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1、中国有色金属工业第十四冶金建设公司国际工程管理部项目成本管理制度 第一章 总 则第一条 成本管管理是充分动动员和组组织企业业全体人人员，在在保证产产品质量量的前提提下，对对企业生生产经营营过程的的各个环环节进行行科学合合理的管管理，力力求以最最少生产产耗费取取得最大大的生产产成果。成成本管理理是企业业管理的的一个重重要组成成部分，它它要求系系统而全全面、科科学和合合理，它它对于促促进增产产节支、加加强经济济核算，改改进企业业管理，提提高企业业整体管管理水平平具有重重大意义义。第二条 本办法法适用于于公司所所属各直直管部、项项目部所所承建的的各项建建设工程程，如：房屋建建筑工程程、市政政公用工工
2、程、公公路工程程、机电电设备安安装工程程、冶炼炼工程、钢钢结构工工程、矿矿山工程程等。第三条 公司所所属各项项目部、直直管部进进行全过过程项目目成本管管理（招招投标、月月报的收收集、目目标成本本的管理理、结算算管理、单单据的收收集、分分供方过过程管理理等），必必须遵守守国家法法律法规规和有关关政策规规定。第二章 招投标标管理第四条 本本制度所所称的招招标方式式泛指采采用公开开招标、邀邀请招标标、询价价（比价价）、竞竞争性谈谈判。（一）公开开招标，是是指以招招标公告告的方式式，邀请请不特定定的法人人或者其其他组织织参加投投标的方方式； （二）邀请请招标，是是指以投投标邀请请书的方方式，邀邀请特定
3、定的一般般不得少少于三家家的法人人或者其其他组织织参加投投标的方方式；（三）询价价（比价价），是是指以询询价函的的方式，向向三个以以上的拟拟选分供供商进行行询价，并并按照满满足需求求，质量量和服务务同等且且报价最最低的原原则择优优确定供供货商的的方式；（四）竞争争性谈判判，是指指邀请三三个以上上的供货货商就事事先确定定的谈判判文件逐逐一进行行谈判，并并按照满满足需求求，综合合得分最最高的原原则确定定供货商商的方式式。第五条 凡凡采购额额在人民民币3000万元元以上的的采购项项目应采采用以上上采购方方式，凡凡总价在在人民币币3000万元以以上的劳劳务分包包工程和和总价在在人民币币5万元元以上的的
4、专业分分包工程程应采用用前两种种方式进进行招标标，公司司对上述述范围内内的招标标进行统统一组织织和管理理。第六条 任何单单位和个个人不得得将应按按照本办办法进行行的招标标采购化化整为零零或者以以其他任任何方式式规避招招标，不不得以任任何方式式非法干干涉招标标活动。第七条 招标活活动一般般包括招招标前期期工作、编编制招标标文件以以及开标标、评标标、定标标等内容容。第八条 在招标标活动中中，招标标工作相相关单位位、部门门人员与与投标商商有利害害关系的的，应当当申请回回避。第九条 招标活活动应当当遵循公公开、公公平、公公正、诚诚实信用用的原则则，招标标过程严严格按照照本办法法规定的的程序进进行。第十
5、条 公司相相关部门门应严格格履行与与招标活活动有关关的管理理职责，招招标过程程由公司司纪检监监察室实实施全程程监督，对对不合法法、不合合规，损损害招投投标双方方权益的的招标行行为，纪纪检监察察人员有有权予以以纠正和和制止。第三章 目标成本本管理第十一条 项目目成本预预测：在工程项目目投标阶阶段，根根据建设设单位（发发包人）提提供的投投标文件件、施工工图和市市场上对对于该工工程所需需用的各各类物资资、机械械设备的的供给情情况和价价格情况况，与本本企业施施工技术术管理水水平、成成本指标标、历史史上同类类项目成成本资料料及其他他与成本本有关的的资料测测算出来来的该工工程项目目预计投投入成本本。第十二
