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1、审计手册 总则审计条例实施细则XX公司内内部审计条条例实施细细则2011-3-255【内部审计计】2【审计工作作的基本原原则】3【审计机构构及人员】4【利害关系系】5【内部控制制系统】6【审计的主主要职权】7【审计预警警】8【下属单位位】9【审计内容容】10【审计制度度及工作规规范】11【审计联络络员】12【审计计划划】13【审计小组组】14【审计通知知书】15【审计工作作底稿】16【交换审计计意见】17【审计报告告与征求意意见】18【审计结论论的执行与与申诉】19内部审计师师职业道德德规范20审计室业务务架构21职务说明书书22【内部审计计】 万万科内部审审计是公司司内部经济济监督的一一种形
2、式，是是公司审计计室在董事事会审计委委员会的领领导下，依依照国家有有关法规和和公司有关关规章制度度，独立、客客观地监督督、评价公公司及其下下属单位的的财务收支支及其经济济活动的真真实性、合合法性和效效益性，检检查、评价价内部控制制制度的完完善性，评评估企业经经营风险，以以达到查错错防弊、防防范和降低低经营风险险、改善经经营管理、提提高经济效效益的目的的。 所所谓真实性性，是指企企业的财务务会计、统统计等记录录必须如实实反映企业业的实际经经营管理成成果，必须须按照国家家相关的经经济法规、政政策和公司司董事会的的有关规定定，记录和和反映企业业的经营管管理活动。 所所谓合法性性，是指企企业的一切切经
3、营管理理活动必须须符合国家家相应的法法规、政策策条例，必必须符合公公司董事会会决议及公公司的有关关规章制度度。 所所谓效益性性，是指企企业的一切切经营管理理活动都必必须围绕如如何产生更更大的经济济效益而进进行。 第 32 页 共 33 页【审计工作作的基本原原则】 内内审条例所所称的基本本原则为： “依法”是指依据据国家颁布布的审计、财财经、税务务等方面的的法律、法法规、政策策，在此还还包括万科科公司董事事会决议、公公司的有关关规章制度度等进行审审计。 “独立”是指内部部审计机构构、内部审审计工作、内内部审计人人员方面的的独立性。在在组织上的的地位，必必须使它能能圆满地履履行其审计计职责，即即
4、内部审计计机构隶属属于公司董董事会审计计委员会，独独立于公司司内所有经经营管理活活动；内部部审计独立立开展审计计工作，不不受其它部部门的干涉涉，审计工工作的范围围和深度不不应受到影影响和限制制；独立地地发表审计计意见和建建议；内部部审计负责责人的任免免须经董事事会审计委委员会批准准，审计委委员会应赋赋予审计人人员一定的的职责权限限。 “客观”是指审计计工作中所所收集的审审计证据以以及对“审计发现现”的表述必必须实事求求是，客观观如实。审审计工作重重调查研究究，重审计计证据，即即审计过程程中必须以以客观事实实为基础，实实事求是，注注重证据，不不夸大或缩缩小事实。 “公正”是指审计计报告中的的审计
5、意见见、审计结结论应恰如如其分，不不偏不倚，保保证充分的的公允性。坚坚持证据确确凿，结论论公正，评评价合理，建建议中肯。【审计机构构及人员】 万万科董事会会审计委员员会是公司司内部审计计的权力机机构。公司司审计负责责人的任免免由审计委委员会决定定。审计室室的日常行行政管理仍仍由总部负负责，审计计室主任、审审计室主管管的任免由由审计负责责人提名，由由公司总经经理任免。 审审计室下设设两个业务务部，配备备主任一名名，副主任任一名，主主管（或相相当于主管管的主任审审计师）二二名，审计计员多名。审审计一部主主要负责南南片区（深深圳、上海海、成都等等）地产系系统和其他他行业的审审计工作以以及部门综综合性
