Bynooyd2010年中级经济师考试金融专业知识与实务要点第四章商业银行nql.docx

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1、秋风清,秋秋月明,落叶聚聚还散,寒鸦栖栖复惊。20100年中级级经济师师考试金金融专业业知识与与实务要要点第四章 商业银银行经营营与管理理第一一节 商商业银行行经营与与管理概概述一、商商业银行行经营与与管理的的涵义商业业银行经经营指商商业银行行对所开开展的各各种业务务活动的的组织与与营销;商业业银行管管理是商商业银行行对所开开展的各各种业务务活动的的控制与与监督。二、商商业银行行经营与与管理的的内容1、商商业银行行经营的的内容(11)负债债业务。吸吸收存款款,向中中央银行行借款,同同业拆借借和货币币市场拆拆借及从从国际货货币市场场借款等等;其中中又以吸吸收存款款为主。(22)资产产业务。贴贴现

2、、贷贷款、证证券投资资、金融融租赁。(33)中间间业务和和表外业业务。中中间业务务:汇兑兑、信用用证、信信托、代代收、银银行卡。表外外业务:未到期期的远期期合约、期期货、期期权、备备用信用用证、银银行承兑兑汇票等等。2、商商业银行行管理的的内容(11)资产产负债管管理(22)财务务管理(3)风风险管理理(4)人人力资源源管理商业业银行存存放在中中央银行行的一般般性存款款除用来来满足其其日常和和清算需需要外,另另一作用用是(调调剂库存存现金余余额)。 3、商商业银行行经营活活动的内内容主要要包括( 对中中间业务务和表外外业务的的组织与与营销、对对负债业业务的组组织和营营销、对对资产业业务的组组织

3、和营营销 )。、 三、商商业银行行经营与与管理的的关系两者者既有区区别又有有联系:经营是是管理的的对象和和出发点点,银行行的管理理是对经经营活动动的管理理。经营营是银行行生存发发展的根根本,管管理是为为了确保保经营的的效率,服服务于经经营,为为了更好好的经营营。四、商商业银行行经营与与管理的的原则(一一)商行行经营与与管理的的原则。11、安全全性2、流流动性33、盈利利性。追追求盈利利是商行行经营的的核心目目标。(二二)安全全性、流流动性和和盈利性性的关系系。即有有联系又又有矛盾盾。1、流流动性与与安全性性是成正正比;但但流动性性、安全全性与盈盈利性成成反比。2、安安全性是是经营的的前提,是是

4、经营管管理原则则之首;流动性性是实现现安全的的必要手手段;盈盈利性是是商业银银行的经经营目标标,保证证安全性性和流动动性的目目的就是是为了盈盈利。 商业银银行三大大经营原原则中流流动性原原则是指指(C.资产和和负债流流动性)(三三)我国国商业银银行的经经营与管管理原则则1、我我国经营营与原则则的发展展:(11)单一一的贷款款“三原则则”(2)专业银银行的贷贷款管理理原则(3)经经营与管管理“三原则则”的初步步确定。119955年商商行法经经营管理理原则在在我国初初步确立立。(44)经营营与管理理原则的的调整。119955年效益益性、安安全性、流流动性。220033年改为为安全性性、流动动性、效

5、效益性2、我我国银行行经营与与管理原原则的特特点(11)效益益性而不不是盈利利性不单单指经济济效益,还还包括社社会效益益(22)我国国银行经经营原则则顺序与与国际接接轨(33)商业业银行审审慎经营营规则审慎慎经营包包括风险险管理、内内部控制制、资本本充足率率、资产产质量、损损失准备备、风险险集中、关关联交易易、资产产流动性性等要求求第二二节 商商业银行行经营一、商商业银行行经营。商商业银行行经营是是对其所所开展的的各种业业务活动动的组织织和营销销。二、商商业的业业务运营营模式(一一)传统统的业务务运营模模式以层层级管理理为特征征,以层层级中的的每一个个业务单单位为基基础,以以业务前前后台一一体

