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1、一分局内部控制制实施细则为了进一步加大大分局内部经经营管理控制制力度，认真真贯彻工程局局“科学、规规范、有序、受受控”的经营营管理方针，提提高分局的管管理水平和经经济效益，用用规范化、制制度化的东西西加以引导和和约束，特制制定本办法。 一分局(以下简简称分局)内部控制实实施细则主要要分为规章制制度和责任。规规章制度侧重重于工作内容容、范围和工工作程序、方方式；责任制制度侧重于规规范责任、职职权和利益的的界限及其关关系。 第一章 内内部管理控制制总则第一条 为了了加强管理，完完善各项工作作制度，促进进分局发展壮壮大，提高经经济效益，根根据国家有关关法律、法规规及中水集团团第七工程局局(以下简称工
2、工程局)管理制度的的规定，特制制订本管理控控制实施细则则。第二条 分局局全体职工都都必须遵守工工程局和分局局的规章制度度和各项纪律律；对任何人人违反工程局局和分局各项项制度的行为为，都要予以以追究。第三条 分局局的财产属全全民所有。禁禁止任何机构构、个人利用用任何手段侵侵占或破坏分分局财产。第四条 分局局禁止任何机机构、个人损损害分局的形形象、声誉和和稳定。第五条 分局局禁止任何机机构、个人为为小集体、个个人利益而损损害分局利益益或破坏分局局发展。第六条 分局局通过发挥全全体职工的积积极性、创造造性和提高全全体职工的技技术、管理、经经营水平，不不断完善分局局的经营、管管理体系，实实行多种形式式
3、的责任制，不不断壮大分局局实力和提高高经济效益。第七条 分局局提倡全体职职工学习科学学技术文化知知识，并尽量量为职工提供供学习的条件件和机会，努努力提高职工工的整体素质质和水平。第八条 分局局鼓励职工积积极向上，为为职工提供良良性的竞争环环境和晋升平平台。第九条 分局局倡导全体职职工团结互助助，充分发扬扬集体合作和和集体创造精精神。第十条 分局局鼓励职工发发挥才能，积积极参与分局局的管理，欢欢迎职工就分分局事务及发发展提出合理理化建议，对对作出贡献者者分局予以奖奖励、表彰。第十一条 分分局为职工提提供收入和福福利保证，并并随着经济效效益的提高而而提高职工各各方面的待遇遇。第十二条 分分局实行“
4、按按劳取酬”、“多多劳多得”的的薪酬分配制制度。第十三条 分分局推行岗位位责任制，实实行考勤、考考核并举制度度，端正工作作作风和提高高工作效率，反反对办事拖拉拉和不负责任任的工作态度度。第十四条 分分局提倡厉行行节约，反对对铺张浪费；降低消耗，增增加收入，提提高效益。第二章 职工工守则第十五条 以以人为本，遵遵纪守法，忠忠于职守，克克己奉公。 第十六条 维护分局局声誉，保护护分局利益，增增效创收。 第十七条 服从领导导，关心下属属，团结互助助，诚信明理理（礼）。 第十八条 努力学习，精精通业务，积积极进取，勇勇于创新。第三章 财务务内控实施细细则第一节 总则则第十九条 为为规范分局财财务行为、
5、加加强财务内控控管理，根据据国家有关法法律、法规及及工程局财务务制度，结合合分局生产经经营特点和管管理需要，制制定本细则。第二十条 财财务内控工作作必须严格执执行财经纪律律，以提高经经济效益，壮壮大分局经济济实力为宗旨旨。第二十一条 财务内控工工作要贯彻“优优质、低耗、高高效、创利”的的方针，勤俭俭节约，精打打细算，在经经营中制止铺铺张浪费和一一切不必要的的开支，降低低消耗，增加加积累。第二十二条 分局本部及及分局属自营营项目、施工工局（含局项项目部）及联联营体切块分分包项目的财财务工作，都都必须执行本本细则。第二节 财务务机构与财务务人员第二十三条 分局及下属属的独立核算算自营项目、施施工局
6、（含局局项目部）及及联营体切块块分包项目均均须设置财务务机构，根据据业务需要配配备必要的财财务人员。非非独立核算的的单位可根据据需要配备专专职财务人员员。第二十四条 分局总会计计师协助分局局长管理好分分局整个系统统的财务会计计工作，对分分局全系统的的财务会计工工作负责。第二十五条 分局财务部部是分局的财财务主管部门门，除做好本本部门各项业业务工作外，负负责从业务上上对分局下属属各级财务部部门和财务人人员进行领导导、指导、检检查、监督。第二十六条 分局财务部部主任主持财财务部的工作作，在分局长长和总会计师师领导下主持持分局的财务务工作。 第二十七条 分局财务部部副主任协助助主任工作，负负责分管的