6、的事事务，设一一名主管，22-3名审审计员；审审计二部主主要负责北北片区（北北京、天津津、东北等等）地产系系统和其他他行业的审审计工作，设设一名主管管，2-33名审计员员。 万万科审计人人员的招聘聘录用严格格按照公司司人事部的的有关规定定程序执行行。万科公公司赋予了了审计人员员较高的职职权，同时时也对审计计人员的职职业道德、业业务素质、行行为规范等等有着严格格的要求。对对审计人员员业务素质质和专业水水准的基本本要求是： 审审计室主任任、副主任任应具会计计或审计专专业本科以以上学历，具具有会计师师或审计师师以上专业业技术职称称，从事会会计或审计计工作十年年以上，并并具有丰富富的审计工工作经验、良
7、良好的领导导才能和组组织能力的的人担任。 审审计室主管管要求会计计或审计专专业本科以以上学历，具具有会计师师或审计师师专业技术术职称，从从事会计或或审计工作作七年以上上，并具有有良好的工工作经验，专专业水平较较高。 审审计员要求求大专或相相当以上学学历，从事事会计、审审计或工程程项目预决决算工作五五年以上，并并具有较好好的工作经经验。 万万科审计人人员除应具具备较高的的专业素质质以外，还还应对公司司主导产业业的房地产产业务及相相关专业知知识有一定定程度的了了解，同时时具有较好好的计算机机运用水平平。 万万科审计人人员还应有有较强的沟沟通能力、口口头和文字字表达能力力。【利害关系系】内审条例例所
8、述的的利害关系系是指审计计双方潜在在的影响审审计公正性性、客观性性的人员间间的相互利利害关系。1、 要求审计室室在安排项项目审计小小组成员时时，不应安安排与审计计项目有利利害关系的的审计人员员担任审计计小组成本本；2、 对参与过有有关公司项项目的经营营或管理工工作的审计计人员；对对调入内部部审计部门门或暂时在在该部门工工作的人员员，在没有有经过一段段适当的时时间之前，不不应分配去去审计他们们以前从事事过的活动动；3、 审计人员的的直系亲属属在被审计计单位担任任涉及审计计利害关系系的职务时时；4、 参与过有关关公司项目目的经营或或管理工作作的审计人人员，其工工作期间与与审计有利利害关系时时；5、
9、 审计人员的的直接家属属在被审计计单位担任任涉及审计计利害关系系的职务时时。【内部控制制系统】 内内部控制系系统是指为为客观企业业特定目标标提供合理理保证而建建立的各种种政策和程程序；也是是企业利用用内部因分分工而产生生的相互联联系、相互互制约的关关系，所制制定的一系系列具有控控制职能的的程序、方方法、措施施，并予以以规范化、系系统化而形形成的一个个严密的控控制机制。内部控制系系统通常包包括公司的的计划、责责任说明、授授权；符合合内控要求求的组织架架构；用于于公司业务务和内部管管理的制度度、程序、手手册；独立立的内部审审计监督评评价系统等等。内部控制的的基本目标标是保证：信息的可可靠性和完完整
10、性；遵遵循政策、计计划程序和和法规；保保护资产、资资源的节约约和有效使使用；实现现既定的经经营管理目目标。检查内部控控制的目的的在于确定定已建立的的系统是否否能保证本本组织有效效和经济地地完成任务务和达到目目标。【审计的主主要职权】 万万科公司审审计室及审审计人员的的主要职权权是： 11检查会会计报表、会会计账簿、会会计凭证、会会计分析资资料、会计计政策及科科目说明，查查阅有关的的文件资料料； 22检查内内部管理制制度、规定定和程序，包包括财务管管理制度、会会计核算制制度、人事事管理制度度、工程管管理制度、档档案资料管管理制度、有有关业务操操作规程、费费用报销制制度等； 33审阅经经济合同或或
11、协议，主主要包括项项目合作协协议（合同同）、工程程承包合同同、设备材材料采购合合同、劳务务合作合同同、售楼合合同等； 44检查房房地产项目目资料，主主要包括项项目的概算算书、预算算书、决算算书和设计计图纸、现现场签证备备忘录及相相关修改图图纸等； 55检查资资金及其他他财产，主主要包括各各种存货、固固定资产和和货币资金金等； 66对审计计中的有关关事项进行行调查并索索取证明材材料； 77对严重重违反国家家法律和公公司有关制制度和造成成严重损失失浪费的人人员，提出出追究其责责任的建议议；8对投资资决策、企企业经营及及可能存在在的风险进进行分析和和评估； 99提出改改进管理、提提高效益的的建议，检
