《我国商业银行业操作风险分析40727.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《我国商业银行业操作风险分析40727.docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 RR/03/09CFEF 研 究 报 告中国商业银银行业操操作风险险分析樊欣 杨晓光光中国科学院院研究生生院虚拟拟经济与与金融研研究中心心 RRR/003/009中国科学院院管理、决决策与信信息系统统重点实实验室 20003年年11月月 中国商业银银行业操操作风险险分析* 本研究由国家自然科学基金（Grant Nos.700221001, 70071045）资助。樊欣 单位：中国科学院管理决策与信息系统重点实验室。 杨晓光光 单位：中国科学院管理决策与信息系统重点实验室、中国科学院研究生院虚拟经济与金融研究中心。摘要：操作作风险（OOperratiionaal RRiskk）是指指在金融融机
2、构内内由于顾顾客、不不足的内内部控制制、系统统或控制制失败以以及不可可控制的的事件所所引起的的收入或或者现金金流的波波动。操操作风险险很大程程度受到到人为因因素的影影响，定定量分析析难度大大，其定定量的度度量和管管理的研研究尚在在起步阶阶段。我我国大多多数银行行还处在在向真正正的商业业银行转转型的过过程中，内内部控制制机制很很不完善善，由于于操作风风险引发发的损失失事件时时有发展展，而关关于我国国商业银银行操作作风险的的定量研研究几近近于无。本本文通过过作者从从公开媒媒体报道道中所有有可能搜搜集到的的国内商商业银行行的操作作风险损损失事件件，从损损失事件件类型、业业务部门门、四大大专业银银行、
3、区区域分布布等维度度，对操操作风险险损失事事件的频频度和幅幅度进行行定量分分析，试试图对我我国银行行业目前前面临的的操作风风险的状状况给出出一个初初步的定定量概括括归纳。关键字：操操作风险险、损失失事件、损损失频度度、损失失幅度1 背景景银行业是一一个经营营风险的的行业，能能否有效效地对各各种风险险进行科科学的管管理和防防范直接接关系到到银行的的发展。目目前，金金融机构构所面临临的风险险大体可可以概括括为市场场风险（MMarkket Rissk）、信信用风险险（Crrediit RRiskk）以及及操作风风险。市市场风险险是指由由于特定定的市场场风险因因素变化化而引起起的净收收入或投投资组合合
4、价值的的波动。信信用风险险是指由由于机构构外部的的合作伙伙伴、借借款人、供供货商违违约引起起的净收收入或者者净资产产的波动动。市场场风险和和信用风风险在很很早就引引起了金金融机构构的重视视，到目目前为止止都已经经有了较较为成熟熟的风险险管理技技术。虽虽然操作作风险这这个概念念的提出出已有较较长的历历史，但但将其与与其它两两种风险险并列为为金融机机构面临临的三种种主要风风险则是是最近几几年的事事情。金金融管制制的放松松、金融融全球化化、金融融服务产产品的日日益丰富富、以及及金融技技术的日日益复杂杂，使得得金融机机构的活活动花样样繁多，日日趋复杂杂。与信信用风险险、市场场风险相相比，操操作风险险管
5、理在在金融实实践中地地位日趋趋彰显。因因此不论论是金融融监管部部门，还还是金融融从业机机构，都都前所未未有地加加大了对对操作风风险的管管理和控控制的力力度。操作风险是是指在金金融机构构内由于于顾客、不不足的内内部控制制、系统统或控制制失败以以及不可可控制的的事件所所引起的的收入或或者现金金流的波波动。对对于操作作风险的的研究历历史并不不久，但但是在最最近几年年它已经经和市场场风险、信信用风险险并列为为金融机机构需要要面对的的主要风风险。与与其他两两种风险险相比，操操作风险险主要具具有以下下一些特特点：1) 因为操作风风险主要要来源于于企业的的日常营营运，人人为因素素在引发发操作风风险的因因素中
