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1、民营医院后勤财务工作管理制度一、财财务处工作作制度1、正正确贯彻执执行会计计法、会会计基础工工作规范、医医院财务制制度、医医院会计制制度和医医院药品收收支两条线线管理暂行行办法等等各项财经经政策，加加强会计核核算和财务务监督，严严格财经纪纪律。财会会人员要以以身作则，奉奉公守法，同同一切贪污污盗窃，违违法乱纪行行为作斗争争。2、严严格执行国国家对药品品作价的规规定和云云南省非营营利性医疗疗服务基准准价格等等物价政策策，合理组组织收入，严严格控制支支出。凡是是该收的应应抓紧收回回。凡是预预算外的，无无计划的开开支应坚决决杜绝。对对于临时必必须的开支支，应按审审批手续办办理。3、根根据医院事事业发
2、展计计划，正确确及时编制制年度和季季度的财务务计划（预预算），保保证临床和和科研经费费的需要，办办理会计业业务。按上上级主管部部门的要求求，报送会会计月报、季季报、半年年报和年报报（决算）。4、加加强医院的的经济管理理，定期进进行经济活活动分析，及及时向院领领导提供有有价值的财财务分析资资料，以便便领导正确确决策，并并会同有关关部门做好好经济核算算的管理工工作。5、凡凡本院对外外采购开支支等一切会会计事项，均均应取得合合法的原始始凭证（如如发票、账账单、收据据等）。原原始凭证由由经手人、验验收人和主主管负责人人签字后，方方能以据报报销。凡白白条子、三三联收据、自自制收款收收据等一律律不能作为为
3、正式凭据据，出差或或因公借支支，须经院院领导批准准，任务完完成后及时时办理结帐帐报销手续续。6、会会计人员要要及时清理理债权和债债务，防止止拖欠，减减少呆帐。7、财财务部门应应与有关科科配合，定定期对固定定资产（房房屋、设备备、家具、药药品、器械械等）和流流动资产（药药品、低值值易耗品、卫卫生材料等等）等国家家资财进行行经常性的的监督，及及时清查库库存，防止止浪费和积积压。8、每每日收入的的现金要当当日送存银银行、库存存现金不得得超过银行行的规定限限额。出纳纳和收费人人员不得以以长补短。如如有差错，由由经手人详详细登记，每每月集中讨讨论，找出出原因后报报领导批示示处理。9、会会计核算、原原始凭
4、证、帐帐本、工资资清册、财财务报告、财财务决算等等，以及会会计人员交交接，均按按财政部门门的规定办办理。10、加加强住院费费用管理，实实行住院费费用“一日清单单制”，严格执执行城镇职职工基本医医疗保险的的有关政策策。二、财财务管理规规定1、预预算编制按按照事业发发展计划，采采取院领导导、财务处处、业务部部门相结合合的办法。由由财务科拟拟定医院年年度预算，经经院长办公公会审议通通过，报主主管部门批批准后，由由财务处统统一掌握执执行。2、收收支预算要要参考上年年预算执行行情况和对对预算年度度的预测编编制。支出出要量入为为出，略有有结余。3、严严格执行国国家规定的的财务制度度、开支标标准和开支支范围
5、，按按照批准的的预算和计计划所规定定的用途，建建立健全支支出管理制制度和手续续，提高资资金使用效效果。4、购购置大型、贵贵重仪器设设备和大型型修缮(拆拆改建)项项目，要事事先进行可可行性论证证和评议，提提出可行性性方案，经经审计科审审计后，报报院领导审审批，方可可购买和实实施。5、在在院长统一一领导下，各各项支出由由财务处统统一安排，掌掌握使用，根根据批准的的预算，由由有关职能能部门负责责，按制度度规定及定定额标准，实实行指标控控制。6、各各职能科室室预算内开开支，要提提出资金使使用计划，由由财务处审审核后执行行。超预算算或计划外外开支，有有关科室要要提出书面面报告，交交财务处审审核后，由由院
6、长批准准执行。7、固固定资产实实行财务处处负责总账账，管理部部门负责明明细账，使使用科室负负责台账(建卡)的的三级账卡卡制度。8、低低值易耗品品实行“定额管理理、定期核核销、科室室核算”的管理方方法，根据据各科室的的实际消耗耗情况，核核定消耗定定额，按定定额以旧换换新。9、药药品实行“金额管理理、数量统统计、实耗耗实销”的管理办办法，合理理核定药库库和药房储储备资金。10、卫卫生材料和和其它材料料按照“计划采购购、定量定定额供应”的管理办办法，科室室或个人不不得以任何何理由擅自自购买。11、专专项资金的的管理，遵遵循“先提后用用、量入为为出、专款款专用”的原则，按按照规定的的用途和开开支范围以