12、检查审计结结论的落实实情况。【审计预警警】内审条例例中所述述“审计预警警”是指审计计人员根据据企业风风险评估程程序、万万科审计巡巡查制度，通通过对企业业及其项目目运作过程程进行日常常的分析性性审计、现现场审计及及审计巡查查，对所企企业出现的的或潜在的的经营管理理风险定期期或不定期期地向公司司领导报告告。 预预警报告的的时间风险报告按按时间可分分为定期和和不定期的的报告。定定期报告是是指审计人人员通过定定期（每季季度、年中中、年终）对对各公司存存在的或可可能产生的的风险进行行评估，评评估后向企企业领导报报告。不定定期报告指指审计人员员在每项审审计（如财财务收支、离离任审计等等）工作结结束时，在在
13、审计报告告中要对被被审计单位位存在或潜潜在的风险险进行揭示示；在开展展审计巡查查或专项审审计后，及及时报告。预警报告的的内容：1、 公司的经营营陷入困境境，或显示示出较大的的风险；2、 公司的财务务状况恶化化，或显示示出较大的的风险；3、 公司的管理理失控，或或显示出较较大的风险险。 【下属单位位】内审条例例中所述述的下属单单位是指由由万科公司司全资或参参资控股的的二级法人人单位。这这些单位的的经营活动动必须接受受审计监督督，而由这这些单位再再投资派生生的三级法法人单位，原原则上不属属审计范围围。如他们们确有要求求，审计室室可按万万科委托审审计制度进进行。 【审计内容容】 内内审条例中中所述的
14、审审计内容具具体如下： 11公司现现行主要规规章制度、经经营管理政政策及董事事会决议的的执行情况况。它主要要包括公司司制定的财财务管理制制度、业务务管理制度度、合同管管理制度、人人事管理制制度、年度度经营计划划、董事会会的各项决决议等。 22内部控控制制度的的健全性和和有效性主主要是指，公公司是否按按要求建立立了完整的的内部管理理制度、内内部牵制制制度、内部部会计控制制制度、内内部审计监监督制度等等，这些制制度、程序序、措施、手手段本身是是否合理，它它们是否得得到良好的的遵循。 33公司的的资产或投投资权益在在被审计单单位是否安安全完整，有有无资产流流失，有无无潜在的资资产损失风风险。 44公
15、司在在具体的经经营管理过过程中，是是否严格遵遵循既定的的经营方案案、预算。遵遵循的结果果如何，是是否产生良良好的经济济效益。 55公司的的会计核算算和会计报报告是否严严格按照国国家和公司司有关会计计核算的政政策、制度度和准则进进行，会计计报告所提提供的数据据是否真实实与完整。公公司各项费费用是否严严格按照费费用管理规规定开支，它它们的合理理性和效益益性如何。 66公司所所有投资项项目，前期期是否进行行了合理的的评估分析析，项目投投资决策是是否符合科科学性、效效益性的要要求。7公司第第一负责人人由于各种种原因离任任时，审计计室应对其其进行离任任审计。离离任审计的的主要内容容包括第一一负责人在在任
16、职期间间的工作成成就和存在在的问题。如如任期内是是否按公司司的要求操操作、经营营成果如何何、任务完完成与否、主主要的经营营成果及企企业发展成成就、主要要的失误和和存在的问问题、并对对该同志进进行评价（结结论）。 88评价企企业经营管管理风险。通通过对企业业风险指标标的分析，判判断风险发发生的可能能性、发生生的频率、发发生的影响响和风险的的重要程度度，并对超超过警戒水水平的指标标定期或不不定期向集集团领导及及时报告，以以达到预警警的作用。 99根据需需要或接受受委托而确确定的其它它专项审计计，它通常常包括公司司应收款专专项审计、存存货专项审审计、资金金运用专项项审计、固固定资产专专项审计、内内部
17、控制专专项审计等等。 具具体审计内内容会因不不同的审计计类型、审审计目标而而有所改变变。【审计制度度及工作规规范】 内内审条例所所述的内内部审计工工作程序是是指公司审审计室根据据万科企企业股份有有限公司内内部审计条条例和公公司的实际际情况编制制的赖以进进行具体审审计的工作作指南。它它明确规定定了审计各各个阶段、各各个环节的的具体工作作内容和工工作要求。 内内部审计工工作规范是是指公司审审计室根据据万科企企业股份有有限公司内内部审计条条例和公公司的实际际情况编制制的用于规规范审计工工作的具体体标准和要要求。它对对诸如编制制审计工作作底稿、收收集审计证证据、撰写写审计报告告等每一审审计事项都都作了
