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1、 RR/03/09CFEF 研 究 报 告中国商业银银行业操作作风险分析析樊欣 杨晓光中国科学院院研究生院院虚拟经济济与金融研研究中心 RRR/033/09中国科学院院管理、决决策与信息息系统重点点实验室 20033年11月月 中国商业银银行业操作作风险分析析* 本研究由国家自然科学基金（Grant Nos.700221001, 70071045）资助。樊欣 单位：中国科学院管理决策与信息系统重点实验室。 杨晓光 单位：中国科学院管理决策与信息系统重点实验室、中国科学院研究生院虚拟经济与金融研究中心。摘要：操作作风险（OOperaationnal RRisk）是是指在金融融机构内由由于顾客、不
2、不足的内部部控制、系系统或控制制失败以及及不可控制制的事件所所引起的收收入或者现现金流的波波动。操作作风险很大大程度受到到人为因素素的影响，定定量分析难难度大，其其定量的度度量和管理理的研究尚尚在起步阶阶段。我国国大多数银银行还处在在向真正的的商业银行行转型的过过程中，内内部控制机机制很不完完善，由于于操作风险险引发的损损失事件时时有发展，而而关于我国国商业银行行操作风险险的定量研研究几近于于无。本文文通过作者者从公开媒媒体报道中中所有可能能搜集到的的国内商业业银行的操操作风险损损失事件，从从损失事件件类型、业业务部门、四四大专业银银行、区域域分布等维维度，对操操作风险损损失事件的的频度和幅幅
3、度进行定定量分析，试试图对我国国银行业目目前面临的的操作风险险的状况给给出一个初初步的定量量概括归纳纳。关键字：操操作风险、损损失事件、损损失频度、损损失幅度1 背景景银行业是一一个经营风风险的行业业，能否有有效地对各各种风险进进行科学的的管理和防防范直接关关系到银行行的发展。目目前，金融融机构所面面临的风险险大体可以以概括为市市场风险（MMarkeet Riisk）、信信用风险（CCrediit Riisk）以以及操作风风险。市场场风险是指指由于特定定的市场风风险因素变变化而引起起的净收入入或投资组组合价值的的波动。信信用风险是是指由于机机构外部的的合作伙伴伴、借款人人、供货商商违约引起起的
4、净收入入或者净资资产的波动动。市场风风险和信用用风险在很很早就引起起了金融机机构的重视视，到目前前为止都已已经有了较较为成熟的的风险管理理技术。虽虽然操作风风险这个概概念的提出出已有较长长的历史，但但将其与其其它两种风风险并列为为金融机构构面临的三三种主要风风险则是最最近几年的的事情。金金融管制的的放松、金金融全球化化、金融服服务产品的的日益丰富富、以及金金融技术的的日益复杂杂，使得金金融机构的的活动花样样繁多，日日趋复杂。与与信用风险险、市场风风险相比，操操作风险管管理在金融融实践中地地位日趋彰彰显。因此此不论是金金融监管部部门，还是是金融从业业机构，都都前所未有有地加大了了对操作风风险的管
5、理理和控制的的力度。操作风险是是指在金融融机构内由由于顾客、不不足的内部部控制、系系统或控制制失败以及及不可控制制的事件所所引起的收收入或者现现金流的波波动。对于于操作风险险的研究历历史并不久久，但是在在最近几年年它已经和和市场风险险、信用风风险并列为为金融机构构需要面对对的主要风风险。与其其他两种风风险相比，操操作风险主主要具有以以下一些特特点：1) 因为操作风风险主要来来源于企业业的日常营营运，人为为因素在引引发操作风风险的因素素中占有直接的、重重要的地位位。如果说说市场风险险来自于金金融产品价价格的波动动，信用风风险来自于于借款者偿偿还能力的的变化，绝绝大多数的的操作风险险则更多可可以归