6、条 目标标成本的的测算及及管理：（一）在投投标阶段段预测成成本的基基础上，根根据已明明确的招招标文件件、建建设施工工合同及及施工技技术要求求等条件件，对预预测成本本作出调调整。根根据拟建建项目前前期施工工策划（项项目人员员组织机机构配备备、施工工技术力力量、项项目部合合作性质质、预期期利润点点等信息息），计计算合同同内所要要发生的的全部开开支。（二）分离离出中标标价中企企业项目目目标成成本所预预计的支支出和项项目毛利利、税金金等，制制定项目目的目标标成本。成成本测算算由各项项目部相相关工作作人员编编制，于于项目投投标编制制预算结结束后七七个工作作日内完完成后报报送成本本管理部部审批。（三）项目
7、目成本计计划编制制：1、成本计计划的编编制应遵遵循合法法性、可可比性、先先进可行行性原则则，从企企业的实实际情况况出发，与与施工进进度计划划相结合合，使成成本计划划既积极极可靠，又又切实可可行。2、根据投投标预算算将实际际（人材材机）直直接成本本进行套套用，明明确专业业、劳务务、材料料、周材材、机械械等的单单价和工工程量（尽尽可能细细化材料料、周材材的分类类）。3、措施费费用的策策划应作作为目标标成本编编制要素素。（如如：脚手手架、模模板、安安全文明明施工等等投入均均为目标标成本编编制的组组成要素素）。4、根据工工程施工工进度计计划按按目标形形象节点点（目标标节点）明明确编制制成本计计划。该该
8、目标成成本计划划由各项项目部相相关工作作人员编编制，待待成本测测算完毕毕后七个个工作日日内报送送公司成成本管理理部备案案审批，公公司审核核通过后后即可执执行。（四）目标标成本的的控制：1、项目部部应按照照预定的的目标，以以动态控控制、责责权利相相结合、开开源与节节流相结结合为原原则全员员参与成成本控制制。项目目经理按按目标形形象节点点（目标标节点）明明确编制制成本计计划，在在成本计计划、实实际投入入成本与与工程实实际目标标形象节节点同步步的基础础上进行行比较、分分析、预预测。2、若实际际投入成成本与成成本计划划一致则则成本可可控，项项目部可可继续按按目标成成本计划划实施；3、实际投投入成本本与
9、成本本计划不不一致（成成本超支支、溢出出），则则应采取取相应措措施及时时查找原原因（责责任落实实到人），并并按目标标成本控控制计划划及时进进行调整整纠偏。调调整后的的目标成成本计划划应由项项目部修修订完成成后报公公司成本本管理部部审查，审审查通过过后项目目部按计计划实施施调整。以以上环节节应持续续进行，贯贯穿整个个施工过过程。（五）目标标成本核核算：对施工过程程中的直直接成本本，项目目部必须须按要求求依据工工程预算算定额、成成本控制制计划及及公司成成本核算算的相关关要求核核实目标标形象节节点（目目标节点点）的施施工成本本，促使使项目合合理、节节约地使使用人力力、物力力和财力力。（六） 目目标成
10、本本分析：待合同最终终结算完完毕，即即确定最最终营收收后，应应由项目目经理组组织进行行目标成成本与最最终实际际发生总总成本的的对比、分分析，并并核算项项目实际际利润（率率），确确认项目目部盈亏亏情况并并与目标标利润（率率）进行行核查对对比，最最终形成成项目成成本报告告，进行行成本控控制总结结。报送送公司成成本管理理部，最最终为促促进项目目改善经经营管理理，提高高经济效效益提供供可靠、稳稳健的建建议。（七）目标标成本控控制方法法1、人工费费的控制制：人工费的控控制实行行“量价分分离”的方法法，一般般情况下下，人工工单价应应根据合合同中约约定单价价确定，工工程量根根据开具具的任务务书确定定，在施施
11、工过程程中，要要严格按按合同核核定的人人工费用用执行，严严格控制制支出。2、材料费费的控制制：材料费在工工程造价价中约占占60%700%，材材料费控控制同样样按照“量价分分离”原则，控控制材料料消耗量量和材料料进场价价格。3、材料消消耗量的的控制在工程项目目施工过过程中，每每月应根根据施工工进度计计划，编编制材料料需用量量计划。材材料需用用量的计计算要准准确，需需用量计计划应包包括需用用量和供供应量。需需用量是是作为控控制限制制领料的的依据，供供应量是是需用量量加损耗耗，作为为采购的的依据。材材料领用用控制主主要是通通过“定量领领用”制度来来控制。4、材料进进场价格格的控制制材料进场价价格控制