6、为核核心的方方式。传统统经营模模式的特特点是网网点的会会计核算算型优点点是前后后台紧密密结合,业业务处理理快捷等等;缺点点是由于于风险控控制要求求,后台台各个流流程环节节都必须须配备人人员单人人业务量量不饱满满,人工工成本高高。(二二)新型型的业务务运营模模式新型型业务运运营模式式的核心心就是前前后台分分离。前前台由会会计核算算性转为为营销型型(产品品营销、柜柜台服务务、风险险控制);后台台主要负负责核心心业务系系统运行行维护。新型型业务运运营模式式的优点点:1、前前台营业业网点业业务操作作规范、工工序化22、实现现业务集集约化处处理3、实实现效率率提升44、提高高风险防防范能55、可以以大降

7、低低成本三、商商业银行行经营的的核心:市场营营销(一一)商业业银行市市场营销销的概念念商业业银行市市场营销销是银行行为了创创造可同同时实现现个人和和企业目目标的交交易机会会,而对对与金融融产品有有关的想想法、物物品和服服务的构构思、定定价、促促销和分分销进行行策划和和实施的的过程。市场场营销是是经营的的核心(二二)与客客户建立立更加稳稳定的关关系关系营营销关系系营销与与传统营营销的区区别是对对顾客的的理解四、负负债经营营商行行的负债债包括存存款、同同业拆借借、向央央行借款款等,其其中最重重要的是是存款。(一一)存款款经营的的基本内内容商业业银行存存款经营营最重要要的方面面是必须须不断创创新金融

8、融产品,不不断开拓拓为客户户服务的的领域。(二二)影响响存款经经营的因因素1、支支付机制制的创新新2、存存款创造造的调控控3、政政府的监监管措施施(三三)存款款经营的的衍生服服务:现现金管理理1、现现金管理理服务产产生的背背景现金金管理服服务是商商业银行行向存款款人提供供包括告告知其账账户中的的可用资资金情况况,建议议他们选选择、整整合存款款人的各各个账户户余额以以实现其其利息收收入的最最大化等等服务为客客户提供供个性化化的理财财服务。2、现现金管理理服务的的内容(11)资金金管理类类服务:余额报报告服务务、存款款汇总服服务、锁锁箱服务务(22)资金金控制类类服务:控制支支付的服服务、应应付汇

9、票票服务等等(33)账户户完善类类服务:账户调调节服务务、同业业现金管管理服务务等 五、贷贷款经营营主要内内容1、选选择贷款款客户(1)客客户所在在的行业业(2)客户自自身情况况及贷款款用途。对对贷款人人的了解解一般需需要三步步:贷款款面谈、信信用调查查、财务务分析。信信用的55C标准准:品格格(Chharaacteer)、偿偿还能力力(Caapaccityy)、资资本(CCapiitall)、经经营环境境(Coondiitioons)、担保保品(CColllateerall)2、培培养客户户的战略略3、创创造贷款款的新品品种和进进行合适适的贷款款结构安安排4、在在贷款经经营中推推销银行行的其

10、他他产品(11)由贷贷款发放放本身所所引起的的对原原有客户户的深度度发展(22)通过过贷款谈谈判了解解到新的的要求和和另外的的客户扩展展新的客客户六、中中间业务务(一一)我国国商业银银行中间间业务的的经营观观念变化化1、220011年7月月商业业银行中中间业务务暂行规规定首首次将中中间业务务作为银银行正常常业务加加以规范范2、220022年人行行又发文文明确商商业银行行可以从从事一部部分投资资银行类类业务。3、我我国发展展中间业业务的策策略。(1)完完善结算算服务(2)扩扩大代理理业务范范围(33)完善善银行卡卡功能(4)开开拓投资资银行类类业务(5)积积极拓展展与电子子商务相相关的新新兴业务