7、财财务管理工作作，主任缺位位时，代管主主任一切工作作。第二十八条 下属独立核核算单位的劳劳财部主任，在在单位第一负负责人领导下下主持本单位位的财务工作作。第二十九条 劳财部副主主任协助主任任工作，负责责分管的工作作，主任缺位位时，代管主主任一切工作作。第三十条 各级财务务部门都必须须建立稽查制制度。出纳员不得兼管管稽核、会计计档案保管和和收入、费用用、债权债务务帐目的登记记工作。第三十一条 会计工作岗岗位，可以一一人一岗、一一人多岗或者者一岗多人。财财会人员都要要认真执行岗岗位责任制，各各司其职，互互相配合，如如实反映和严严格监督各项项经济活动。记帐、算帐、报报帐必须做到到手续完备，内内容真实
8、，数数字准确，帐帐目清楚，日日清月洁，按期报帐帐。第三十二条 各级领导必必须切实保障障财会人员依依法行使职权权和履行职责责。第三十三条 财会人员在在办理会计事事务中，必须须坚持原则，照照章办事。对对于违反财经经纪律和财务务制度的事项项，必须拒绝绝付款、拒绝绝报销或拒绝绝执行，并及及时向上级财财务部门报告告。分局支持财务人人员坚持原则则，按财务制制度办事；严严禁任何人对对敢于坚持原原则的财会人人员进行打击击报复；分局局对敢于坚持持原则的财会会人员予以表表扬或奖励。第三十四条 财会人员力力求稳定，不不随便调动。1、财会人员调调动工作或因因故离职，必必须与接替人人员办理交接接手续，没有有办清交接手手
9、续的，不得得离职，亦不不得中断会计计工作。2、被撤销或并并账单位的财财会人员，必必须会同有关关人员编制财财产、资金、债债权债务移交交清册，办理理交接手续，竣竣工项目财务务人员还必须须移交编制完完整的项目竣竣工决算报告告。3、移交内容包包括移交人经经管的会计凭凭证、报表、帐帐目、款项、公公章、实物及及未了事项等等。4、移交交接必必须监交。一一般财会人员员的交接，由由财务部主任任（或副主任任）进行监交交；项目劳财财部负责人的的交接，由分分局财务部主主任会同该单单位分管领导导进行监交；分局局财务部主任任（含副主任任）的交接，由由总会计师进进行监交。5、会计人员办办理移交手续续前，移交人人必须及时做做
10、好以下工作作：（1）已经受理理的经济业务务尚未填制会会计凭证的，应应当填制完毕毕。 （2）尚未登记记的帐目，应应当登记完毕毕，并在最后后一笔余额后后加盖交接员员印章。 （3）整理应该该移交的各项项资料，对未未了事项写出出书面材料。 （4）编制移交交清册，列明明应当移交的的会计凭证、会会计帐簿、会会计报表、印印章、现金、有有价证券、支支票簿、发票票、文件、其其他会计资料料和物品等内内容；实行会会计电算化的的单位，从事事该项工作的的移交人员还还应当在移交交清册中列明明会计软件及及密码、会计计软件数据磁磁盘及有关资资料、实物等等内容。（5）移交人员员在办理移交交时，要按移移交清册逐项项移交；接替替人
11、员要逐项项核对点收。 库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。 移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚； 移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 对需要移交的遗留问题，应当
12、写出书面材料。 第三节 会计计核算原则及及科目报表第三十五条 分局执行中中华人民共和和国会计法、38项会计新准则、企业会计制度、水电七局管理模块会计核算等有关规定。第三十六条 分局采用工程程局规定的会会计科目和会会计报表，结结合分局经营营管理需要予予以细化，并并按有关的规规定办理会计计事务(细化的会计计科目祥见附附则一)。第三十七条 记帐方法采采用借贷记帐帐法；记帐原原则采用权责责发生制；以以人民币为记记帐本位币；人民币同其其他货币折算算，按国家会会计制度规定定办理；海外外企业应选定定一种货币为为记帐本位币币。第三十八条 一切会计凭凭证、帐簿、报报表中各种文文字记录用中中文记载，必必要时可用外