6、因于于有意或无无意的、来来自企业内内部或外部部的人为操操作失误。在在Baseel银行监监管委员会会定义的77种操作风风险损失事事件类型种种，有6种种直接与人人为操作有有关。2) 操作风险事事件具有发发生频率很很低、但是是一旦发生生就会造成成极大的损损失，甚至至危及到银行的存亡亡的特点。例例如，1999211995年年间，巴林林银行交易易员里森的的错误交易易以及在出出现损失后后继续隐瞒瞒，最终给给巴林银行行带来866000万万英镑的损损失，致使使其破产。11995年年，华夏银银行3名职职员非法拆拆借3.44亿多元的的贷款，致致使华夏银银行2亿多多元资金无无法收回。因为以上的的两个特性性，导致了了
7、操作风险险难以度量量、难以管管理。如何何使用定量量的方法来来度量操作作风险，将将操作风险险纳入整个个银行的风风险管理体体系，对这这个问题的的研究才刚刚刚起步。具体到我国国的银行业业，由于大大多数银行行还处在向向真正的商商业银行转转型的过程程中，内部部控制机制制还不完善善，加之以以社会转型型过程中泥泥沙俱下的的腐败蔓延延，操作风风险是我国国商业银行行的主要风风险来源之之一，其在在商业银行行风险中的的比重远大大于国际同同行的水平平。操作风风险的度量量和控制的的研究在我我国有着重重要的现实实意义。尽尽管我国商商业银行由由操作风险险引发的损损失事件数数量较大，但但是有关操操作风险事事件和数据据的积累却
8、却十分贫乏乏，给操作作风险的度度量研究带带来很大的的困难。造造成这种贫贫乏的原因因，一方面面是历史的的原因，过过去对操作作风险更多多地是从管管理制度方方面考虑，很很少有定量量分析的意意识，因而而不注重历历史数据的的积累；另另一方面是是我国商业业银行的产产权和信息息披露制度度的原因，银银行不但没没有压力披披露操作风风险事件，相相反却有主主动隐藏风风险事件的的动机。为为克服研究究数据的缺缺乏，我们们尽可能地地收集了国国内外媒体体公开报导导的我国商商业银行操操作风险损损失事件。我我们认为这这些报导，尽尽管不充分分，但是人人为的厚此此薄彼的可可能性很少少，应该说说能基本上上反映出我我国商业银银行目前操
9、操作风险的的大致轮廓廓。我们希希望以这些些数据作为为依据，来来对我国商商业银行的的操作风险险状况做一一个定量的的概括归纳纳，以期能能初步认识识我国商业业银行操作作风险的各各种属性。2 损失失事件 本本文研究所所涉及的我我国商业银银行操作风风险损失事事件全部来来自于国内内外媒体的的公开报道道。共有操操作风险损损失事件771起，涉涉及我国国国内的商业业银行7家家，时间跨跨度由19990年至至20033年，给银银行带来的的损失多至至5.3亿元元，少至22500元元。每一笔笔损失，我我们都记录录了其损失失事件类型型（Losss Evvent Typee）、业务务部门（BBusinness Linee）
10、、损失失金额 损失事件数据表格可见 Http: /。如如果相应的的损失事件件中清楚提提及商业银银行名称、所所属地域的的，也对这这些信息做做了记录。其其中，对损损失事件类类型和业务务部门的定定义来自于于Baseel银行监监管委员会会，简介如如下： 损损失事件类类型是按照照操作风险险损失事件件导致损失失发生的原原因来进行行区分的，具具体分为77类：l 内部欺诈（IInterrnal Frauud）：有有机构内部部人员参与与的诈骗、盗盗用资产、违违犯法律以以及公司的的规章制度度的行为。例例如内部人人员虚报头头寸、内部部人员偷盗盗、在职员员的账户上上进行内部部交易等等等。l 外部欺诈（External
11、 Fraud）：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。l 雇用合同以以及工作状状况带来的的风险事件件（Empploy Praccticees & Workkspacce Saafetyy）：由于于不履行合合同、或者者不符合劳劳动健康、安安全法规所所引起的赔赔偿要求。例例如，工人人赔偿要求求、违犯雇雇员的健康康安全规定定、有组织织的罢工以以及各种应应对顾客负负有的责任任。l 客户、产品品以及商业业行为引起起的风险事事件（Cllientt, Prroduccts & Bussinesss Prractiices）：有意或无无意造成的的无