12、制的依据据是工程程投标时时的材料料报价和和市场信信息。材材料采购购价（含含税）加加运输费费构成的的材料进进场价应应尽量控控制在工工程投标标时的材材料报价价以内。5、周转材材料使用用费的控控制（1）在计计划阶段段通过合合理安排排施工进进度、采采用网络络计划技技术进行行优化、采采用先进进的施工工方案和和先进的的周转材材料。（2）在施施工阶段段控制租租赁数量量和进退退场时间间，减少少租赁数数量和时时间；选选择质优优价廉的的租赁单单位，降降低租赁赁费用。（3）使用用阶段通通过建立立规章制制度、建建立约束束和激励励机制，控控制周转转材料的的损坏、修修理和丢丢失。（八）施工工机械使使用费的的控制：在确定目
13、标标成本时时单独列列出租赁赁的机械械，在控控制时按按使用数数量、使使用时间间、使用用单价逐逐项进行行控制。加加强机械械设备的的调度工工作，尽尽量避免免窝工，提提高现场场设备利利用率。加加强现场场设备的的维修保保养，避避免因不不正确使使用造成成机械设设备停止止。做好好机上人人员与辅辅助生产产人员的的协调配配合，提提高施工工机械台台班产量量。（九）施工工分包费费用的控控制：项目部在确确定施工工方案初初期就要要确定需需要分包包的工程程范围。做做好分包包工程的的询价、明明确分包包单价所所包含的的内容，订订立平等等互利分分包合同同、建立立稳定的的分包关关系网络络，加强强施工验验收和分分包结算算工作。加加
14、强协调调各分包包单位之之间及分分包单位位与操作作班组的的交叉作作业，避避免重复复发生费费用。（十）现场场经费的的控制：现场经费包包括项目目经理部部管理人人员工资资、奖金金、临时时设施费费、交通通费、业业务费等等，控制制的方法法是根据据现场经经费的收收入，实实行全面面预算管管理，通通过建立立严格的的审批手手续来进进行控制制。第四章 直接成成本管理理第十三条 分包包过程管管理：（一）、分分包合同同报表表管理：公司各各项目部部、直管管部每月月根据分分包工程程实际完完成情况况开具工工程任务务书（详详见附表表4-11-2），并并妥善保保存；附附于分分包工程程月报表表在每每月255日前报报送纸质质版月报报
15、表至公公司成本本管理部部。(二)、分分包工程程月报表表（详详见附表表4-11-1）作作为分分包合同同款项项支付依依据，其其填写的的支付要要素（支支付比例例、支付付时间等等）应与与分包包合同约约定吻合合，并经经公司成成本管理理部审核核通过后后方可办办理资金金支付。第十四条 分分包合同同计量量与结算算管理：（一）、公公司所属属各项目目部、直直管部必必须按分分包合同同约定定单价及及实际完完成工程程量与各各分包方方办理结结算。分分包合同同结算算中的分分包单价价不得超超过相应应合同价价款，分分包工程程量必须须控制在在目标成成本控制制量内。特特殊情况况须上报报公司成成本管理理部与合合同造价价部审核核。（二
16、）、各各项目部部、直管管部根据据分包工工程实际际完成情情况于每每月200日前与与各分包包方办理理完成当当月核量量计价工工作，于于每月225日前前向公司司成本管管理部填填报分分包工程程月报表表（详详见附表表4-11-1），所所填数据据必须与与双方签签字确认认的工工程任务务书或或工程程签证等等资料数数据吻合合。（三）、公公司成本本管理部部负责审审核、汇汇总各项项目部、直直管部填填报分分包工程程月报表表（详详见附表表4-11-1）中中的数据据与准确确性，确确保分包包结算工工程量不不超过总总包结算算书相应应工程量量。第十五条 现场场物料（工工程耗用用物资）管管理：（一）、经经检验合合格的物物资材料料应