13、外国文字旁述述；数目字用用阿拉伯数字字记载。第三十九条 分局对各独独立核算单位位收入与成本本、费用的计计算，实行分分级核算，按按项目独立设设帐。核算过过程中主要事事项规范如下下:1、对同一时期期的各项收入入及与其相关关联的成本、费费用都必须在在同一时期内内反映，如应应付工资、应应提折旧等均均按规定时间间进行，不得得提前或延后后；2、周转材料和和低值易耗品品必须按该物物资在本工程程实际使用工工期（不扣除除残值）后，予予以逐期均衡衡摊销，严禁禁一次性摊销销；3、各项成本费费用的核算必必须明确地反反映到施工项项目各部位； 实际施工中中能清晰明了了直接反映到到工程施工项项目具体部位位的，必须如如实核算
14、到该该项目； 混合作业的的施工项目或或部位，必须须严格按统计计报表均衡分分摊到各工程程施工项目具具体部位；各各作业队厂必必须于每月228日将人工工工日统计报报表、机械作作业统计报表表、机械使用用签认单上报报本项目财务务部进行核算算。4、分局与各独独立核算单位位或各独立核核算单位相互互之间的各项项往来（包括括产值综合上上缴费、设备备两金一费、车车辆养路运营营保险费、工工资附加费、社社保统筹金、借借用人工、调调拨材料、租租用机械设备备等业务），属属内部经济交交易行为，均均必须以货币币资金方式予予以结算。分分局内各独立立核算单位间间各项往来货货币资金结算算必须通过分分局本部财务务。5、分局为各项项目
15、设备资源源进场所发生生的各类设备备修理所需货货币资金，均均由受益单位位支付；该设设备修理终结结后由分局设设备物资部鉴鉴定其成本费费用承担方。设设备进场单位位所支付的该该项货币资金金可分期抵缴缴责任制上缴缴款。 第四十十条 分局采用用的会计处理理方法，前后后各期必须一一致，任何人人不得随意改改变。 第四十十一条 固定资产产以不计留残残值提取折旧旧；固定资产产提完折旧后后仍可继续使使用的，不再再计提折旧；提前报废的的固定资产要要补提足折旧旧。第四十二条 分局本部及及分局各独立立核算单位对对固定资产每每年末必须盘盘点一次，对对盘盈、盘亏亏、报废及固固定资产的计计价，必须上上报分局严格格审查，按规规定
16、经批准后后，于年度决决算前处理完完毕。第四十三条 分局各独立立核算单位对对固定资产的的购入、出售售、清理、报报废及内部转转移等都要办办理会计手续续。分局财务务部必须设置置固定资产账账销案存明细细台账进行核核算。第四十四条 分局本部及及独立核算单单位的会计报报表除按工程程局统一要求求及时、准确确上报外，还还必须及时、准准确上报分局局内部会计简简报套表，并并且必须保证证信息真实性性。第四节 资金金、现金、费费用管理第四十五条 分局财务部部和分局各独独立核算单位位劳财部要加加强对资产、资资金、现金及及费用开支的的管理，防止止损失，杜绝绝浪费，提高高效益。第四十六条 银行帐户必必须遵守工程程局内部银行
17、行的规定开设设和使用；银银行帐户只供供本单位经营营业务收支结结算使用，严严禁出借帐户户供外单位或或个人使用，严严禁为外单位位或个人代收收代支、转帐帐套现。第四十七条 银行帐户的的帐号必须保保密，非因业业务需要不准准外泄 。第四十八条 银行帐户印印鉴的使用实实行2章分管并用用制。即：财财务专用章由由财务部负责责人保管，单单位第一责任任人私章（方方型）由出纳纳保管，不准准由1人统一保管管使用。印鉴鉴保管人临时时出差时由其其委托他人代代管，并做好好印鉴临时移移交书面手续续。第四十九条 银行帐户往往来应逐笔登登记入帐，不不准多笔汇总总记帐，也不不准以收顶支支记帐。若属属多个银行账账户的必须分分户独立记
18、账账，不准将多多个银行账户户记入一个银银行账户上；出纳必须按按月与银行对对帐单核对，未未达收支，应应作出调节表表逐笔调节平平衡，银行对对账明细单必必须粘贴于单单位银行日记记账后面备查查。 第五十条 分分局本部和分分局各独立核核算单位应建建立资金回笼笼情况的跟踪踪制度。1、凡业主已批批复结算款、到到期履约保证证金、与外单单位各项经济济业务结算款款、职工个人人欠款，已完完项目质量保保证金等，财财务部（劳财财部）部门正正副主任必须须及时逐项主主动催促资金金回笼，资金金回笼确有困困难的方可请请分管领导或或单位第一负负责人共同解解决；并按月月汇总后上报报分局财务部部和总会计师师。2、各单位财务务部必须严