6、占占有直接的、重重要的地地位。如如果说市市场风险险来自于于金融产产品价格格的波动动，信用用风险来来自于借借款者偿偿还能力力的变化化，绝大大多数的的操作风风险则更更多可以以归因于于有意或或无意的的、来自自企业内内部或外外部的人人为操作作失误。在在Bassel银银行监管管委员会会定义的的7种操操作风险险损失事事件类型型种，有有6种直直接与人人为操作作有关。2) 操作风险事事件具有有发生频频率很低低、但是是一旦发发生就会会造成极极大的损损失，甚甚至危及及到银行的存亡亡的特点点。例如如，1999219995年间间，巴林林银行交交易员里里森的错错误交易易以及在在出现损损失后继继续隐瞒瞒，最终终给巴林林银
7、行带带来8660000万英镑镑的损失失，致使使其破产产。19995年年，华夏夏银行33名职员员非法拆拆借3.4亿多多元的贷贷款，致致使华夏夏银行22亿多元元资金无无法收回回。因为以上的的两个特特性，导导致了操操作风险险难以度度量、难难以管理理。如何何使用定定量的方方法来度度量操作作风险，将将操作风风险纳入入整个银银行的风风险管理理体系，对对这个问问题的研研究才刚刚刚起步步。具体到我国国的银行行业，由由于大多多数银行行还处在在向真正正的商业业银行转转型的过过程中，内内部控制制机制还还不完善善，加之之以社会会转型过过程中泥泥沙俱下下的腐败败蔓延，操操作风险险是我国国商业银银行的主主要风险险来源之之
8、一，其其在商业业银行风风险中的的比重远远大于国国际同行行的水平平。操作作风险的的度量和和控制的的研究在在我国有有着重要要的现实实意义。尽尽管我国国商业银银行由操操作风险险引发的的损失事事件数量量较大，但但是有关关操作风风险事件件和数据据的积累累却十分分贫乏，给给操作风风险的度度量研究究带来很很大的困困难。造造成这种种贫乏的的原因，一一方面是是历史的的原因，过过去对操操作风险险更多地地是从管管理制度度方面考考虑，很很少有定定量分析析的意识识，因而而不注重重历史数数据的积积累；另另一方面面是我国国商业银银行的产产权和信信息披露露制度的的原因，银银行不但但没有压压力披露露操作风风险事件件，相反反却有
9、主主动隐藏藏风险事事件的动动机。为为克服研研究数据据的缺乏乏，我们们尽可能能地收集集了国内内外媒体体公开报报导的我我国商业业银行操操作风险险损失事事件。我我们认为为这些报报导，尽尽管不充充分，但但是人为为的厚此此薄彼的的可能性性很少，应应该说能能基本上上反映出出我国商商业银行行目前操操作风险险的大致致轮廓。我我们希望望以这些些数据作作为依据据，来对对我国商商业银行行的操作作风险状状况做一一个定量量的概括括归纳，以以期能初初步认识识我国商商业银行行操作风风险的各各种属性性。2 损失失事件 本本文研究究所涉及及的我国国商业银银行操作作风险损损失事件件全部来来自于国国内外媒媒体的公公开报道道。共有有
10、操作风风险损失失事件771起，涉涉及我国国国内的的商业银银行7家家，时间间跨度由由19990年至至20003年，给给银行带带来的损损失多至至5.33亿元，少少至25500元元。每一一笔损失失，我们们都记录录了其损损失事件件类型（LLosss Evventt Tyype）、业业务部门门（Buusinnesss Liine）、损损失金额额 损失事件数据表格可见 Http: /。如果果相应的的损失事事件中清清楚提及及商业银银行名称称、所属属地域的的，也对对这些信信息做了了记录。其其中，对对损失事事件类型型和业务务部门的的定义来来自于BBaseel银行行监管委委员会，简简介如下下： 损损失事件件类型是
11、是按照操操作风险险损失事事件导致致损失发发生的原原因来进进行区分分的，具具体分为为7类：l 内部欺诈（IInteernaal FFrauud）：有机构构内部人人员参与与的诈骗骗、盗用用资产、违违犯法律律以及公公司的规规章制度度的行为为。例如如内部人人员虚报报头寸、内内部人员员偷盗、在在职员的的账户上上进行内内部交易易等等。l 外部欺诈（External Fraud）：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。l 雇用合同以以及工作作状况带带来的风风险事件件（Emmplooy PPraccticces & WWorkkspaace Saf