18、详细细的规范要要求。 “定期审计计制度”是公司内内部控制系系统重要组组成部分之之一，它规规范了审计计室对公司司所属企业业和项目进进行审计期期限的要求求，明确了了对公司及及所属企业业最低审计计频度。 “审计联络络员制度”是审计室室和被审计计单位之间间进行正常常工作联络络的制度性性文件。它它明确了审审计室和被被审计单位位必须指定定固定的审审计联络员员，同时对对审计联络络员的职责责作出了明明确规定，对对审计联络络工作提出出了具体要要求。 “审计巡查查制度”是用于对对公司房地地产项目的的目标成本本及相关工工作进行审审计巡查并并及时报告告的制度性性文件。它它对万科公公司审计巡巡查的宗旨旨、工作内内容、程
19、序序和要求都都作出了明明确的规定定。 “审计报告告制度”是用于规规范内部审审计报告工工作的制度度性文件。它它规定了审审计报告的的起草、审审批、发送送、传阅等等工作内容容和要求。 “委托审计计制度”是用于规规范开展委委托审计工工作的制度度性文件，它它明确了进进行委托审审计时应履履行的工作作程序，对对委托审计计中的各项项工作内容容和要求作作出了明确确规定。 “工程预决决算审计制制度”是用于规规范开展工工程项目预预决算审计计工作的制制度性文件件，它明确确了进行工工程预决算算审计的范范围、内容容和工作程程序等。 “审计复审审制度”是用于规规范进行复复审工作的的制度性文文件，它明明确了复审审的定义，提提
20、出了复审审应具备的的前提条件件，规定了了复审的工工作内容、程程序和对复复审工作的的要求。【审计联络络员】 内内审条例所所称的审计计联络员是是指按公司司审计联联络员制度度的具体体规定，为为了与被审审计单位保保持有效的的、良好的的沟通和协协作，提高高审计工作作质量和有有效地进行行分析性审审计、减少少现场审计计时间而设设立的审计计联络人员员。公司审审计室设专专人作平时时的审计联联络员（进进行具体项项目审计时时，审计项项目小组负负责人为该该项目当然然的审计联联络人），被被审计单位位应由财务务负责人或或指定的其其他负责人人担任。审审计联络员员的主要职职责是保证证审计双方方的充分沟沟通，以便便审计工作作的
21、顺利进进行。【审计计划划】审计计划是是指导、组组织和控制制全部审计计活动的纲纲领，它使使内部审计计机构有组组织、有步步骤、有重重点地安排排审计项目目。审计计计划可使审审计项目按按事先确定定的方针和和目标有条条不紊地进进行，提高高内部审计计工作的效效率和效果果，保证内内部审计工工作的质量量和计划期期内各项审审计任务的的圆满完成成。审计计划分分年度工作作计划和项项目实施计计划： 11审计工工作年度计计划是审计计室开展年年度审计工工作的依据据，它应包包括具体审审计项目，审审计类型，审审计人员及及时间安排排，以及工工作任务和和要求等。审计室根据据审计委员员会的要求求和公司经经营活动情情况，并考考虑审计
22、力力量，编制制年度审计计工作计划划。该计划划经审计长长审定报审审计委员会会审核批准准后实施。2项目实实施计划是是开展现场场审计工作作的依据。它它应包括：1）、明确确审计目标标、审计范范围和审计计重点；2）、安排排审计小组组成员和工工作分工；3）、确定定审计工作作时间；4）、明确确审计工作作内容和工工作要求。项目实施计计划应于实实施之前获获得审计负负责人的书书面批准，对对计划的调调整须经审审计负责人人的批准后后方可实施施。【审计小组组】审计小组是是公司审计计室为某一一审计事项项而专门指指派的工作作小组。审审计小组在在整个项目目审计工作作期间代替替内部审计计的职责，行行使内部审审计的职权权并承担相