19、格格按照合同条条款征收外单单位各项保证证金。若因特特殊原因不能能足额收取保保证金的，该该合同后面必必须附有各独独立核算单位位第一负责人人书面签批意意见。否则按按违章论处，且且财务负责人人和经办人对对该资金的损损失负连带赔赔偿责任。3、各单位第一一负责人应督督促资金回笼笼情况；发现现问题的，应应及时上报分分局本部。第五十一条 分局本部和和分局各独立立核算单位资资金支付细则则：1、财会人员办办理信汇、电电汇、票汇（含含自带票汇）、转转帐支付、现现金等付出款款项，一律凭凭付款审批单单办理；付款款审批单应附附入付款凭证证记帐备查。付付款审批单由由申请人负责责办理报批。2、凡已签订的的具备法律效效力合同
20、的付付款，应严格格按合同规定定的期限妥善善安排资金支支付，不得早早付或迟付，不不得擅自改变变支付方式和和用途；未经经收款单位正正式书面委托托，不得擅自自改变收款方方；特殊原因因需改变合同同收款方却无无对方单位书书面委托书的的，财务部必必须将书面拒拒付书上报单单位第一负责责人签署意见见后，方可按按单位第一负负责人签署意意见办理；同同时上报分局局财务部和总总会计师。3、项目履约保保留金：各新新进场独立核核算项目预付付款按所签合合同支付比例例的10%交回分分局财务部，作作为分局为该该项目前期进进场投入设备备物资及人力力资源的准备备金，或作为为该项目后期期退场债权、债债务风险金。4、各独立核算算单位必
21、须按按业主已批复复结算产值的的比例，同比比例与局内协协作方及分包方结算算，不得超前前予以结算和和支付。严禁禁提前支付分分包方和局内内部协作方的的质量、履约约等保证金。为为严肃工程局局内部经济秩秩序，凡局内内协作结算款款，各独立核核算单位必须须按业主支付付比例，同比比例支付局内内协作方，不不得提前或滞滞后支付结算算款。5、严禁使用现现金（1仟元以上）支支付分包结算算款（含奖金金）、材料设设备款、修理理加工费、设设备租赁费等等。6、设备材料物物资购置、办办公费、差旅旅费、招待费费、通讯费、咨咨询费、赞助助费等开支必必须有正式国国家税制发票票且单位或个个人印章齐全全，方可作为为支付货币资资金的合法依
22、依据。7、业务招待费费实行总额指指标控制支付付，年初按预预计产值和目目标利润的比比例计算掌握握使用。控制制的比例由分分局长、总会会计师共同确确定。为维护护分局利益将将出现超支情情况的，由各各独立核算单单位第一负责责人上报分局局长和总会计计师特批后方方可支付。8、凡因个人主主观原因导致致单位损失的的，其损失费费用由个人承承担（如各种种罚款等）。9、公差期间油油料费、市内内交通费、住住宿费、招待待费、通讯费费等实行包干干控制指标，财财务部必须凭凭经办人提供供的合法真实实有效的单据据严格遵照超超支不补，节节约归公的原原则执行。否否则，视同违违规并按企业业处罚通则予予以处理。10、分局及各各独立核算单
23、单位领导班子子成员，出差差期间已发生生招待费的一一律不享受公公差生活补助助；随领导班班子一同出差差的驾驶员可可享受正常公公差车公里津津贴。11、分局各部部门职工公差差期间，因业业务需要经请请示批准后发发生对外业务务招待费的，凡凡参与职工均均不再享受当当日公差补助助。职工经批批准学习培训训期间住宿费费已包含生活活费的，一律律不再亨受生生活补助。凡凡职工到分局局本部或各项项目、外单位位公差期间已已由所到单位位免费接待用用餐者，均不不再亨受公差差生活补助。12、经分局长长批准参加各各种职业培训训的职工，培培训期间的培培训费、住宿宿费、交通费费由单位按标标准报销；职职工自愿自主主参加各种专专业资格培训
24、训及面授、考考试、实验、实实习所发生的的费用一律自自理。为了提提高分局职工工职业素质，鼓鼓励职工自学学，分局职工工自费考试合合格的职业资资格若被分局局在此职业岗岗位上聘任的的，其职业资资格考试及培培训费经分局局长批准后可可酌情报销。13、在岗职工工在本专业岗岗位证书年审审费由单位负负责报销。待待岗职工各项项职业证书办办理和审证费费由职工个人人自理。在岗岗职工非本人人正从事专业业的各项证书书办理和审证证费用由职工工个人自理。14、职工生病病原则上由职职工亲人承担担照顾护理义义务。单身职职工确无亲人人在工作地附附近的，单位位可根据病情情实际情况派派护理人员予予以照顾；也也可支付每天天20元的护理理