17、在11个工作作日内开开具收收料单（附附表4-2-33）并妥妥善保存存，收收料单中中必须有有我方现现场收料料员（材材料员）签签字，且且签字人人员应与与采购购合同约约定人员员一致。（二）、验验证入库库的物资资材料必必须开具具收料料单，并并后附供供应商的的原始送送料单据据后进行行妥善保保存。（三）、各各项目部部、直管管部须于于每月225日前前将本月月实际开开具的收收料单（含含供应商商的原始始送料单单据）报报送公司司成本管管理部。第十六条 现场场物资材材料领用用（发放放）、调调拨工作作及要求求： （一）、现现场物资资材料的的领用和和调拨手手续必须须做到手手续齐全全、发放放准确。（二）、现现场物资资材料
18、的的出库采采取“先进先先出”的原则则，仓管管员根据据已经批批准的领领料单（详详见附表表4-22-4）或或材料料调拨单单（详详见附表表4-22-5）定定量发放放和调拨拨物资材材料，物物资材料料一般由由工长、班班组长负负责领用用，其他他人员一一律不得得领用材材料。（三）、领领料单或或材料料调拨单单必须须详细填填写材料料名称、规规格型号号、材料料类别、数数量、单单价、总总价、领领料班组组（单位位）、使使用部位位等，库库管员和和领料人人必须签签字确认认，严禁禁保管员员私自借借出材料料。（五）、现现场物资资材料的的领用（发发放）量量应与材材料计划划使用（消消耗）量量相吻合合，如有有超出，现现场仓管管员应
19、及及时上报报项目经经理（项项目负责责人）和和现场材材料物资资负责人人妥善处处理。（六）、现现场仓管管员负责责根据现现场物资资实际领领用（发发放）及及调拨情情况，每每月255日前编编制材材料物资资收存发发月报表表（详详见附表表4-22-2）并并报送公公司成本本管理部部备案。材材料物资资收存发发月报表表中必必须详细细填写当当月物资资材料入入库、发发放（消消耗）、调调拨、退退库及库库存情况况。第十七条 现场场物资退退库工作作及要求求： 物资退库（回回收）应应象物资资入库一一样，由由退库单单位（班班组）填填写物资资退库库单（详详见附表表4-22-6），在退库单上标明物资名称、规格、数量、退库原因，经现
20、场材料物资负责人、仓管员核对实物无误后方可退库。第十八条 采采购合同同计量量与结算算管理：（一）、现现场材料料员（采采购员）每每月根据据收料料单核核对当月月实际供供应量，并并于每月月20日日前与各各供应商商完成当当月核量量对账工工作，并并于每月月25日日前向公公司成本本管理部部填报材材料货款款支付月月报表（详详见附表表4-22-1），所所填款项项金额、供供应量、累累计金额额等必须须与收收料单等等资料的的实际累累计数据据吻合。（二）、公公司成本本管理部部负责、汇汇总各项目部部、直管管部填报报材料料货款支支付月报报表中中的数据据并审核核其准确确性。第十九条 材料料盘点：（一）、每每年年末末或工程程
21、项目结结束时，仓仓管员应应对库存存物资、固固定资产产等进行行清查盘盘点（由由成本管管理部工工作人员员监盘或或抽查），并并编制填填写库库存物资资盘点表表（详详见附表表4-22-7）签字盖章后3个工作日内上报公司成本管理部及现场库管员留存。（二）、盘盘点情况况如果和和帐存情情况不一一致，应应当查明明原因，核核实情况况，并及及时将情情况报告告给项目目经理（项项目负责责人）和和现场材材料物资资负责人人进行查查账核实实，仓管管员应认认真做好好盘点报报表及各各种相关关报表，对对盘盈、盘盘亏应做做出书面面报告，上上报公司司成本管管理部门门及财务务部。第二十条 外租租机械（设设备）的的管理：（一）、经经检验合
22、合格的机机械（设设备）应应在1个个工作日日内登记记机械械（设备备）入场场单（详详见附件件4-33-4）并妥善保存，机械（设备）入场单中必须明确租械（设备）入场时间、试运转情况、技术资料及配备品备件情况、设备存在问题及解决方法。并由我方现场设备管理员与供应商运送员签字，且签字人员应与租赁合同约定人员一致。（二）、现现场设备备管理员员根据外外租械（设设备）实实际使用用情况（工工作时长长、工作作部位、停停机时长长、维修修情况等等）进行行详细记记录，便便于租赁赁结算。（三）、第第三方参参建单位位临时借借用外租租租械（设设备）时时，现场场设备管管理员应应进行详详细台班班运行记记录，便便于现场场签证或或现