23、相应的责任任。审计小组至至少应有两两人以上组组成，审计计组长是审审计项目的的负责人，负负责本项目目的组织领领导工作，包包括制定审审计工作方方案，领导导组织审计计小组工作作，组织项项目审计会会议，撰写写审计报告告等。审计计项目负责责人是该项项目中当然然的审计联联络人，其其同时应承承担审计联联络人应尽尽的传递信信息、沟通通情况的责责任。【审计通知知书】 审审计通知书书是项目审审计程序中中前期工作作的重要组组成部分，它它是明确审审计双方关关系、确定定审计双方方责任义务务的重要书书面证明。 审审计通知书书由审计小小组负责人人草拟，报报审计长（或审计负负责人）审审批后送发发给被审计计单位。为为了提高工工
24、作效率，审审计小组于于现场审计计前可以用用传真或电电子邮件方方式把审计计通知书发发送给被审审计单位，尔尔后由审计计人员前往往审计现场场时把书面面审计通知知书当面送送交被审计计单位。【审计工作作底稿】 审审计工作底底稿是审计计证据的载载体，是指指审计人员员在执行审审计业务过过程中，形形成的全部部审计工作作记录和获获取的资料料。其内容容包括审计计人员在制制定和实施施审计计划划时直接编编制的、用用以反映其其审计思路路和审计过过程的工作作记录，审审计人员从从被审计单单位或其他他有关部门门取得的、用用作审计证证据的各种种原始资料料，以及审审计人员接接受并审阅阅他人代为为编制的审审计记录。审审计工作底底稿
25、，是审审计人员形形成审计结结论、发表表审计意见见的依据。 审审计工作底底稿是审计计人员审计计业务中普普遍使用的的专业工具具。编制和和取得审计计工作底稿稿是审计人人员最主要要的审计工工作。审计计工作底稿稿的主要作作用：它是是连接整个个审计工作作的纽带，是是形成审计计结论、发发表审计意意见的直接接依据，是是解脱审计计人员的审审计责任、评评价或考核核审计人员员专业能力力与工作业业绩的依据据。现场审计工工作期间，审审计人员应应严格依照照万科内内部审计工工作程序、万万科内部审审计工作规规范和审审计工作底底稿规范开开展现场审审计工作，特特别是要整整理编制好好详细的审审计工作底底稿，以便便为撰写审审计报告和
26、和发表审计计意见打下下良好的基基础。【交换审计计意见】现场审计结结束以前，审审计小组应应就以下一一些问题与与被审计单单位交换意意见：1、 审计过程中中收集的数数据是否客客观准确；2、 审计过程中中发现的各各种问题是是否属实，表表述是否清清楚，数量量金额是否否准确，披披露是否充充分，反映映问题的证证据是否确确凿；3、 审计的初步步结论是否否科学公正正。待双方方充分交换换意见以后后，应形成成正式的审审计备忘录录或会议纪纪要，它是是审计小组组赖以整理理审计报告告（征求意意见稿）的的重要依据据。【审计报告告与征求意意见】 审审计报告是是审计人员员在实施了了必要的审审计程序后后出具的，用用于对被审审计单
27、位审审计事项发发表审计意意见的书面面文件。审审计报告是是审计工作作的最终成成果，是审审计人员就就审计项目目工作成果果的综合体体现，它记记载了整个个审计过程程的结果，表表现审计人人员的观点点和意见。审审计报告必必须客观、清清楚、简明明、富有建建设性，保保证其及时时性、准确确性和相关关性。审计计报告应说说明审计目目标、范围围和结果，应应恰当地表表明审计师师的意见及及应采取的的改进措施施和纠正行行动。审计计人员应严严格按照审审计报告规规范的要要求整理撰撰写。 项项目审计负负责人应于于现场审计计结束后的的五个工作作日内撰写写出审计报报告（征求求意见稿），然然后送交审审计长（或或审计负责责人，下同同）审
28、阅，一一俟批准，应应把审计报报告（征求求意见稿）下下发给被审审计单位征征求意见。 被被审计单位位在收到审审计报告（征征求意见稿稿）之日起起十日内将将其书面意意见送交审审计室，如如遇节假日日可顺延。审审计双方就就审计报告告（征求意意见稿）交交换意见的的书面资料料，平时可可以用传真真或电子邮邮件等，最最后意见交交换完毕时时应将正式式的书面资资料邮寄给给对方，以以便审计档档案的管理理。如果被被审计单位位在规定的的时间内没没有作出正正式的书面面答复，审审计室将按按被审计单单位对审计计报告（征征求意见稿稿）没有不不同意见处处理，即维维持原报告告内容不变变，并依此此整理审计计报告定稿稿，经审计计长审阅后后