12、fetyy）：由由于不履履行合同同、或者者不符合合劳动健健康、安安全法规规所引起起的赔偿偿要求。例例如，工工人赔偿偿要求、违违犯雇员员的健康康安全规规定、有有组织的的罢工以以及各种种应对顾顾客负有有的责任任。l 客户、产品品以及商商业行为为引起的的风险事事件（CClieent, Prroduuctss & Bussineess Praactiicess）：有有意或无无意造成成的无法法满足某某一顾客客的特定定需求，或或者是由由于产品品的性质质、设计计问题造造成的失失误。例例如受托托人违约约、滥用用客户的的秘密信信息、银银行账户户上的不不正确的的交易行行为、洗洗钱、销销售未授授权产品品等。l 有形
13、资产的的损失（Damage to Physical Assets）：由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。例如恐怖事件、地震、火灾、洪灾等。l 经营中断和和系统出出错（BBusiinesss DDisrrupttionn & Sysstemm Faailuure）：例如软软件或者者硬件错错误、通通信问题题以及设设备老化化。l 涉及执行、交交割以及及交易过过程管理理的风险险事件（Execution Delivery & Process Management）：交易失败、过程管理出错、与合作伙伴、卖方的合作失败。例如交易数据输入错误、间接的管理失误、不完备的法律文件、未经批准访问客户
14、账户、合作伙伴的不当操作以及卖方纠纷等。业务部门是是按照损损失事件件发生的的部门，来来对损失失事件进进行分类类。Baasell委员会会划分的的商业银银行的业业务部门门包括：l 公司财务（Corporate Finance）：合并与收购、股份承销、资产证券化、首次公开上市发行、政府债券和高收益债券等。l 交易与销售售（Trradiing & SSalees）：固定收收益债券券、股权权、商品品期货、信信用产品品、自有有头寸证证券、租租赁与赎赎回、经经纪、债债务。l 零售银行业业务（RRetaail Bannkinng）：零售的的存贷款款业务、私私人的存存贷款业业务、委委托理财财、投资资建议。l 商
15、业银行业业务（CCommmercciall Baankiing）：项目融融资、房房地产、出出口融资资、交易易融资、代代收帐款款、租赁赁、担保保、贷款款。l 支付与清算算（Paaymeent & SSetttlemmentt）：支支付、转转帐、清清算。l 代理服务（Agency Services）：契约、存款收据、证券借贷、发行和支付代理。l 资产管理（Asset Management）：可自由支配的资金管理和不可自由支配的资金管理。l 零售经纪（Retail Brokerage）：零售的经纪执行以及其他服务。我们将每一一笔损失失按照损损失事件件类型和和业务部部门交叉叉分类，并并且按照照四大商商
16、业银行行以及不不同的地地域进行行了统计计分析，试试图从中中发现一一些我国国商业银银行中操操作风险险分布的的特点。3 损失失事件统统计分析析结果首先我们按按照损失失事件类类型和业业务部门门交叉分分类，对对所有损损失事件件的发生生频率和和所造成成的损失失进行了了统计。我们先从业业务部门门的角度度来分析析商业银银行的操操作风险险状况。从从下面的的统计图图形中可可以看出出，无论论是损失失事件的的数目还还是总的的损失金金额，商商业银行行业务所所占的比比例都远远远超出出其他的的业务部部门。零零售银行行业务的的损失事事件数目目位居第第二，但但是其总总的损失失金额并并不大，在在损失金金额的比比较中排排在最后后
17、。造成成这种结结果的原原因可能能是：1) 我国商业银银行发展展的历史史还比较较短，因因此目前前开展的的业务范范围还很很有限，主主要的盈盈利还集中于于对于企企业的商商业贷款款。因此此商业银银行业务务的操作作风险应应该在总总的操作作风险中中占有较较大的比比例。2) 与零售银行行业务、公公司财务务等业务务相比，商商业银行行业务涉涉及的金金额一般般较大，因因此一旦发生操操作风险险损失，损损失金额额都很大大。3) 造成这种结结果的原原因和媒媒体的报报道披露露也有关关系。一一般来讲讲，涉及及金额较较大、问问题较为严重的的事件会会得到充充分的披披露，而而金额较较小、存存在于日日常营业业中的损损失事件件则很少