25、补助费，由由病员自行请请人照顾。单单位派出看护护职工视同正正常出勤，薪薪金照发，不单独享享受护理补助助费。第五十二条 分局及分局局属独立核算算单位购置固固定资产（包包括修理、租租用）、批量量材料配件、办办公用品、生生活物资等必必须先立项、作作出预算，报报经批准后才才能购置。其其中，属专控控商品的，还还必须报经专专控部门批准准后才能购置置。第五十三条 分局本部及及各独立核算算单位库存现现金不得超过过5万元，超过过部分，当天天下午存入银银行。第五十四条 一切现金往往来，收付必必须附齐所有有审签权人员员的书面凭据据，严禁口说说为凭。第五十五条 严禁各单位位私设小金库库；严禁将公公款存入私人人帐户；违
26、者者按贪污论处处。第五十六条 现金日记帐帐必须固定一一本帐，严禁禁使用两本帐帐或帐外有帐帐。第五十七条 各单位财务务负责人每月月终要会同出出纳进行一次次现金库存实实盘制，保证证帐、钞相符符。盘点表应应随同资金计计划报表一起起上报总会计计师。第五十八条 购买有连连续编号的空空白支票，必必须登记在册册，注明空白白支票类别、编编号、购买日日期、用途、经经办人。所有有空白支票均均必须存放保保险柜内。严严禁空白支票票在使用前先先盖印章。作作废支票必须须附于凭证后后面备查。第五十九条 各独立核算算单位施工经经营所需资金金原则上自行行解决。1、各独立核算算单位上缴分分局的资金按按年初签定的的经济责任制制，于
27、每月115日前预计计上交分局。超超期既未上交交资金又无总总会计师分分局长已批复复缓交报告的的单位，视同同恶意占用分分局资金，按按所超期间征征收所欠资金金占用费，资资金占用费按按同期银行贷贷款日利率计计算；2、分局各独立立核算单位资资金周转确有有困难需向分分局临时借调调、申请外部部贷款或分局局各独立核算算单位的相互互借款（含同同一项目经理理分管两个以以上的项目），事事前必须上报报分局财务部部负责人总总会计师分分局长批准后后执行。3、所有借款由由分局本部按按期参照银行行贷款计收本本息。4、分局所有局局内、局外借借款的利息支支出及保函手手续费，应由由受益方承担担利息费用。第六十条 严禁未经经工程局批
28、准准为外单位或或个人担保贷贷款。第六十一条 差旅费、业业务招待费、通通讯费、备用用金等开支标标准按分局的的相关规定办办理(祥见附则二二、三、四、五五)。第五节 工资资及奖金第六十二条 分局实行“按按劳取酬”、“多多劳多得”的的分配制度。第六十三条 分局本部的的薪金标准和和奖励办法，由由人力资源部部提出方案报报分管领导导总会计师师分局长审审定。第六十四条 分局各独立立核算单位实实行工资总额额与经济效益益挂钩的工资资制度，具体体办法由各独独立核算单位位拟订报分局局总经济师师总会计师师分局长审审定。 第六节 税收收及利润分配配第六十五条 分局本部及及分局各独立立核算单位必必须依法向国国家缴纳税金金，
29、不准偷税税漏税。第六十六条 按国家规定定征收的个人人所得税，由由分局本部和和各独立核算算单位财务部部在发放个人人薪金时统一一代扣代缴。第六十七条 工程局分配配分局的利润润均归分局本本部所有。第七节 设备备及库存物资资财务管理第六十八条 仓库必须建建立严密的出出入库制度和和保管规范。仓仓库保管员每每天及时做出出入库流水账账，仓库所有有出入库单（含含回收单、调调拨单）均必必须于当日及及时下账，做做到日清日结结，每月300日前必须向向财务部门报报送库存动态态报表。财务务部每月288日到仓库稽稽核当月出入入库小票的真真实性、准确确性，并加盖盖财务稽核员员私章。第六十九条 库存物资计计价原则实行行计划价
30、与实实际采购价并并举。各独立立核算单位均均将中标报价价的材料价格格作为该项目目的计划价，填入出入库单的计划单价一栏，实际采购价填入出入库单的实际单价一栏；若中标报价缺项的物资单价，均将第一次采购价作为计划价填入出入库单的计划单价一栏。第七十条 设备物资资采购必须具具有采购计划划和完善的审审批手续方可可购买。分局局本部或独立立核算单位领领导班子成员员不允许一人人单独、直接接与供货商定定货采购。第七十一条 设备物资部部设兼职询价价员，负责收收集设备物资资当期市场价价格，每月330日报送分局（独独立核算单位位）主要领导导、财务部作作为采购价备备查依据。第七十二条 各独立核算算单位必须建建立健全设备备