12、法满足足某一顾客客的特定需需求，或者者是由于产产品的性质质、设计问问题造成的的失误。例例如受托人人违约、滥滥用客户的的秘密信息息、银行账账户上的不不正确的交交易行为、洗洗钱、销售售未授权产产品等。l 有形资产的的损失（DDamagge too Phyysicaal Asssetss）：由于于灾难性事事件或其他他事件引起起的有形资资产的损坏坏或损失。例例如恐怖事事件、地震震、火灾、洪洪灾等。l 经营中断和和系统出错错（Bussinesss Diisrupptionn & SSysteem Faailurre）：例例如软件或或者硬件错错误、通信信问题以及及设备老化化。l 涉及执行、交交割以及交交易
13、过程管管理的风险险事件（EExecuutionn Delliverry & Proccess Manaagemeent）：交易失败败、过程管管理出错、与与合作伙伴伴、卖方的的合作失败败。例如交交易数据输输入错误、间间接的管理理失误、不不完备的法法律文件、未未经批准访访问客户账账户、合作作伙伴的不不当操作以以及卖方纠纠纷等。业务部门是是按照损失失事件发生生的部门，来来对损失事事件进行分分类。Baasel委委员会划分分的商业银银行的业务务部门包括括：l 公司财务（Corporate Finance）：合并与收购、股份承销、资产证券化、首次公开上市发行、政府债券和高收益债券等。l 交易与销售售（Tr
14、aadingg & SSaless）：固定定收益债券券、股权、商商品期货、信信用产品、自自有头寸证证券、租赁赁与赎回、经经纪、债务务。l 零售银行业业务（Reetaill Bannkingg）：零售售的存贷款款业务、私私人的存贷贷款业务、委委托理财、投投资建议。l 商业银行业业务（Coommerrciall Bannkingg）：项目目融资、房房地产、出出口融资、交交易融资、代代收帐款、租租赁、担保保、贷款。l 支付与清算算（Payymentt & SSettllemennt）：支支付、转帐帐、清算。l 代理服务（Agency Services）：契约、存款收据、证券借贷、发行和支付代理。l
15、资产管理（Asset Management）：可自由支配的资金管理和不可自由支配的资金管理。l 零售经纪（Retail Brokerage）：零售的经纪执行以及其他服务。我们将每一一笔损失按按照损失事事件类型和和业务部门门交叉分类类，并且按按照四大商商业银行以以及不同的的地域进行行了统计分分析，试图图从中发现现一些我国国商业银行行中操作风风险分布的的特点。3 损失失事件统计计分析结果果首先我们按按照损失事事件类型和和业务部门门交叉分类类，对所有有损失事件件的发生频频率和所造造成的损失失进行了统统计。我们先从业业务部门的的角度来分分析商业银银行的操作作风险状况况。从下面面的统计图图形中可以以看出
16、，无无论是损失失事件的数数目还是总总的损失金金额，商业业银行业务务所占的比比例都远远远超出其他他的业务部部门。零售售银行业务务的损失事事件数目位位居第二，但但是其总的的损失金额额并不大，在在损失金额额的比较中中排在最后后。造成这这种结果的的原因可能能是：1) 我国商业银银行发展的的历史还比比较短，因因此目前开开展的业务务范围还很很有限，主主要的盈利还集中于于对于企业业的商业贷贷款。因此此商业银行行业务的操操作风险应应该在总的的操作风险险中占有较较大的比例例。2) 与零售银行行业务、公公司财务等等业务相比比，商业银银行业务涉涉及的金额额一般较大大，因此一旦发生操操作风险损损失，损失失金额都很很大
