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1、 信托业务办理流程信托业务办理流程信托管理部信托管理部主要内容主要内容第一部分第一部分 业务分类业务分类第二部分第二部分 组织结构组织结构第三部分第三部分 业务流程业务流程第四部分第四部分 注意问题注意问题第一部分第一部分 业务分类业务分类 集合资金信托集合资金信托：是指信托投资公司接受二个或二个以上委：是指信托投资公司接受二个或二个以上委托人委托，依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司托人委托，依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为。代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为。单一资金信托单一资金信托：是指信托投资公司接受单个委托人委托，：是指信
2、托投资公司接受单个委托人委托，依据委托人确定的管理方式单独管理和运用信托资金的行依据委托人确定的管理方式单独管理和运用信托资金的行为。为。财产信托财产信托：指委托人基于对信托投资公司的信任，将其拥：指委托人基于对信托投资公司的信任，将其拥有的动产、不动产、财产权（包括股权、债权和其它财产有的动产、不动产、财产权（包括股权、债权和其它财产权）和资产组合委托给信托投资公司管理、运用和处分的权）和资产组合委托给信托投资公司管理、运用和处分的行为。行为。第二部分第二部分 组织结构组织结构 审查机构审查机构 四部审查：四部审查：法律事务部、风险管理部、计划财务部和信托管理部法律事务部、风险管理部、计划财
3、务部和信托管理部 项目审查委员会项目审查委员会（关联交易审查委员会、证券投资决策委员会）（关联交易审查委员会、证券投资决策委员会）风险控制委员会风险控制委员会 董事会董事会第二部分第二部分 组织结构组织结构 审查机构职责审查机构职责 四部职责四部职责1、信信托托管管理理部部：审审查查立立项项材材料料、信信托托文文件件的的完完整整性性、规规范范性性以以及及是是否否符符合合行业监管规则等；行业监管规则等；2、计划财务部：审查会计账户设置及核算管理的合规性等；、计划财务部：审查会计账户设置及核算管理的合规性等；3、风风险险管管理理部部：审审查查交交易易结结构构的的合合理理性性、尽尽职职调调查查的的完
4、完整整性性、风风险险防防范范和和控控制措施的有效性等；制措施的有效性等；4、法律事务部：审查法律关系、法律风险、法律责任等。、法律事务部：审查法律关系、法律风险、法律责任等。项目审查委员会职责项目审查委员会职责1 1、审查业务部门申请的集合资金信托项目；、审查业务部门申请的集合资金信托项目；2、审查业务部门对集合资金信托方案的调整意见；、审查业务部门对集合资金信托方案的调整意见；3、审查单一不指定用途的资金信托项目；、审查单一不指定用途的资金信托项目；4、审查公司经营班子要求审查的其他信托项目。、审查公司经营班子要求审查的其他信托项目。第二部分第二部分 组织结构组织结构第二部分第二部分 组织结
5、构组织结构 关联交易委员会职责关联交易委员会职责负责对信托业务交易结构中涉及的关联交易进行合规性和风险性进行审查，负责对信托业务交易结构中涉及的关联交易进行合规性和风险性进行审查，并作出是否同意所审项目的决议。并作出是否同意所审项目的决议。证券投资决策委员会职责证券投资决策委员会职责负责对信托资金运用于证券投资的信托业务进行合规性、风险性和风险的负责对信托资金运用于证券投资的信托业务进行合规性、风险性和风险的控制措施进行审查，并作出决议。控制措施进行审查，并作出决议。风险控制委员会职责风险控制委员会职责负责对信托业务的风险进行全面评估，并作出是否同意所审项目的决议。负责对信托业务的风险进行全面
6、评估，并作出是否同意所审项目的决议。董事会职责董事会职责负责对集合资金信托的风险进行全面评估，并作出是否同意所审项目的决负责对集合资金信托的风险进行全面评估，并作出是否同意所审项目的决议。议。业务流程业务流程 选项选项 设计设计 立项立项 审查审查 报备报备 推介推介 管理管理 清算清算 披露披露第三部分第三部分 业务流程业务流程第三部分第三部分 业务流程业务流程 选项选项 信托业务部门负责项目前期筛选、尽职调查、作出基本评估，选择较为可行的信托业信托业务部门负责项目前期筛选、尽职调查、作出基本评估，选择较为可行的信托业务项目。务项目。设计设计 信信托托业业务务部部门门需需对对信信托托项项目目