31、物资入库制制度。1、库管员要亲亲自同交货人人办理交接手手续，核对清清点设备物资资名称、数量量是否一致，并并在交货单上上签字。严禁禁货到施工现现场直接使用用后再补验收收手续。一经经查出对相关关人员视同违违规处理。2、发票到而货货未到，或货货已到而无发发票，库管员员均应向采购购员查询，并并向部门负责责人和财务部部汇报，直至至理清。3、物资验收中中发现的问题题，要及时通通知部门主任任和经办人处处理。第七十三条 各独立核算算单位必须建建立健全设备备物资出库制制度。1、独立核算单单位必须实行行限额供料，严格控制材料、配件、低值易耗品的发放。2、合同管理部部门每月266日应根据施施工组织措施施、生产进度度
32、计划将次月月施工材料消消耗定额下发发设备物资部部。设备物资资部必须按此此计划执行仓仓储和发料工工作。3、若实际用料料超出下发材材料消耗定额额的，必须由由合同管理部部门签发增补补材料消耗计计划。超计划划领料人未办办审批手续的的，库管员不不得发料。4、领料单必须须标明材料名名称、规格、型型号、领料数数量、材料使使用施工部位位，必须经仓仓库主管、发发料人、核算算员和领料人人签字。否则则，仓库保管管员必须按财财务稽核员要要求予以更正正。5、调拨材料，保保管员要审查查单价、货款款总额、盖有有财务部收款款章，方可发发料。发现价价格不符或货货款少收等现现象，应立即即通知财务部部更正补收。6、发料人必须须与领
33、料人当当面点交清楚楚实物，防止止差错出门。严禁库存短缺后库管员私下找材料员补签领料小票。违者按企业处罚通则处理。7、所有发料凭凭证，保管员员应妥善保管管，不得丢失失。否则，造造成的损失由由责任人承担担。第七十四条 各独立核算算单位必须建建立健全设备备物资盘库制制度。1、仓库每月225日由财务务人员会同仓仓库管理人员员进行一次实实物盘点，确确保账账相符符、账实相符符。并编制出出库存物资盈盈亏表，盈亏亏表同时抄报报分局本部财财务部。每季季度末25日，财务务部牵头由财财务部、合同同管理部、测测量技术人员员、仓库管理理人员联合进进行现场实物物盘点，并编编制出现场及及库存物资盘盘点盈亏表，盈盈亏表同时抄
34、抄报分局本部部财务部和设设备物资部。2、对在库的库库存物资盘盈盈盘亏，仓库库不得自行作作账务处理。材材料配件盘亏亏总额在1仟元以下（含含1仟元），由由所在单位财财务部审核，报报所在单位第第一负责人审审批后处理。盘盘亏总额在11仟元至5仟元（含5仟元）须呈呈报分局总会会计师分局局长工程局局审批后处理理。3、对期末现场场盘库已领实实际未消耗材材料，仓库必必须办理假退退假领手续；其单据财务务与仓库必须须同时如实下下账。4、现场物资盘盘点同时必须须清查分包商商和作业队厂厂屋内已领未未使用材料。第七十五条 物资的储储存保管原则则：1、应以物资的的属性、特点点和用途规划划设置仓库，并并根据仓库的的条件考虑
35、划划区分类；收收发量大的落落地堆放，周周转量小的用用货架存放；落地堆放以以分类和规格格的次序排列列编号，上架架的以分类定定位编号。2、物资堆放的的原则是：根根据货物特点点，必须做到到过目见数，查查点方便，成成行成列，文明整整齐。3、仓库要严格格保卫制度，禁禁止非本库人人员擅自入库库。仓库严禁禁烟火，明火火作业需经保保卫批准。保保管员要懂得得使用消防器器材和必要的的防火知识。4、按推陈储新新，先进先出出的原则发料料。发料坚持持一盘底，二二核对，三发发料，四减数数的原则。对对贪图方便，违违反发料原则则造成物资失失效，霉变，大大料小用，优优材劣用，以以及差措等损损失由保管员员负赔偿责任任。5、仓库保
36、管员员对库存、代代保管、待验验材料，以及及设备、工器器具等负有经经济责任和法法律责任。必必须做到人各各有责，物各各有主，事事事有人管。仓仓库物资如有有损失，贬值值、报废、盘盘盈、盘亏等等，保管员应应及时报告部部门主任，分分析原因，查查明责任，按按规定办理报报批手续，未未经批准一律律不准擅自处处理。第八节 分包包结算财务管管理第七十六条 财务部支付付分包结算款款必须具备以以下条件方可可办理支付，否否则有权拒绝绝办理货币资资金支付。1、具有有效的的分包合同书书（如总价分分包、单项工工程分包、工工序分包合同同等）。2、有测量人员员实测收方确确认完成的工工程量，或合合同书上明确确的以其他方方式确认工程