17、。3) 造成这种结结果的原因因和媒体的的报道披露露也有关系系。一般来来讲，涉及及金额较大大、问题较为严重的的事件会得得到充分的的披露，而而金额较小小、存在于于日常营业业中的损失失事件则很很少得到公公开披露。有有理由相信信，单从损损失事件数数目来讲，零零售银行业业务部门应应当超出商商业银行业业务部门，因因为前者的的交易数目目远远大于于后者。 其次次我们从损损失事件的的类型来分分析我国银银行的操作作风险。第第一个图表表给出了不不同损失类类型的事件件数目，第第二个图表表则给出了了不同类型型的损失金金额。可以以看到，内内部欺诈无无论在数目目还是在金金额上都是是最重要的的一种损失失事件类型型，而外部部欺
18、诈则排排在第二位位。由此我我们可以看看出：1) 我国商业银银行的内部部控制还存存在较大问问题。由于于内部控制制制度不严严，为各种种各样的来自银行内内部的违规规操作提供供了可能。在在一个内部部控制制度度健全的商商业银行中中，由于外外部欺诈导导致的损失失应当大于于内部欺诈诈。2) 一旦有了银银行内部职职员的参与与，带来的的损失将是是非常巨大大的。在我我们收集的的损失事件中，有相相当一部分分欺诈行为为，既有内内部员工又又有外部人人员参与，在在这种情况况下银行受受到的损失失是非常巨巨大的。另外，我们们还绘制了了损失事件件发生数目目的频数统统计表。频数百分比经营中断和和系统出错错客户、产品品以及商业业行
19、为执行、交割割以及交易易过程外部欺诈内部欺诈总计代理服务00.0000.0000.0000.0011.4111.41资产管理00.0011.4100.0000.0011.4122.82商业银行业业务00.0011.4122.821216.9003853.5225374.655公司财务00.0011.4100.0000.0011.4122.82零售银行业业务34.2322.8257.0434.2300.001318.311总计34.2357.0479.861521.1334157.75571100.000 尽管，我们们收集的损损失事件很很不全面，但但是从这个个统计表格格中，仍然然可以看出出一些特
20、征征：1) 从业务部门门来看，损损失事件主主要集中在在商业银行行业务和零零售银行业业务，分别别占到了74.655和18.31。2) 从损失事件件类型来看看，损失事事件主要可可以归因于于内部欺诈诈、外部欺欺诈，分别别占到了57.755%、21.13。3) 从业务部门门和损失事事件类型两两种因素的的组合来看看，占到损损失事件比比例最大的的是商业银行业务中中的内部欺欺诈，总共共有38起起，占到553.522。其次次是商业银银行中的外外部欺诈行行为，占到到了总损失失事件的116.900%。另外，还在在不同的业业务范围和和损失事件件类型下分分别对损失失的大小进进行了统计计。结果如如下：业务部门单笔损失金
21、金额平均值值（单位：万元）代理服务85资产管理630.775商业银行业业务5447.03公司财务5619零售银行业业务5.98损失事件类类型单笔损失金金额平均值值（单位：万元）经营中断和和系统出错错5.97客户、产品品以及商业业行为762.6636执行、交割割以及交易易过程10.733外部欺诈6149.15内部欺诈4870.18从中可以看看出，无论论在哪种分分类情况下下，各类之之中的损失失大小的均均值相差都都很大。这这说明，在在度量操作作风险时，应应该分别考考虑每个业业务部门和和每个风险险事件组合合下的损失失分布情况况。 从从单个银行行的角度来来看，我们们可以发现现操作风险险损失事件件数目大体
22、体相当，其其中农业银银行和工商商银行数目目稍多，这这与这两家家银行分枝枝机构和经经营网点较较多有关。从从损失金额额来看，中中国银行一一枝独秀。我我们认为其其中的主要要原因之一一是我国的的涉外金融融活动主要要集中在中中国银行，而而携款外逃逃是我们收收集到的操操作风险中中严重程度度最大的操操作风险类类型，多集集中发生在在中国银行行，有必要要对这种现现象予以特特别的关注注。另外，通通过与它们们的总资产产相比较，我我们可以发发现：损失失事件的多多少与银行行的总资产产规模成正正相关，但但是损失金金额的多少少和总资产产则没有明明显的相关关性。这也也从某种程程度上说明明了，一个个银行面临临的操作风风险的大小