18、少得到公公开披露露。有理理由相信信，单从从损失事事件数目目来讲，零零售银行行业务部部门应当当超出商商业银行行业务部部门，因因为前者者的交易易数目远远远大于于后者。 其次次我们从从损失事事件的类类型来分分析我国国银行的的操作风风险。第第一个图图表给出出了不同同损失类类型的事事件数目目，第二二个图表表则给出出了不同同类型的的损失金金额。可可以看到到，内部部欺诈无无论在数数目还是是在金额额上都是是最重要要的一种种损失事事件类型型，而外外部欺诈诈则排在在第二位位。由此此我们可可以看出出：1) 我国商业银银行的内内部控制制还存在在较大问问题。由由于内部部控制制制度不严严，为各各种各样样的来自银行内内部的
19、违违规操作作提供了了可能。在在一个内内部控制制制度健健全的商商业银行行中，由由于外部部欺诈导导致的损损失应当当大于内内部欺诈诈。2) 一旦有了银银行内部部职员的的参与，带带来的损损失将是是非常巨巨大的。在在我们收收集的损损失事件中，有相相当一部部分欺诈诈行为，既既有内部部员工又又有外部部人员参参与，在在这种情情况下银银行受到到的损失失是非常常巨大的的。另外，我们们还绘制制了损失失事件发发生数目目的频数数统计表表。频数百分比经营中断和和系统出出错客户、产品品以及商商业行为为执行、交割割以及交交易过程程外部欺诈内部欺诈总计代理服务00.0000.0000.0000.0011.4111.41资产管理
20、00.0011.4100.0000.0011.4122.82商业银行业业务00.0011.4122.821216.9003853.5225374.655公司财务00.0011.4100.0000.0011.4122.82零售银行业业务34.2322.8257.0434.2300.001318.311总计34.2357.0479.861521.1334157.75571100.000 尽管，我们们收集的的损失事事件很不不全面，但但是从这这个统计计表格中中，仍然然可以看看出一些些特征：1) 从业务部门门来看，损损失事件件主要集集中在商商业银行行业务和和零售银银行业务务，分别别占到了了74.655和
21、188.311。2) 从损失事件件类型来来看，损损失事件件主要可可以归因因于内部部欺诈、外外部欺诈诈，分别别占到了了57.755%、211.133。3) 从业务部门门和损失失事件类类型两种种因素的的组合来来看，占占到损失失事件比比例最大大的是商商业银行业务中中的内部部欺诈，总总共有338起，占占到533.522。其其次是商商业银行行中的外外部欺诈诈行为，占占到了总总损失事事件的116.990%。另外，还在在不同的的业务范范围和损损失事件件类型下下分别对对损失的的大小进进行了统统计。结结果如下下：业务部门单笔损失金金额平均均值（单单位：万万元）代理服务85资产管理630.775商业银行业业务54
22、47.03公司财务5619零售银行业业务5.98损失事件类类型单笔损失金金额平均均值（单单位：万万元）经营中断和和系统出出错5.97客户、产品品以及商商业行为为762.6636执行、交割割以及交交易过程程10.733外部欺诈6149.15内部欺诈4870.18从中可以看看出，无无论在哪哪种分类类情况下下，各类类之中的的损失大大小的均均值相差差都很大大。这说说明，在在度量操操作风险险时，应应该分别别考虑每每个业务务部门和和每个风风险事件件组合下下的损失失分布情情况。 从从单个银银行的角角度来看看，我们们可以发发现操作作风险损损失事件件数目大大体相当当，其中中农业银银行和工工商银行行数目稍稍多，这
23、这与这两两家银行行分枝机机构和经经营网点点较多有有关。从从损失金金额来看看，中国国银行一一枝独秀秀。我们们认为其其中的主主要原因因之一是是我国的的涉外金金融活动动主要集集中在中中国银行行，而携携款外逃逃是我们们收集到到的操作作风险中中严重程程度最大大的操作作风险类类型，多多集中发发生在中中国银行行，有必必要对这这种现象象予以特特别的关关注。另另外，通通过与它它们的总总资产相相比较，我我们可以以发现：损失事事件的多多少与银银行的总总资产规规模成正正相关，但但是损失失金额的的多少和和总资产产则没有有明显的的相关性性。这也也从某种种程度上上说明了了，一个个银行面面临的操操作风险险的大小小是由其其内部