11、务。(二二)中间间业务经经营的基基本内容容1、不不断推出出多样化化的金融融产品。(1)改改进现有有产品(2)组组合现有有产品(3)模模仿其他他产品 2、与与客户建建立更加加稳定的的关系关系系营销第三节 商业银银行管理理一、资资产负债债管理(一一)商业业银行资资产负债债管理论论资产产负债管管理是商商业银行行对其资资金运用用和资金金来源的的综合管管理。1、资资产管理理理论以商商业银行行资产的的安全性性和流动动性为重重点。其其核心认认为商行行的利润润主要来来源于资资产业务务,而商商业银行行只能被被动地接接受负债债。资产产管理理理论的基基础是:商业性性贷款理理论、转转移理论论、预期期收入理理论。2、负

12、负债管理理理论以负负债为经经营重点点来保证证流动性性的经营营管理理理论。该理理论认为为商业银银行在保保持流动动性方面面,没有有必要完完全依赖赖建立分分层次的的流动性性储备资资产,一一旦需要要资金,可可以向外外举债,只只要能借借到资金金,就可可大胆放放款争取取盈利主动动负债除传传统存款款业务以以外,商商业银行行可以发发行大额额可转让让定期存存单的方方式来弥弥补活期期存款的的局限性性,从而而保持资资金的流流动性。3、资资产负债债管理理理论该理理论认为为商行的的经营管管理中,不不能偏重重资产和和负债的的某一方方,高效效的银行行应该是是资产与与负债管管理双方方并重。资产产负债管管理理论论在200世纪7

13、70年代代后半期期产生资产产负债管管理理论论是目前前现代商商业银行行最为流流行的经经营管理理理论(二二)商业业银行资资产负债债管理的的基本原原理与内内容1、资资产负债债管理的的基本原原理(11)规模模对称原原理规模模对称原原理指从从总体上上管理银银行资产产运用的的规模必必须与负负债来源源的规模模相对称称。是一一种建立立在合理理经济增增长基础础上的动动态平衡衡。(22)结构构对称原原理(33)速度度对称原原理。资资产平均均到期日日/负债债平均到到期日=平均流流动率。若若平均流流动率1,资资产运用用过度;或平均均流动率率1,表表示资产产运用不不足。(44)目标标互补原原理(55)利率率管理原原理。

14、差差额管理理就是固固定利率率负债大大于固定定利率资资产的差差额,与与变动利利率负债债利率小小于变动动利率资资产的差差额的相相适应,从从而不断断保持银银行安全全性、流流动性和和盈利性性的均衡衡,利率率灵敏性性资产与与负债管管理是指指由于市市场利率率的频繁繁变动可可能会对对商行造造成损失失,所商商行就要要在利率率灵敏性性的资产产和负债债两方面面进行比比较,根根据对市市场利率率变动的的预测,相相应的地地灵敏性性资产和和负债进进行调整整,以取取得较多多的盈利利。(66)比例例管理。安安全性指指标、流流动性指指标、盈盈利性指指标2、资资产负债债管理的的内容(三三)我国国商业银银行的资资产负债债管理1、我

15、我国银行行资产负负债管理理制度的的建立19994年年,国有有商行、农农村信用用社、按按人行的的要求开开始全面面推行资资产负债债比例管管理制度度,即以以比例加加限额控控制的办办法,对对商业银银行资产产负债实实行综合合管理。19988年1月月1日起起,人行行取消了了对国有有商业银银行贷款款增加量量管理的的指令性性计划,改改为指导导性计划划,在逐逐步推行行资产比比例管理理和风险险管理基基础上,实实行“计划指指导、自自我平衡衡、比例例管理、间间接控制制”的信贷贷资金管管理体制制。2、资资产负债债比例管管理的指指标体系系风风险监管管核心指指标分分为三个个层次:风险水水平、风风险迁徙徙和风险险抵补(11)

16、风险险水平类类指标衡量量商业银银行流动动性状况况及波动动性A、流流动性风风险监管管指标流动动性比率率:流动动性资产产/流动动性负债债,(不不低于225%)超额额备付金金率:超超额准备备加库存存现金/各项存存款总额额(不低低于2%)核心心负债比比率:核核心负债债/负债债总额(不低于于60%)流动动性缺口口比率B、信信用风险险监管指指标不良良资产率率和不良良贷款率率(不高高于5%)、单单一集团团客户授授信集中中度(比比资本净净额)(不高于于15%)、单单一客户户贷款集集中度(比资本本净额)(不高高于100%)、全全部关联联度(不不高于550%)(全部部关联授授信/资资本净额额)。C、市市场风险险类