29、报总经理理签署下发发。【审计结论论的执行与与申诉】 内内审条例中中规定，如如被审计单单位对审计计报告或审审计决定持持有异议，可可在接到报报告之日起起十日内向向董事会提提出申诉，由由董事会进进行处理。 被被审计单位位对审计报报告中陈述述的事实、发发表的审计计意见、作作出的审计计决定等有有不同意见见时，可用用书面形式式向公司董董事会提出出申诉，董董事会在接接到申诉后后，由董事事会决定由由谁在什么么时间如何何进行处理理。董事会会作出新的的决定之前前，被审计计单位应如如实履行原原审计报告告的决定。董董事会作出出新的决定定以后，审审计室和被被审计单位位都应按董董事会的决决定执行。内部审计师师职业道德德规
30、范内部审计师师职业道德德是指为指指导内部审审计师在从从事审计工工作中保持持独立的地地位、公正正的态度和和约束自己己行为而制制定的一套套职业德规规范。目的的是从道德德观念上促促使内部审审计师随时时能自觉地地保持一种种职业上应应有的态度度和风范，以以树立良好好的职业形形象。内部部审计师也也必须保持持行为的高高标准，才才能有效地地履行其职职责，才能能提高审计计职业在社社会和企业业内部的声声誉和信任任感。1、 内部审计师师在履行其其义务和职职责时，应应该诚实、客客观、公正正、勤奋。2、 内部审计师师应当诚恳恳地对待本本公司的一一切事务和和可能审计计的对象，不不得故意参参与任何非非法的或不不正当活动动。
31、3、 内部审计师师不得故意意从事有损损于内部审审计职业或或本公司荣荣誉的行为为或活动。4、 内部审计师师不得参加加可能与本本公司利益益相悖的任任何活动，或或有碍他们们客观地履履行其义务务和责任的的活动。5、 内部审计师师不得接受受被审计单单位或其他他与本公司司有联系的的企业赠送送的任何有有价值的物物品，以免免削弱他们们的专业判判断能力。6、 内部审计师师只能从事事力所能及及的、适当当的专业审审计工作。7、 内部审计师师应采取适适当的措施施遵循内内部审计条条例和相相关的制度度规定。8、 内部审计师师应慎重地地使用在履履行职责过过程中所获获得的信息息，不得用用机密信息息谋取私利利，或在使使用信息时
32、时违反法律律和损害本本公司的利利益。9、 内部审计师师在汇报工工作结果时时，应充分分揭示他们们所掌握的的重要事实实，否则，审审计报告失失真或掩盖盖被审计单单位的非法法行为。10、 内部审计师师应不断努努力提高自自己的能力力、工作效效率和改善善工作质量量。11、 内部审计师师在从事专专业工作时时，要铭记记其职责，保保持内部部审计条例例规定的的高标准工工作能力、道道德和尊严严，内部审审计师应遵遵守公司的的各项规定定，维护公公司的目标标。审计室业务务架构主管（二组）主管（一组）南片区地产 深圳 上海 成都等项目主审 巡视员项目主审 巡视员 巡查员项目主审 巡查员项目主审主任副主任北片区地产 北京 天
33、津 东北审计师其他行业其他行业审计师说明：1、 在审计室内内把集团的的地产业务务分为两个个片区，既既南片和北北片；2、 审计室暂定定八名审计计人员，其其中审计、财财务专业的的六名，预预决算、建建筑专业二二名；3、 审计室设两两个组：一一组和二组组分别对南南北两片区区予以管理理，审计人人员具体分分工，统一一调配；4、 具有行政职职务的人员员和审计师师均可成为为项目的主主审和巡视视员；5、 除地产行业业外的审计计，不具体体分工，视视当时情况况而定；6、 现有人员分分工：一组组主管南片片由刘文群群负责，组组员邹平东东、高丽英英等；二组组主管北片片由傅道武武负责，组组员丁德飞飞、张松涛涛等。7、 为全
34、面熟悉悉集团的地地产运作，实实行轮换制制，各组和和审计人员员两年内轮轮换一次。职务说明书书一、 基本资料：职务名称主任直接上级职职位审计室负责责人所属部门审计室工资等级辖员人数 人人定员人数1人二、岗位职职责描述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1主持负责审审计室的日日常工作1、 制定审计工工作计划，确确定审计目目标和审计计范围2、 确定审计项项目，组成成审计小组组，指定审审计小组长长（主审），明明确具体的的审计要求求3、 审核批准审审计方案，审审计、修改改审计报告告全面负责审审计室日常常工作：制订计划；主要负责责南片地区区的具体审审计事项。2监督指导审审计小组的的工作亲临审计现现场督