23、场工工作指令令单的开开具。第二十一条条 按按单位（小小时、天天、计量量单位）租租赁的机机械（设设备）：（一）、现现场设备备管理员员根据外外租械（设设备）实实际工作作情况或或工作量量（工作作时长、工工作量、工工作部位位、停机机时长、维维修情况况等）进进行详细细记录，便便于租赁赁结算。（二）、第第三方参参建单位位临时借借用外租租租械（设设备）时时，现场场设备管管理员应应向外租租机械（设设备）班班组开具具工作作任务书书，并并对台班班运行进进行详细细记录，便便于现场场签证或或现场工工作指令令单的开开具。（三）、若若因外租租机械（设设备）停停机超过过合同约约定时限限，从而而造成工工期滞后后的。各各项目部
24、部、直管管部应及及时上报报公司成成本管理理部，并并向租赁赁供应商商主张索索赔及处处理工作作。第二十二条条 各项项目部、直直管部必必须建立立机械械（设备备）清单单（详详见附表表4-33-2），以确认外租机械（设备）使用情况及在场情况。第二十三条条 各项项目部、直直管部应应建立日日常的机机械（设设备）运运行记录录台账（详详见附表表4-33-3），台账应包括工作记录、工作时间、养护维修记录及养护维修时间，便于结算时查账核算。第二十四条条 外外租机械械（设备备）的退退场（退退租）：（一）、外外租机械械（设备备）的退退场时，由由各项目目部、直直管部现现场设备备管理员员填写机机械（设设备）、周周材退场场通
25、知单单（详详见附表表4-33-5），在机械（设备）、周材退场通知单上必须明确退场机械（设备）名称、规格、数量、退场时间，并签发租赁商。（二）、对对欲办理理退租的的外租机机械（设设备），租租赁截至至期限均均为项目目现场签签发机机械（设设备）、周周材退场场通知单单之日日为准。第二十五条条 外外租机械械（设备备）租租赁合同同计量量与结算算管理：（一）、租租赁合同同结算算中的单单价不得得超过相相应合同同价款，工工作量或或租赁时时长必须须与实际际记录（工工作任务务书、机机械（设设备）入入场单及及机械械（设备备）退场场通知单单等）相相吻合，特特殊情况况须上报报公司成成本管理理部与合合同造价价部审核核。（二
26、）、各各项目部部、直管管部每月月与租赁赁商办理理的“租赁结结算（对对账）单单据”应妥善善保存，附附于机机械设备备租金月月报表（详详见附表表4-33-1）在每月25日前报送公司成本管理部。（三）、现现场设备备管理员员实际使使用情况况（项目目现场开开具的工工作任务务书、机机械（设设备）入入场单及及机械械（设备备）、周周材退场场通知单单）核核对外租租机械（设设备）实实际工作作量或工工作时长长，并于于每月220日前前与各租租赁供应应商完成成当月核核量对账账工作，于于每月225日前前向公司司成本管管理部填填报机机械设备备租金月月报表（详详见附表表4-33-1），所填款项金额及累计金额等数据，须与双方办理
27、的“租赁结算（对账）单据”数据一致。（四）、公公司成本本管理部部负责汇汇总各项项目部、直直管部填填报机机械（设设备）、周周材租赁赁月报表表中的的数据并并审核准准确性。第二十六条条 周周转材料料的管理理：（一）、周周转材料料是指在在施工过过程中能能够多次次使用，并并可基本本保持原原有形态态，但其其价值逐逐渐转移移的各种种物资材材料，如如钢模板板、焊管管、扣件件、托撑撑、立杆杆、砼泵泵管等。（二）、外外租周转转材料的的管理1、周转材材料租赁赁管理：为保证证外租辅辅料的材材质、价价格、供供应能力力等方面面能满足足施工要要求（原原则上不不得使用用省外劣劣质周材材），各各项目部部进行市市场外租租周转材材