7、的的交交易易结结构构、信信托托收收益益率率、税税费费、信信托托报报酬酬等等进进行行测测算算、资金运用及风险控制措施、退出方式等方面进行合理的设计和安排。资金运用及风险控制措施、退出方式等方面进行合理的设计和安排。立项立项 1 1、由业务部门提出立项申请，经公司领导批准后立项。、由业务部门提出立项申请，经公司领导批准后立项。2、立立项项申申请请主主要要内内容容：项项目目简简介介，是是否否符符合合现现行行法法律律法法规规，初初步步评评估估客客户户的的资资信信和和实力；项目的操作模式和方案；收益和风险分析；操作可行性分析；时间安排。实力；项目的操作模式和方案；收益和风险分析；操作可行性分析；时间安排
8、。第三部分第三部分 业务流程业务流程第三部分第三部分 业务流程业务流程 审查审查 1、信托项目应经过四部分别审查，审查完成后提交项目审查委员会进行会审会审通信托项目应经过四部分别审查，审查完成后提交项目审查委员会进行会审会审通过，再提交风险控制委员会进行审批。过，再提交风险控制委员会进行审批。2、若信托项目涉及关联交易的，应经关联交易委员会审批，并按规定实行银行托管。、若信托项目涉及关联交易的，应经关联交易委员会审批，并按规定实行银行托管。3、信托资金涉及证券投资的，应经证券投资决策委员会审核通过。面向自然人推介、信托资金涉及证券投资的，应经证券投资决策委员会审核通过。面向自然人推介并销售的集
9、合资金信托计划应报董事会审批。并销售的集合资金信托计划应报董事会审批。报备报备 经经公公司司审审批批后后的的集集合合资资金金信信托托计计划划，应应向向银银监监局局报报告告、备备案案；异异地地集集合合资资金金信信托托计计划应向划应向XXXX银监局和推介地银监局报告、备案。银监局和推介地银监局报告、备案。推介推介 本地推介和本地推介和异地推介（异地推介（100100万）；万）；公司直销和金融机构代理推介；公司直销和金融机构代理推介；对委托人的尽职调查、个人稳定收入证明。对委托人的尽职调查、个人稳定收入证明。第三部分第三部分 业务流程业务流程 管理管理 1 1、实行信托经理、实行信托经理A A、B
10、B角管理模式履行尽职管理；角管理模式履行尽职管理；2 2、按照信托合同的约定运用信托资金；、按照信托合同的约定运用信托资金；3 3、如要改变资金用途必须进行信息披露。、如要改变资金用途必须进行信息披露。清算清算 信信托托到到期期后后十十个个工工作作日日向向信信托托受受益益人人清清算算兑兑付付信信托托财财产产，并并报报监监督督管管理理部部门门备案。备案。披露披露 1 1、常规信息披露（月、季、年）；、常规信息披露（月、季、年）；2 2、临时信息披露。、临时信息披露。第四部分第四部分 注意问题注意问题 信托成立的资金条件信托成立的资金条件 1 1、根据项目的实际情况，科学合理的确定信托规模；、根据
11、项目的实际情况，科学合理的确定信托规模；2 2、从有效避免风险的角度设定集合信托成立的最低资金额度。、从有效避免风险的角度设定集合信托成立的最低资金额度。改变资金用途（项目变更）改变资金用途（项目变更）1 1、信托投资公司必须按照信托文件规定用途运用信托财产，不得擅自改变用途。、信托投资公司必须按照信托文件规定用途运用信托财产，不得擅自改变用途。2 2、未经相关委托人同意，不得将不同信托账户下的信托财产进行相互交易。、未经相关委托人同意，不得将不同信托账户下的信托财产进行相互交易。3 3、必须进行充分的信息披露。、必须进行充分的信息披露。尽职管理尽职管理 1 1、信托业务项目尽职管理办法、信托
12、业务项目尽职管理办法 2 2、关于进一步加强信托项目后续管理的通知、关于进一步加强信托项目后续管理的通知 信托提前终止的条件信托提前终止的条件 1 1、以达到某一信托目标为条件；、以达到某一信托目标为条件；2 2、与信托项目的交易结构相匹配。、与信托项目的交易结构相匹配。第四部分第四部分 注意问题注意问题 以受益权转让方式进行资金募集以受益权转让方式进行资金募集 1 1、受益人自行转让受益权，公司只提供见证、登记、服务；、受益人自行转让受益权，公司只提供见证、登记、服务；2 2、公司接受受益人的委托进行受益权转让，视同集合资金信托进行监管；、公司接受受益人的委托进行受益权转让，视同集合资金信托
13、进行监管；3 3、财产信托的受益权转让，必须以可划分的、唯一确定的标的物为计价依据。、财产信托的受益权转让，必须以可划分的、唯一确定的标的物为计价依据。收益的计算与信托报酬的关系收益的计算与信托报酬的关系 信托报酬是否记入管理成本信托报酬是否记入管理成本 信托信托不成立的问题不成立的问题 1 1、集合信托合同要对信托不成立的有关问题进行约定、集合信托合同要对信托不成立的有关问题进行约定 2 2、金融机构的代理协议要对信托不成立的手续费进行约定、金融机构的代理协议要对信托不成立的手续费进行约定 合同要素和客户信息合同要素和客户信息 谢谢大家！谢谢大家！信托管理部信托管理部 二二0000五年十月五年十月致谢致谢