17、指标标衡量量银行因因汇率与与利率变变化而面面临的风风险累计计外汇敞敞口头寸寸比率、市市场敏感感性比率率(22)风险险迁徙类类指标衡量量商行资资产风险险程度的的变化(33)风险险抵补类类指标衡量量商行风风险抵补补的能力力2、商商业银行行实行资资产负债债管理的的基本条条件1、二二级银行行体制央行行和商业业银行2、灵灵活有效效的资金金运作市市场3、灵灵活有效效的资金金调度体体系4、财财务分析析制度严严格规范范二、风险险管理(一一)银行行风险及及成因1、银银行风险险产生的的根源:高风险险行业、经经营货币币这种特特殊商品品、在社社会经济济活动中中处于中中介地位位、影响响金融市市场供求求关系变变化也影影响

18、银行行的资金金安全。2、商商行风险险产生的的主观原原因包括括决策环环节、管管理环节节、风险险控制环环节3、商商行风险险产生的的客观原原因(二二)商行行的主要要风险1、按按风险产产生环境境:静态态风险和和动态风风险2、按按风险产产生原因因:信用用风险、流流动性风风险、利利率风险险、汇率率风险、投投资风险险、国家家风险、经经营风险险、财务务风险。3、巴巴塞尔协协议分:市场风风险、信信用风险险、操作作风险(三三)我国国商业银银行的风风险管理理1、风风险管理理含义2、风风险管理理的方法法(11)风险险的识别别和认定定。资产产风险基基本权数数是识别别和认定定银行各各类资产产风险含含量的基基本标准准,是衡

19、衡量银行行经营风风险的主主要依据据 根根据不同同授信对对象和资资产类型型,将风风险资产产权数分分为0、110%、220%、550%、1100%五档。(22)风险险控制A、贷贷款资产产风险控控制措施施:降低低信用贷贷款比重重;提高高担保抵抵押贷款款的比重重;严格格贷款审审批制度度,控制制信贷风风险;全全面推行行贷款五五级分类类管理(正常、关关注、次次级、可可疑、损损失)B、非非贷款资资产风险险控制(33)不良良资产经经营管理理与处置置不良良资产分分类:信信贷类不不良资产产和非信信贷类不不良资产产20004年年以前包包括逾期期、呆滞滞、呆账账贷款。220044年以后后包括次次级、可可疑和损损失类

20、不不良资产产处置手手段:信信贷类:催讨清清收、(五五)新新巴塞尔尔协议与与风险管管理1、新新巴塞尔尔协议的的产生与与主要内内容(11)新新巴塞尔尔协议的的产生19998年年开始酝酝酿,220044年正式式出台我国国银监会会计划我我国大型型商行在在20110年左左右实施施新巴巴塞尔协协议(22)新新巴塞尔尔协议主主要内容容最低低资本要要求(不不低于88%);加大对对银行监监管的力力度;对对银行实实施更严严格的市市场约束束2、 新巴巴塞尔协协议与与银行业业全面风风险管理理加强强银行全全面风险险管理是是实施新新巴塞尔尔协议的的关键。3、 新巴巴塞尔协协议对对我国的的启示银监监会要求求20007年11

21、月1日日国内商商业银行行的资本本充足率率达8%最低标标准新巴巴塞尔协协议在最最低资本本金要求求中,提提出内部部评级法法,银监监会积极极鼓励国国内大型型银行加加快内部部评级体体系建设设。三、财财务管理理(一一)财务务管理概概述财务务管理是是利用价价值形式式对银行行经营活活动和资资金运动动进行的的综合管管理。1、财财务管理理的核心心基于于价值的的管理价值管管理的价价值指股股东价值值2、财财务管理理的目标标。银行行财务管管理的目目标银行行价值最最大化3、财财务管理理的功能能。商业业银行管管理分为为三个层层次(11)会计计职能:监督控控制、反反映信息息、规范范反映信信息(22)财务务:计划划制定、决决