28、料之前前必须由由公司成成本管理理部、工工程部共共同考察察合格后后方能租租用。2、外租周周转材料料入库（租租入）管管理：外外租周转转材料入入库（租租入）时时，各项项目部、直直管部库库管员应应根据租租入周转转材料的的名称、规规格、数数量、退退场（退退租）时时间，及及时办理理租用手手续。3、外租周周转材料料退场（退退租）管管理：外外租周转转材料的的退场（退退租）时时，各项项目部、直直管部库库管员应应根据退退租周转转材料的的名称、规规格、数数量、退退场（退退租）时时间，及及时与供供应商办办理退赔赔结算手手续。第二十七条条 周周转材料料的保管管及使用用：公司司所属各各项目部部、直管管部必须须加强对对周转
29、材材料的管管理，坚坚持按生生产计划划与进度度需求办办理购置置、租赁赁、调拨拨、拆除除手续，不不用的辅辅料要及及时退租租（退库库），做做到专料料专用，现现场无积积压、不不占用，所所租用的的周转材材料必须须每月填填报汇总总表上报报公司审审查。交交予劳务务班组使使用的周周转材料料必须严严格办理理领用手手续，并并在劳务务分包合合同中明明确责任任人的保保管、使使用、损损毁遗失失责任，工工程完工工后的330日内内必须退退完材料料结清费费用。对对于遗失失及损耗耗的周转转材料必必须查找找原因，及及时上报报，作相相应的处处理。第二十八条条 外外租周材材租赁赁合同计计量与结结算管理理：（一）、周周转材料料租赁赁合
30、同结结算中的的单价不不得超过过相应合合同价款款，租赁赁时长、租租用量必必须与实实际记录录相吻合合，特殊殊情况须须上报公公司成本本管理部部与合同同造价部部审核。（二）、各各项目部部、直管管部每月月与租赁赁商办理理的“租赁退退赔（结结算）单单据”应妥善善保存，附附于周周转材料料租金月月报表（详详见附表表4-44-1）在每月25日前报送公司成本管理部。（三）、现现场材料料员根据据周转材材料的现现场实际际租用情情况，核核对外租租周转材材料的实实际租赁赁时长及及实际租租赁量，并并于每月月20日日前与各各租赁供供应商完完成当月月核量对对账工作作，于每每月255日前向向公司成成本管理理部填报报周转转材料租租
31、金月报报表（详详见附表表4-44-1），所填款项金额及累计金额等数据，须与双方办理的“租赁退赔（结算）单据”数据一致。（四）、公公司成本本管理部部负责汇汇总各项项目部、直直管部填填报周周转材料料租金月月报表中中的数据据并审核核准确性性。（五）自有有周转材材料的管管理参照照本制度度自有资资产的管管理”执行。第二十九条条 自有有物资（机机械、设设备、周周转材料料）的管管理应符符合集团团公司的的相关规规定。公公司所属属各项目目部、直直管部应应根据公公司与集集团公司司的相关关规定，建建立相应应的固定定资产管管理目标标和责任任制度、规规范各类类自有（自自采）设设备的管管理制度度，把设设备的动动态管理理与
32、静态态管理有有机的结结合，确确保自有有设备在在施工当当中的安安全、完完整，保保证设备备的文明明施工，杜杜绝各类类设备事事故的发发生，提提高设备备的完好好率与利利用率，更更好的满满足工程程建设需需要。第三十条 甲供供材料的的管理：（一）、项项目部根根据生产产经营的的实际情情况定期期制定甲甲供材料料使用计计划表，及及时报送送甲方。（二）、甲甲供材料料进场后后，库管管员应认认真组织织验收并并参见本本制度“第三章章 现场场物料管管理”执行。甲甲供材料料的领用用和调拨拨必须做做到手续续齐全、发发放准确确、一料料一单，及及时开具具领料料单或或材料料调拨单单。（三）、库库管员应应定期与与甲方供供应部门门进行
33、对对账，并并配合相相关财务务部门与与甲方财财务部门门进行对对账。第三十一条条 报废废物资的的处置：（一）、本本办法中中报废物物资是指指：在施施工过程程中因下下料损耗耗、连续续周转使使用达到到使用寿寿命或因因长期存存储积压压等原因因造成不不能再继继续使用用而作废废，但作作废后仍仍存在残残值或回回收价值值的各类类材料如如：钢筋筋废料、报报废木方方层板、报报废安全全网、过过期燃料料等。（二）、未未经公司司许可，各项目部、直管部不得自行处置任何报废物资。各项目部、直管部每次需处置报废物资前，应先上报公司成本管理部，经相关人员实地了解确需处理后，由各项目部、直管部编制上报报废物资清单（须填报报废物资品名