35、促并并指导审计计小组成员员的工作。检查工作质质量3向主管领导导及有关领领导报告工工作1、 向主管领导导报告审计计工作结果果2、 向有关领导导汇报审计计情况3、 向被审计单单位提供独独立客观的的经营评价价和改进建建议向有关领导导汇报工作作。4主审审计项项目到被审计单单位审计现场审计5领导交办的的其他工作作临时性任务务三、任职资资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历 / 专业业 / 及技技术职称本科/审计计、会计专专业/审计计或会计师师需培训时间间 / 科目目房地产综合能力较强相关年限和和经验：审计、会计计经验五年年以上性别、年龄龄特征性别不限、330-500体能需求良好职务说明书书一、基本资
36、资料：职务名称副主任直接上级职职位室主任所属部门审计室工资等级辖员人数 人人定员人数1人二、岗位职职责描述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1协助主任做做好审计室室的日常行行政和业务务管理工作作1、 确定北片审审计项目，组组成审计小小组，指定定审计小组组长（主审审），明确确具体的审审计要求；审核审计计方案，审审计、修改改审计报告告2、 组织制定各各项审计管管理规定和和审计技术术规范3、 负责审计室室对集团各各公司日常常信息的收收集和整理理工作主要负责北北片地区的的审计工作作；负责审计室室的专业建建设工作；负责审计档档案的管理理、网页的的建设工作作；定期检查日日常信息收收集情况2监督指导
37、审审计小组的的工作亲临审计现现场督促并并指导审计计小组成员员的工作。检查北片审审计工作质质量3向主任及审审计负责人人报告工作作4、 向主任报告告审计工作作结果5、 向审计负责责人汇报审审计情况6、 向被审计单单位提供独独立客观的的经营评价价和改进建建议向有关领导导汇报工作作。4主审审计项项目到被审计单单位审计现场审计5领导交办的的其他工作作临时性任务务二、 任职资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历 / 专业业 / 及技技术职称本科/审计计、会计专专业/审计计或会计师师相关专业经济管理、房房地产综合能力较强相关年限和和经验：审计、会计计经验五年年以上性别、年龄龄特征性别不限、330-500
38、体能需求良好职务说明书书一、 基本资料职务名称一部主管直接上级职职位室主任所属部门审计室工资等级辖员人数 人定员人数1人二、岗位职职责描述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1负责南片的的审计事项项制定项目审审计工作计计划，拟定定审计目标标和审计范范围，审计计方案，编编写审计小小结、报告告，修改审审计报告负责深圳、上上海、成都都项目审计计2负责现场审审计工作现场审计并并检查审计计小组成员员的工作实施审计和和检查审计计小组的工工作负责专业工工作主要负责风风险管理、工工程预决算算和专项审审计专业方方面 的研研究和培训训工作负责制定风风险、预决决算的工作作规定、技技术要求和和相关的培培训计划3
39、向主管领导导及有关领领导报告工工作向主管领导导报告审计计工作结果果向被审计单单位提供独独立客观的的经营评价价和改进建建议4日常分析性性工作1、 收集对口单单位的财务务、统计等等相关信息息2、 定期写出分分析性审计计意见书5领导交办的的其他工作作临时性任务务三、任职资资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历 / 专业业 / 及技技术职称本科/审计计、会计专专业/审计计或会计师师相关知识预决算、房房地产综合能力较强相关年限和和经验：审计、会计计经验五年年以上性别、年龄龄特征性别不限、330-500体能需求良好职务说明书书二、 基本资料职务名称二部主管直接上级职职位室主任所属部门审计室工资等级辖员