24、控控制是否否严密决决定的，而而不是由由总资产产规模决决定的。更进一步，我我们对损损失事件件数目和和损失金金额进行行了分地地区的汇汇总。这这个结果果也部分分印证了了我们上上面的观观点。从从第一幅幅损失事事件数目目和地区区的图表表中，我我们可以以看到经经济发达达地区的的损失事事件数目目明显多多于经济济欠发达达地区。第第二幅图图中呈现现出同样样的特点点。但是是根据我我们的一一般常识识，华东东、华南南的经济济总量应应该大于于西南地地区，但但是操作作风险却却呈现出出相反的的关系。这这也从另另一个侧侧面说明明了，操操作风险险不一定定发生在在经济发发达的分分支机构构，但是是几乎肯肯定会发发生在管管理薄弱弱、
25、风险险控制意意识不强强的地区区。4 结论论通过对我们们收集的的71个个操作风风险损失失事件进进行分析析，初步步可以得得到以下下的结果果：1) 在我我国的商商业银行行中，操操作风险险广泛存存在，并并且给银银行带来来了巨大大的损失失。2) 从业业务部门门来分析析，需要要引起银银行注意意的是商商业银行行业务和和零售银银行业务务。这两两个部门中，操操作风险险发生的的几率最最高，而而且一旦旦发生带带来的损损失也最最大。3) 从损失事件件类型来来分析，可可以发现现在我国国的商业业银行内内，操作作风险发发生的最最经常的的形式是内部部欺诈和和外部欺欺诈以及及内外部部相勾结结的欺诈诈行为。这这类行为为一旦发发生
26、，一一般隐匿匿事件较较长，银银行的损损失极大大。这也也说明目目前我国国商业银银行的内内部控制制机制还还不健全全，或者者说对于于内部控控制制度度的执行行还不够够严格。4) 操作风险的的大小与与银行的的规模有有一定联联系，但但是并不不由其决决定。商商业银行行的风险险管理水平以及及对内部部控制的的执行程程度决定定了操作作风险的的大小。5) 操作风险的的大小与与地区的的经济有有一定联联系，但但是地区区经济也也不是决决定因素素。最后，我们们想说明明，由于于本研究究所搜集集到的操操作风险险事件都都是媒体体公开报报道的事事件，一一般都是是水落石石出的案案件。大大量未被被侦破的的操作风风险案件件可能没没有被公
27、公布出来来。本文文研究结结果所呈呈现的操操作风险险的严重重程度应应很大程程度上低低于实际际情况。由由于不同同类型的的风险案案件以及及不同地地区侦破破能力有有所差异异，本文文的研究究成果在在某种程程度上有有可能与与实际情情况有所所差异。因因此，我我们迫切切感到需需要建立立银行内内部操作作风险数数据库，为为操作风风险的深深入研究究提供必必要的基基础。参考文献：1 TThe 20002 llosss daata colllecctioon eexerrcisse ffor Opeerattionnal Rissk: Summmarry oof tthe Datta CColllectted. Baa
28、sell, Swwitzzerllandd: Baasell Coommiitteee oon BBankkingg Suuperrvissionn, MMarcch, 200032 SSounnd PPraccticces forr thhe MManaagemmentt annd SSupeerviisioon oof OOperratiionaal RRiskk. Baasell, Swwitzzerllandd: Baasell Coommiitteee oon BBankkingg Suuperrvissionn, JJulyy, 2200223 CConssulttantt Doocummentt: OOperratiionaal RRiskk. Suuppoortiing Doccumeent forr thhe NNew Bassel Cappitaal AAccoord, Baasell Coommiitteee oon BBankkingg Suuperrvissionn, JJanuuaryy 20001执笔：樊欣欣、杨晓晓光审定：杨晓晓光、杨杨海珍联系人：董董纪昌；电话：8822566697；传真：8822567712Emaill: jcddongglc