23、小是由其内内部控制是是否严密决决定的，而而不是由总总资产规模模决定的。更进一步，我我们对损失失事件数目目和损失金金额进行了了分地区的的汇总。这这个结果也也部分印证证了我们上上面的观点点。从第一一幅损失事事件数目和和地区的图图表中，我我们可以看看到经济发发达地区的的损失事件件数目明显显多于经济济欠发达地地区。第二二幅图中呈呈现出同样样的特点。但但是根据我我们的一般般常识，华华东、华南南的经济总总量应该大大于西南地地区，但是是操作风险险却呈现出出相反的关关系。这也也从另一个个侧面说明明了，操作作风险不一一定发生在在经济发达达的分支机机构，但是是几乎肯定定会发生在在管理薄弱弱、风险控控制意识不不强的
24、地区区。4 结论论通过对我们们收集的771个操作作风险损失失事件进行行分析，初初步可以得得到以下的的结果：1) 在我我国的商业业银行中，操操作风险广广泛存在，并并且给银行行带来了巨巨大的损失失。2) 从业业务部门来来分析，需需要引起银银行注意的的是商业银银行业务和和零售银行行业务。这这两个部门中，操操作风险发发生的几率率最高，而而且一旦发发生带来的的损失也最最大。3) 从损失事件件类型来分分析，可以以发现在我我国的商业业银行内，操操作风险发发生的最经经常的形式是内部部欺诈和外外部欺诈以以及内外部部相勾结的的欺诈行为为。这类行行为一旦发发生，一般般隐匿事件件较长，银银行的损失失极大。这这也说明目
25、目前我国商商业银行的的内部控制制机制还不不健全，或或者说对于于内部控制制制度的执执行还不够够严格。4) 操作风险的的大小与银银行的规模模有一定联联系，但是是并不由其其决定。商商业银行的的风险管理水平以及及对内部控控制的执行行程度决定定了操作风风险的大小小。5) 操作风险的的大小与地地区的经济济有一定联联系，但是是地区经济济也不是决决定因素。最后，我们们想说明，由由于本研究究所搜集到到的操作风风险事件都都是媒体公公开报道的的事件，一一般都是水水落石出的的案件。大大量未被侦侦破的操作作风险案件件可能没有有被公布出出来。本文文研究结果果所呈现的的操作风险险的严重程程度应很大大程度上低低于实际情情况。
26、由于于不同类型型的风险案案件以及不不同地区侦侦破能力有有所差异，本本文的研究究成果在某某种程度上上有可能与与实际情况况有所差异异。因此，我我们迫切感感到需要建建立银行内内部操作风风险数据库库，为操作作风险的深深入研究提提供必要的的基础。参考文献：1 TThe 22002 losss datta coollecctionn exeercisse foor Opperattionaal Riisk: Summmary of tthe DData Colllecteed. Bassel, Swittzerlland: Bassel CCommiitteee on Bankking Supeervis
27、sion, Marrch, 200332 SSoundd Praacticces ffor tthe MManaggemennt annd Suupervvisioon off Opeeratiionall Rissk. Bassel, Swittzerlland: Bassel CCommiitteee on Bankking Supeervission, Jully, 220023 CConsuultannt Doocumeent: Operratioonal Riskk. Suppportting Docuumentt forr thee Neww Bassel CCapittal AAccorrd, Bassel CCommiitteee on Bankking Supeervission, Jannuaryy 20001执笔：樊欣欣、杨晓光光审定：杨晓晓光、杨海海珍联系人：董董纪昌；电电话：8882566697；传传真：8882567712Emaill: jcdoonglccn