34、、数量及处理方式），经审批通过后方可处置，并做好详细记录报公司成本管理部备案。（三）、各各直管部部和项目目部每次次处置报报废物资资的款项项必须全全额上缴缴各项目目部、直直管部财财务，用用于冲抵抵该项目目的施工工成本。（四）、未未经公司司许可，私私自处置置报废物物资的项项目处于于100000至至200000元元罚款，对对责任人人处于110000到50000元元罚款，同同时没收收所有处处置款项项。第三十二条条 特殊殊材料（物物资）的的现场管管理必须须符合国国家及工工程所在在地相关关部门的的管理规规定。第五章 内部结结算管理理第三十三条条 分包包结算管管理：（一）、公公司所属属各项目目部、直直管部必
35、必须按分分包合同同约定定单价及及实际完完成工程程量与各各分包方方办理结结算。分分包合同同结算算中的分分包单价价不得超超过相应应合同价价款，分分包工程程量必须须控制在在目标成成本控制制量内。（二）、各各项目部部、直管管部根据据分包工工程实际际完成情情况如实实填写分分包工程程月报表表（详详见附表表1），于于每月220日前前将分分包工程程月报表表电子子版上报报至公司司成本管管理部，每每月255日前将将分包包工程月月报表纸纸质版及及附件【工工程任务务书（详详见附表表2）】上报至公司成本管理部及财务部，报表内所填数据必须与双方签字确认的工程任务书或工程签证等资料数据吻合，纸质版报表内相关负责人签字必须为
36、亲笔签名并加盖项目部公章。（三）、公公司成本本管理部部负责审审核、汇汇总各项项目部、直直管部填填报分分包工程程月报表表中的的数据与与准确性性，确保保分包结结算工程程量不超超过总包包结算书书相应工工程量。第三十四条条 材料料采购结结算管理理：（一）、公公司所属属各项目目部、直直管部必必须按采采购合同同约定定单价及及实际供供应量与与各供应应商办理理结算。采采购合同同结算算中的单单价不得得超过相相应合同同价款，结结算量必必须与实实际供应应量相吻吻合。（二）、各各项目部部、直管管部现场场材料员员（采购购员）每每月根据据实际供供应量如如实填写写材料料货款支支付月报报表（详详见附表表3）及及材料料物资收收
37、发存月月报表（详详见附表表4），于于每月220日前前将材材料货款款支付月月报表及及材料料物资收收发存月月报表电电子版上上报至公公司成本本管理部部，每月月25日日前将材材料货款款支付月月报表、材材料物资资收发存存月报表表纸质质版及附附件（送送料单、收收料单、领领料单）上上报至公公司成本本管理部部及财务务部。所所填款项项金额、供供应量、累累计金额额等必须须与收收料单等等资料的的实际累累计数据据吻合。纸纸质版报报表内相相关负责责人签字字必须为为亲笔签签名并加加盖项目目部公章章。（三）、公公司成本本管理部部负责审审核、汇汇总各项项目部、直直管部填填报材材料货款款支付月月报表、材材料物资资收发存存月报表
38、表中的的数据并并审核其其准确性性。第三十五条条 机械械（设备备）租赁赁结算管管理：（一）、公公司所属属各项目目部、直直管部必必须按租租赁合同同约定定单价及及工作量量或租赁赁时长与与各租赁赁商办理理结算。租租赁合同同结算算中的单单价不得得超过相相应合同同价款，工工作量或或租赁时时长必须须与实际际记录（租租金结算算单、机机械（设设备）入入场单及及机械械（设备备）退场场通知单单等）相相吻合。（二）、各各项目部部、直管管部现场场设备管管理员每每月根据据实际使使用情况况如实填填写机机械设备备租金月月报表（详详见附表表5），于于每月220日前前将机机械设备备租金月月报表电电子版上上报至公公司成本本管理部部