37、程量的有效依依据。3、生产技术人人员审核确认认是否满足技技术要求，校校核计算收方方工程量是否否与设计图纸纸、合同要求求和实际情况况相符的局面面确认单。4、质检人员确确认结算项目目是否达到质质量标准，有有无质量事故故和质量罚款款。5、有生产经营营部结算经办办人和部门负负责人出具的的工程价款结结算书和拨款款通知单，并并经独立核算算单位第一负负责人或第一一负责人书面面授权的被授授权人审核签签字后方可生生效。6、对分包结算算项目，财务务部门和合同同管理部门应应分别建立分分包结算价款款支付和结算算台账，并定定期和不定期期核对。有关关部门必须严严格按照合同同或协议执行行，如发生原原合同、协议议、单价或结结
38、算方式等变变更，必须经经独立核算单单位班子成员员与业务主管管人员共同研研究后，由独独立核算单位位第一负责人人批准。7、财务部对有有关部门出具具的预付价款款，必须对进进度未结算价价款凭证审核核无误，报独独立核算单位位第一负责人人审批后，方方可办理结算算与资金支付付。若审核中中发现分包项项目实际未结结算工程价款款已经小于此此次预付价款款申请金额，财财务部必须出出具书面报告告，报请独立立核算单位第第一负责人签签署书面意见见后方可执行行，同时向分分局本部财务务部主任和总总会计师汇报报。否则，由由此造成的经经济损失由财财务责任人承承担。8、财务部应按按合同相关规规定及时扣回回分包项目的的预付款、材材料款
39、、各项项保证金、临时借款款等。否则，由由此造成的经经济损失由财财务责任人承承担。第九节 会计计凭证和档案案保管第七十七条 会计凭证必必须内容真实实、手续完备备、数字准确确、不得涂改改、挖补。第七十八条 会计档案必必须专人负责责按月装订成成册，妥善保保管，不得丢丢失，至少保保存15年。采用电子计算机机记帐的，机机器储存和输输出的会计记记录视同会计计帐簿，应专专人负责妥善善保管，至少少15年。第七十九条 会计档案保保存期满需销销毁时，应统统计销毁清册册报工程局批批准后，才能能销毁。第四章 人事事管理细则第一节 总则则第八十条 为进一步步完善人事管管理制度，根根据国家有关关劳动人事法法规、政策及及及
40、工程局相相关规定，结结合分局实际际情况制定本本细则。第八十一条 分局对职工工实行合同化化管理。所有有职工都必须须与分局签订订聘（雇）用用合同。职工工与分局的关关系为合同关关系，双方都都必须遵守合合同。第八十二条 分局人力资资源部，负责责分局的人事事计划、职工工的培训、奖奖惩、劳动工工资、劳保福福利等项工作作的实施，并并办理职工的的考试录取、聘聘用、商调、解解聘、辞职、辞辞退、除名、开开除等各项手手续。第二节 编制制及定编第八十三条 分局职能部部门及分局各各独立核算单单位的设置、编编制、调整或或撤销，由分分局长提出方方案，报工程程局批准后实实施。第八十四条 分局本部各各职能部门、分分局各独立核核
41、算单位用人人实行定员、定定岗；由用单单位单位拟定定计划报人人力资源部门门分管领导导分局长批批准后实施。第八十五条 分局各独立立核算单位需需雇用临时工工人的，必须须提前2个月作出计计划报分局局人力资源部部分管领导导分局长批批准后，由分分局人力资源源部工程局局申请指标，按按核准的指标标及指定的地地点雇用临时时工。严禁无无指标雇用临临时工。第八十六条 分局本部人人力资源部负负责编制年度度用工计划及及方案，供分分局长参考。第三节 职工工的聘（雇）用用第八十七条 分局本部各各部门、各独独立核算单位位对聘（雇）用用人员应本着着精简原则，可可聘可不聘的的坚决不聘，无无才无德的坚坚决不聘，有有才无德的坚坚决不
42、聘，真真正做到按需需录用，择才才录用，任人人唯贤。第八十八条 分局聘用的的人员(不含已调出出临时工资关关系人员)，一律与分分局长签订岗岗位聘用合同同。岗位合同同聘用期限最最长不超过分分局长任职期期限。第八十九条 分局本部各各部门、各独独立核算单位位确需增加人人员的，按如如下原则办理理。1、先在分局内内部调整；2、分局内部无无法调整的，报报请工程局在在工程局内调调配。3、工程局内无无法调配的，由由用人单位提提出计划，报报分局长批准准后，由分局局人力资源部部上报工程局局批准，方可可面向社会进进行招聘。第九十条 新聘（雇雇）人员，分分局人力资源源部必须填写写“人员登记记表”，拟定定工作岗位，试试用合