22、策选择择和资源源分配(33)公司司财务:通过业业务经营营和股权权交易实实现银行行价值最最大化4、财财务管理理的原则则。科学学、统一一、审慎慎、规范范的管理理原则(二二)财务务管理的的内容财务务管理包包括资本本管理、成成本管理理、利润润管理、财财产管理理、财务务报告等等方面。1、资资本金管管理(11)资本本金是为为保证商商业银行行业务经经营顺利利开展所所必须投投入的货货币资金金以及经经营过程程中的一一部分利利润积累累,是商商业银行行赖以生生存和发发展的基基础。(22)资本本金构成成A、核核心资本本包括普普通股及及溢价、未未分配利利润、非非累计性性永久优优先股、附附属机构构的少数数股东权权益及少少

23、数经选选择可确确认的无无形资产产。不低低于加权权风险总总资产的的4%B、附附属资本本包括损损失准备备、次级级债务资资本工具具、法定定可转换换债券、中中期优先先股、未未分配股股利的累累积永久久优先股股、股本本债券,不不低于加加权风险险总资产产的8%,不高高于核心心资本的的1000%。C、我我国人行行规定的的口径。核核心资本本即所有有者权益益,包括括实收资资本、资资本公积积金、盈盈余公积积金、和和未分配配利润;附属资资本包括括各项损损失准备备、长期期次级债债券等(33)资本本管理的的内容。资资本管理理的目标标:在满满足监管管要求的的基础上上,通过过优化资资本配置置效率,实实现股东东价值最最大化。资

24、本本管理的的具体目目标:优化资资本结构构;增强资资本融资资能力;优化资资本配置置,提高高资本利利用效率率。资本本管理的的内容:资本充充足率管管理,股股利政策策管理,融融资政策策管理,经经济资本本管理,账账面资本本、监管管资本及及经济资资本协调调配置管管理,营营运资金金管理、并并购与股股权投资资管理等等。2、成成本管理理商行行成本是是商行在在从事业业务经营营活动中中所发生生的各项项支出。商商业银行行全部成成本涵盖盖的内容容包括:资金成成本、风风险成本本、资本本成本(11)成本本的构成成:利息息支出、经经营管理理费用、税税费支出出、补偿偿性支出出、营业业外支出出、其他他支出(22)成本本管理的的原

25、则:成本最最低原则则、全面面成本管管理原则则、成本本责任制制原则、成成本管理理科学化化原则3、利利润管理理。商行行利润是是在一定定时期业业务经营营中所取取得的最最终财务务成果。(11)利润润总额的的构成A、营营业利润润=营业业收入-营业成成本-营营业税等等B、投投资收益益=投资资收入-投资支支出C、营营业外收收支净额额=营业业外收入入-营业业外支出出(22)利润润分配第一一,依法法纳税第二二,抵补补已交纳纳的在成成本和营营业外收收支中不不可列支支的惩罚罚性或赞赞助支出出第三三,弥补补以前年年度亏损损第四四,提取取法定盈盈余公积积10%,不超超过注册册资本的的25%第五五,提取取公益金金。第六六

26、,向投投资者分分配利润润(33)提高高利润的的途径。AA、扩大大资产规规模B、降降低成本本C、加加强经营营管理DD、灵活活调度资资金E、提提高资产产质量,减减少资产产风险损损失 44、财产产管理。对对固定资资产和低低值易耗耗品管理理5、财财务报告告(11)会计计报表 资资产负债债表:综综合反映映商业银银行某一一特定时时点全部部资产、负负债与所所有者权权益情况况的财务务报表。损益益表:综综合反映映商业银银行在一一定时期期利润实实现和亏亏损发生生的实际际情况的的报表。财务务状况变变动表:反映商商业银行行在一定定时期内内资产、负负债和所所有者权权益各项项目增减减变化的的动态报报表。(22)财务务分析