39、，每月月25日日前将机机械设备备租金月月报表纸纸质版及及附件（租租金结算算单）上上报至公公司成本本管理部部及财务务部。所所填款项项金额及及累计金金额等数数据，须须与双方方办理的的“租赁结结算（对对账）单单据”数据一一致。纸纸质版报报表内相相关负责责人签字字必须为为亲笔签签名并加加盖项目目部公章章。（三）、公公司成本本管理部部负责汇汇总各项目部部、直管管部填报报机械械（设备备）、周周材租赁赁月报表表中的的数据并并审核准准确性。第三十六条条 周转转材料租租赁结算算管理：（一）、公公司所属属各项目目部、直直管部必必须按租租赁合同同约定定单价及及租赁时时长、租租用量与与各租赁赁商办理理结算。租租赁合同
40、同结算算中的单单价不得得超过相相应合同同价款，租租赁时长长、租用用量必须须与实际际记录相相吻合。（二）、各各项目部部、直管管部现场场材料员员每月根根据周转转材料的的现场实实际租用用情况如如实填写写周转转材料租租金月报报表（详详见附表表6），于于每月220日前前将周周转材料料租金月月报表电电子版上上报至公公司成本本管理部部，每月月25日日前将周周转材料料租金月月报表纸纸质版及及附件（租租赁退赔赔（结算算）单据据）上报报至公司司成本管管理部及及财务部部。所填填款项金金额及累累计金额额等数据据，须与与双方办办理的“租赁退退赔（结结算）单单据”数据一一致。纸纸质版报报表内相相关负责责人签字字必须为为亲
41、笔签签名并加加盖项目目部公章章。（三）、公公司成本本管理部部负责汇汇总各项目部部、直管管部填报报周转转材料租租金月报报表中中的数据据并审核核准确性性。第三十七条条 最终终结算：（一）劳务务分包、材材料采购购、周转转材料采采购工程程完工且且初验结结束后660个日日历天内内，必须须完成最最终结算算。机械械设备租租赁、专专业分包包工作结结束后330天内内、租赁赁周转材材料退场场后300个日历历天内必必须完成成最终结结算。完完成最终终结算后后5天内内按公司司成本管管理部及及财务部部要求格格式将最最终结算算单及相相关报表表、资料料交成本管管理部及及财务部部备案。（二）各项项目部、直直管部在在申请款款项拨
42、付付时，需需根据公公司要求求将各类类合同、结结算报表表以及足足额合法法有效的的发票上上报至公公司成本本管理部部及财务务部，每每次拨款款金额不不能超过过合同内内所约定定的支付付比例以以及各类类报表内内的未付付金额。经经审核无无误后，方方能进行行工程款款项支付付审批，审审批完成成后，公公司财务务部予以以拨款。如如有特殊殊情况，需需报公司司相关部部门审批批备案。（三）未按按要求完完成上述述工作和和提交相相关付款款依据者者，不予予办理拨拨款。第六章 附 则第三十八条条 本办办法由公公司成本本管理部部负责解解释。所所属各项目部部、直管管部应结结合实际际情况，制制订实施施细则，并并报公司司成本管管理部备备
43、案。29附表1：施工项目基基本情况况表填报单位: 项目名称项目部全称称建设单位名名称合同编号项目地点合同签订时时间项目开工时时间项目竣工时时间工程造价项目资金来来源 结算方式付款方式工程类别建筑规模项目负责人人及电话话项目材料负负责人及及电话建筑高度,层数材料供应方方式主材需用量量钢 材周转材料需需用量钢 管水 泥扣 件混凝土组合钢模其它主材木 方层 板分包需求劳务分包专业分包工程性质注：新开工工项目必必须填写写，并在在填报单单位处加加盖有效效印章；项目负责人人: 填表人人: 联联系电话话: 填报时时间：附表4-11-1：分包工程月月报表填报单位： 年 月 日 单位：元序号分包商名称称合同编号分包工程类类别工程项目本月工作量量完成情情况本月付款情情况累计情况备注数量金额日期金额累计发生额额累计付款额额累计未付额额合计项目经理： 预预结算负负责人： 填表人人： 成本管管理部审审核： 附表4-11-2：工程任务书书项目名称： 编编号：分包单位： 分包包单位负负责人： 分包包合同号号： 年 月 日日序号工作内容工作范围单位工程量合同单价（元元）合价（元）备注本页合计大写金额：小写金额：项目经理：技术负责人人：项目工长：施工员：