43、格后方方可与分局长长签定聘（雇雇）用合同。培培训后试用期期不得超过半半年。第九十一条 新人员正式上上岗前，必须须先接受培训训。1、培训内容包包括学习分局局相关规章制制度，了解分分局情况，学学习岗位业务务知识等。2、培训由分局局人力资源部部、工会和用用人单位共同同负责。 3、人员试试用期间，由由分局人力资资源部、会同同用人单位考考察其现实表表现和工作能能力。4、试用期间的的薪金，按拟拟定薪金的770%发给。但不得得低于工作所所在地最低薪薪金。5、人员试用期期满15天前，由由用人单位作作出鉴定，提提出是否录用用的意见，经经分局人力资资源部审核后后，报分局长长审批。批准准录用者方可可与分局签订订聘（
44、雇）用用合同。第四节 工工资、待遇第九十二条 分局按照照“按劳取酬酬、多劳多得得”的分配原原则，根据职职工的岗位、职职责、能力、贡贡献、表现、工工作年限、文文化高低等情情况综合考虑虑决定其薪金金。第九十三条 分局鼓励职工工积极向上，多多做贡献。职职工表现好或或贡献大者，所所在单位可将将材料报有关关部门审核，经经分局长批准准后予以晋级级及奖励。第九十四条 分局人力资资源部按照工工程局有关规规定为职工办办理退休、待待业等保险。职职工享有相应应的保险待遇遇。第九十五条 分局执行国国家劳动保护护法规，职工工享有相应的的劳保待遇。第九十六条 职工薪金由由相关人员统统一领取的，必必须发放落实实到个人，职职
45、工个人领款款签字手续必必须同时送交交人力资源部部和财务部存存档。通过银银行送存职工工个人账户的的，银行存款款回单必须保保存在财务部部备查。第五节 假期期及待遇第九十七条 在岗职工按国国家规定享有有探亲待遇。具具体如下：1、职工在分局局工作满1年后，开始始享有探亲待待遇；2、在岗职工与与配偶不住在在一起的，又又不能利用工工休假日团聚聚的，1年可探望配配偶1次30天，另按按实际需要给给予路程假；3、在岗职工与与父母双方居居住地相距1100公里（不不含100公里）以以上的，又不不能利用工休休假日团聚的的，未婚职工工探望父母11年1次20天，已婚婚职工4年1次20天，另按按实际需要给给予路程假。与与父
46、或母任何何一方居住地地相距1000公里以内的的均不享受此此待遇；4、已婚在岗职职工当年不论论何种原因，与与配偶团聚已已届满30天，未婚婚在岗职工与与父或母当年年团聚已届满满20天者，均均不再享受本本年度探亲假假；5、职工探亲可可报销规定的的往返路费； 探望配偶及及未婚职工探探望父母的往往返路费，由由所在单位负负担；已婚职职工探望父母母的往返路费费，在本人月月岗位技能工工资30%以内的的，由本人自自理，超出部部分由所在单单位负担； 往返路费仅仅指汽车（不不含出租车、三三轮车、摩托托车）、火车车硬座、轮船船经济仓的乘乘坐费、乘飞飞机费时只能能按一般交通通工具费用计计算，超过规规定的费用自自理；6、
47、职工请假探探亲必须由所所在部门和单单位统筹安排排，经人力资资源部（劳财财部）核准；未经核准的的按旷工处理理。各独立核核算单位职工工探亲尽可能能安排在工闲闲期间放假。7、职工探亲路路途和探亲期期间的伙食费费、住宿费、行李李托运费及参参观游览等费费用，均由职职工自理，不不得报销。8、假期内工资资照发。9、职工工作调调动休假期界界定： 职工工作时时间在同一独独立核算单位位必须界满66个月（不含含6个月）以上上方可享受探探亲假。 已获探亲权权职工在分局局范围内当年年持续工作满满1年者，均应应享受探亲假假。 职工探亲费费用由休假批批准单位承担担。第九十八条 在岗职工婚婚假：法定婚婚假3天；晚婚（男男25周岁、女女23周岁）假假23天，一方方达到一方享享受，未达到到晚婚年龄的的休婚假3天；假期内内工资照发。双双方均达到晚晚婚的一次性性发放奖金1150元，由由女职工所在在单位奖金中中列支。1、婚假必须在在领取结婚证证3个月之内有有效；2、再婚不论年年龄大小均只只享受3天婚假。第九十九条 产育假：1、女满法定生生育年龄，符符合计