按现行企业会计制度的要求进行实际操作。 （4）在在遇到课课堂教学学上不懂懂的新知知识，可可以通过过请教老老师或自自己查阅阅资料来来完成，培养独立分析问题和解决问题的能力。 二、实验验主要仪仪器设备备（1）计计算机。（2）企企业电子子报税实实训系统统实习指指导书.（3）华华中科技技大学财财政税收收企业电电子报税税实训系系统。三、实验验方法说说明由老师集集中讲授授本实验验的知识识要点和和操作规规程，并并且给学
3、学生示范范操作，详详细介绍绍各个注注意事项项。首先先要在国国税端完完成税务务登记，再再进入税税目管理理模块处处进行税税目资料料设置，再再将一些些基本资资料信息息录入（比比如客户户、供应应商、产产品信息息等），然然后根据据日常业务务在开票系系统开出出增值税税发票，将将其进项项和销项项业务的的发票录录入后生生产申报报表，将将生成的的纳税申申报表文文件到税税局报税税网站上上进行申申报就完完成了。四、实验验数据记记录、处处理及结结果分析析（1）首首先先登登录华中中科技大大学财政政税收企企业电子子报税实实训系统统。企业要完完成电子子申报，首首先要在在国税端端完成税税务登记记，具体体操作是是进入国国税端-
4、系统统管理-企业业信息登登记模块块处进行行企业基基本信息息录入、保保存。网上报税税密码设设置进入税目目管理模模块处进进行税目目资料设设置在国税端端进行初初始化申申报表（2）进进入企业业端并选选择企业业，在企业业端中点点击进入入企业电电子报税税系统。系统设置置公司基础础资料设设置常用税目目设置客户资料料设置产品劳务务资料设设置供应商资资料设置置成品油设设置常用海关关口岸编编码设置置常用税务务机关编编码设置置纳税申报报表初始始化（3）在在企业端端中进入入在开票票系统，在在开票系系统中的的系统管管理填入入公司资资料、基本资资料，然然后返回回领购增增值税发发票那里里进行发发票领购购。（4）进进入发票票
5、系统的的开票管管理程序序，选择专专用发票票，开增增值税发发票：根据企业业发生的的日常业业务，当当企业销销售货物物时，开开具增值值税专用用发票，填制的发票汇总资料如下图所示：个别增值值税专用用发票列列示：（4）进进入发票票系统的的普通开开票管理理程序，选选择专用用发票，开开具普通通发票：根据企业业发生的的日常业业务，当当企业销销售货物物时，开开具增值值税普通通发票，填制的发票汇总资料如下图所示：个别普通通发票列列示：税率为44%的普普通发票票的汇总总金额的的发票税率为117%的的普通发发票的汇汇总金额额的发票票（5）当当企业购购进货物物时，填制制进项发发票：在在国税端端中进入入系统管管理，选选择
6、进项项发票认认证管理理中，填填制的发发票汇总总资料如如下图所所示：个别进项项发票列列示：（6）销销售货物物，收到到货物运运输业统统一发票票的发票票联和抵抵扣联，要要先进入入企业端端，在电电子报税税系统中中选择进进项发票票，填制制运输费费用结算算单，填填制的运运输结算算单汇总总资料如如下图所所示：个别单据据列示：（7）购购进纸箱箱和农产产品，分分别收到到税局代代开增值值税专用用发票发票联联和抵扣扣联，要先进进入企业业端，在在电子报报税系统统中选择择进项发发票，选选择税局局代开发发票，填填制的税税局代开开进项发发票汇总总资料如如下图所所示：（8）购购买农产产品，在在电子报报税系统统中选择择进项发发
7、票，选选择，填填制的税税局代开开进项发发票汇总总资料如如下图所所示：个别单据据列示：（9）开开具内部部专设凭凭证：要先进进入企业业端，在在电子报报税系统统中选择择销项发发票，选选择其他他应税项项目，填填制的其其他应税税项目汇汇总资料料如下图图所示：个别单据据列示：（9）开开完票之之后将进进项发票票与销项项发票分分别导出出，然后后再进入入企业端端的进项项发票与与销项发发票系统统将文件件分别读读入，读读入完再再进行审审核。防伪税控控进项发票票管理中中读入，如如下图所所示：（10）防伪税控销项发票管理中读入，如下图所示：（本次操作我是先把所有的销项专用发票、所有的销项普通发票4%税率、所有的销项普通
8、发票17%税率这三类发票进行金额的汇总再开出三张汇总的发票，在分别读入，然后分别审核的，所以只审核了三张汇总发票）（10）增值税申报增值税纳纳税申报报附表二二增值税纳纳税申报报附表一一增值税申申报主表表固定资产产进项税税额抵扣扣申报表表增值税销销售货物物及扣税税凭证明明细开具发票票汇总明明细表增值税专专用发票票抵扣清清单其他抵扣扣凭证清清单资产负债债表利润表增值税销销售货物物及扣税税凭证明明细防伪税控控开具发发票汇总总及明细细表其他抵扣扣凭证清清单增值税专专用发票票抵扣清清单（11）网上报税五、实验验结果及及分析本实验是是在学习习了税法法、纳税税检查内内容之后后进行的的实践，首先掌握了税务登记
9、、增值税的理论知识，同时巩固了税法的相关知识，最后达到能精准报税的目的。六、心得得体会通过电子子报税教教学系统统软件的的学习，我我基本了了解了税税局、企企业以及及报税平平台之间间的相互互关系，掌握了增值税的基本知识，全面了解我国现行申报的体系。在系统的操作中，我深刻意识到自身在知识储备方面存在的不足，尤其是税收知识需更新和完善，也增强了继续学习和更新知识的观念。此次的实验让我在多方面、多层次、多角度获得了启发和引导。企业应依法诚信纳税，提升企业的信用等级水平。作为财务人员必须掌握我国基本的税法知识。依法纳税是一个企业应尽的义务，只有企业的财务人员将税收软件熟练掌握，才能够按照国家基本税法做事，依法经营，诚信纳税。因此作为税务人员应了解了征收的过程和管理的方法，明白每一步的业务流程。通过本学学期的电电子报税税系统学学习，我我将企业业税务登登记和申申报的业业务流程程、方法法和技巧巧更加熟熟练的掌掌握。为为了在以以后从事事工作打打下坚实实的基础础，我更更应该对对系统应应用熟练练操作，学学好税法法，学好好电子报报税系统统的操作作，将理理论更好好的发挥挥到实践践中去。学生签名名：实验教师师评语及及评分： 教师签签名：34