27、财务务分析分分为资金金分析、财财务分析析两大部部分,两两部分均均应并重重。资金金分析着着重对资资产负债债比例管管理的各各项指标标的执行行情况进进行分析析,了解解资产、负负债的结结构变化化。财务务分析主主要是对对经营收收支和利利润及其其分配做做出分析析,其中中包括利利息收支支分析。四、人人力资源源开发与与管理(一一)人力力资源开开发与管管理概述述人力力资源是是指人口口中具有有为社会会创造物物质财富富和精神神财富的的能力并并从事智智力劳动动和体力力劳动的的人的总总称。人力力资源开开发与管管理指为为实现组组织目标标,由具具体的管管理主体体根据人人力资源源的生理理和心理理特点,运运用现代代化的科科学方

28、法法,对与与一定物物质相结结合的人人力进行行培训、配配置、使使用、评评价等诸诸环节的的总和。人力力资源的的开发与与与管理理由两部部分构成成:人力力资源的的开发、人人力资源源的管理理人力力资源开开发在现现代化管管理中居居于核心心地位。人力力资源管管理的职职责主要要包括:计划、录录用、保保持、发发展、评评价、调调整等六六个环节节。(二二)商业业银行人人力资源源开发与与管理1、商商行人力力资源开开发与管管理的必必要性2、商商行人力力资源开开发与管管理的主主要内容容(11)人力力资源规规划(22)员工工的考核核和任用用(3)人力资资源的激激励(44)员工工绩效评评价(55)人力力资源的的心理及及智能开

29、开发(66)人力力资源的的环境开开发(三三)银行行人力资资源的科科学化管管理1、改改革人事事制度,建建立激励励约束机机制.(1)实实行全员员劳动合合同制(2)专专业技术术职务管管理 2、实实行行长长负责制制3、加加强员工工培养和和教育第四节 改善和和加强我我国商业业银行的的经营与与管理一、建建立规范范的法人人治理结结构(一一)商行行法人治治理结构构的含义义商行行的法人人治理结结构指在在一定的的产权制制度下,一一组联结结并规范范所有者者、经营营者、使使用者相相互权力力和利益益关系的的制度的的安排,以以解决银银行内部部不同产产权主体体之间的的监督激激励和风风险监督督、激励励和风险险分配等等问题。(

30、二二)商行行法人治治理结构构存在的的主要问问题各地地分支机机构的客客户服务务、风险险内控和和战略执执行的实实际水平平参差不不齐;制度度和决策策的执行行随意性性较大,制制衡机制制不能同同等落实实。(三三)完善善我国国国有商行行的治理理结构的的路径1、提提高各银银行董事事会的战战略把握握力和决决策水平平2、增增强法人人意识33、强化化各行业业务条线线管理44、完善善调整激激励约束束机制二、建建立严密密的内控控机制(一一)内控控机制的的概念内部部控制指指银行为为完成既既定的工工作目标标和防范范风险,对对内部各各职能部部门、各各级分行行及其工工作人员员从事的的业务活活动进行行风险控控制、制制度管理理和

31、相互互制约的的方法、措措施和程程序的总总称。(二二)内控控机制的的基本特特征成功功银行的的内控的的共同特特征:11、审慎慎经营的的理念和和内部控控制的文文化氛围围2、职职责分离离、相互互制约的的部门和和岗位设设置3、纵纵向的授授权与审审批制度度4、系系统内部部控制和和业务活活动融为为一体的的控制活活动5、完完善的信信息系统统(三三)建立立与完善善我国商商业银行行内控机机制的路路径1、建建立合理理的组织织结构22、建立立完善的的内控制制度体制制3、完完善内部部稽核制制度4、建建立健全全各项内内部管理理机制三、建建立科学学的激励励约束机机制(一一)激励励约束机机制的含含义。“奖勤罚罚懒” 使员员工自觉觉遵守银银行的规规章制度度。(二二)建立立科学的的激励约约束机制制的必要要性(三三)建立立科学的的激励约约束机制制的路径径建立科学学的激励励约束机机制最根根本的是是在商业业银行股股份制改改造后,要要逐步与与西方商商业银行行的薪酬酬制度接接轨。(全部资资料,查查阅豆丁丁网)

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