40、人数 人定员人数1人二、岗位职职责描述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1负责北片的的审计事项项制定项目审审计工作计计划，拟定定审计目标标和审计范范围，审计计方案，编编写审计小小结、报告告，修改审审计报告负责北京、天天津、沈阳阳地区的项项目审计2负责现场审审计工作参与现场审审计并检查查审计小组组成员的工工作。实施审计和和检查审计计小组的工工作3负责专业工工作主要对内部部控制、财财务决算审审计等专业业方面 的的研究和培培训工作负责制定内内部控制、财财务决算的的工作规定定、技术要要求和相关关的培训计计划4向主管领导导及有关领领导报告工工作1、 向主管领导导报告审计计工作结果果2、 向被审计
41、单单位提供独独立客观的的经营评价价和改进建建议日常分析性性工作3、 收集对口单单位的财务务、统计等等相关信息息4、 定期写出分分析性审计计意见书5领导交办的的其他工作作临时性任务务三、任职资资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历 / 专业业 / 及技技术职称本科/审计计、会计专专业/审计计或会计师师相关知识房地产综合能力较强相关年限和和经验：审计、会计计经验五年年以上性别、年龄龄特征性别不限、330-500体能需求良好职务说明书书一、基本资资料：职务名称高级审计员员直接上级职职位主管所属部门审计室工资等级辖员人数1定员人数1二、岗位职职责描述序号工作概述工作活动内内容工作权责工作结果1根据
42、审计工工作计划负负责具体项项目的审计计工作1、 根据审计计计划的要求求和审计调调查的结果果，编写审审计方案和和具体的审审计程序2、 组织、领导导并完成现现场审计工工作编制审计项项目实施计计划、进行行现场审计计、检查审审计小组人人员的工作作情况。2撰写审计报报告1、 现场审计结结束后，及及时完成审审计报告草草稿2、 按审计主管管或主任的的要求，修修改报告草草稿并完成成最后报告告3完成审计经经理指定的的其他工作作1、 根据分工安安排，协助助主审搞好好具体项目目的现场审审计工作2、 现场审计结结束后，及及时完成审审计小结并并向主审汇汇报具体审审计情况3、 积极参与具具体项目审审计报告的的修改工作作向
43、审计主管管和主任汇汇报工作。4日常分析性性工作1、 收集对口单单位的财务务、统计等等相关信息息2、 定期写出分分析性审计计意见书5领导交办事事项及时完成领领导交办的的其他事项项三、任职资资格：任职资格项项目任职资格说说明最低学历 / 专业业 / 及技技术职称大专/审计计、会计/审计或会会计师相关知识房地产综合能力良好相关年限和和经验：三年以上性别、年龄龄特征28-440体能需求良好职务说明书书一、 基本资料职务名称审计员直接上级职职位主管所属部门审计室工资等级辖员人数定员人数4二、岗位职职责描述序号工作概述（所耗时间间）工作活动内内容工作权责工作结果1主审项目1、 按年度审计计计划的安安排，负
44、责责多个公司司或项目的的主审工作作2、 进行审计前前的准备，收收集有关资资料编写审审计方案，确确定审计重重点和审计计程序，安安排助审人人员的分工工3、 组织进行现现场审计，收收集审计依依据、检查查审计进度度4、 整理、分析析、复核审审计底稿，形形成初步的的审计意见见，向有关关领导汇报报审计工作作的情况5、 编写审计报报告初稿，征征求被审计计单位意见见，并根据据反馈意见见进行修改改，形成审审计报告编制审计项项目实施计计划、进行行现场审计计、检查审审计小组人人员的工作作情况、编编写审计报报告、向审审计室主管管或主任汇汇报工作。2助审工作1、 对计划安排排的协助审审计项目进进行综合性性、实质性性的测试工工作，收集集审计依据据、编写审审计底稿2、 对工作底稿稿进行整