7、以及开支标标准办理。12、凡凡固定资产产、办公用用品、药品品、卫生材材料等财产产物资的购购买，必须须办理入库库，任何人人不得以任任何借口以以购列支。13、本本规定未尽尽事宜，按按有关制度度规定执行行。三、财财务收支审审批制度1、医医院各项开开支必须由由医院领导导审批，方方能报销。2、会会计人员对对审批不全全的财务收收支，应当当退回，要要求更正、补补充。3、会会计人员对对违反财务务规定不纳纳入医院统统一会计核核算的财务务收支，应应当制止和和纠正。4、会会计人员对对认为是违违反国家统统一的财政政、财务、会会计制度规规定的财务务收支，应应当制止和和纠正。5、大大项财务开开支（如基基建、设备备购置等）
8、要要有财会人人员参与决决策。四、内内部牵制制制度为加强强会计人员员之间相互互制约、相相互监督、相相互核对，提提高会计核核算工作质质量，防止止会计事务务处理中发发生的失误误和差错以以及舞弊行行为，特制制定内部牵牵制制度。1、现现金、银行行存款的支支付，应由由主管领导导和财务负负责人审核核批准，出出纳人员付付款。2、医医院购入材材料、药品品，应由院院长审批，采采购员采购购，药品检检查员、仓仓库保管员员、采购员员验收入库库，会计登登记入帐。3、用用材料、药药品，由库库管人员发发货，经办办人员领用用，会计入入帐。4、发发放工资，由由工资核算算会计编制制工资表，会会计主管审审核后，出出纳向银行行提取现金
9、金，分发工工资。5、出出纳不得兼兼任稽核、会会计档案保保管和收入入、支出、费费用、债权权债务帐目目的登记工工作。6、会会计不得兼兼任现金及及实物的保保管工作。五、稽稽核制度稽核制制度是指在在会计机构构内部指定定专人对有有关帐证进进行审核、复复查的一种种制度。1、会会计凭证稽稽核：原始始凭证所记记载经济事事项的内容容、单价、数数量、金额额等是否一一致；原始始凭证是否否合法、真真实、完整整，所具要要素是否齐齐全；应用用的会计科科目是否正正确，记帐帐凭证是否否连续编号号；记帐凭凭证所附单单据张数是是否正确等等。2、会会计帐簿的的稽核：校校核会计帐帐簿的登记记是否以审审核无误的的会计凭证证为依据；会计
10、凭证证的日期、编编号、业务务内容、摘摘要、金额额等是否逐逐项记入帐帐册；记帐帐凭证上的的签章是否否齐全、记记帐符号是是否注明；是否顺序序、连续登登记；是否否按规定过过次承结帐帐帐页；总总帐与明细细帐是否相相符等。3、会会计报表的的稽核：审审计会计报报表是否按按国家统一一会计制度度的规定定定期编制；会计报表表是否根据据登记完整整、核对无无误的帐簿簿记录进行行编制；数数字是否真真实、计算算是否准确确、内容是是否完整；有关责任任人的签章章、单位公公章是否齐齐备等。4、稽稽核人员发发现不真实实的会计凭凭证、弄虚虚作假、隐隐瞒篡改会会计记录的的行为，应应立即加以以制止并责责令限期改改正，及时时报告财务务
11、责任人和和单位领导导。5、审审核实际发发生的经济济业务或财财务收支是是否符合现现行法律、法法规、规章章制度的规规定，对稽稽核中发现现的问题应应及时予以以纠正。6、审审核各项财财产物资的的增减变动动和结存情情况，并与与帐面记录录进行核对对，确定帐帐实是否相相符；不符符时应责令令有关人员员查明原因因，并提出出整改措施施。六、会会计监督制制度1、会会计监督是是会计的主主要职能之之一，是保保证会计核核算的真实实性、合法法性的主要要手段。要要经常教育育引导财务务会计人员员，提高认认识，端正正思想，秉秉公办事，按按照会计计法和会会计人员职职权条例以以及有关规规定，坚决决做好会计计监督工作作。2、会会计监督
12、是是每个会计计人员的责责任。在制制定各级会会计人员职职责中均应应具体、明明确地作出出规定并定定期检查落落实。3、各各级会计人人员在经办办每一项经经济业务时时，都要取取得合法的的原始凭证证和必要的的审批手续续。对不合合法、不真真实、不完完整、不清清楚、手续续不健全的的原始凭证证，不予受受理。要求求其更正、补补充、补办办手续。4、凡凡购入物都都必须履行行审批、采采购、验收收入库、入入账等手续续。对不合合格的设备备、临近到到期药品、残残次品以及及非正当渠渠道购入的的一切物品品，或数量量、规格、含含量、金额额不符的，保保管员不予予验收，会会计不予报报销。5、经经批准外购购材料，设设备，严格格按合同办办
13、事。对外外地的一 切托收要要严加管理理和控制，货货没到或未未到齐，以以及品种、规规格质量、数数量、价格格等与合同同不符的，应应立即提出出拒付或部部分拒付。6、财财务处长应应对基层单单位如营养养室、职工工食堂、服服务公司、后后勤等单位位的会计及及药品会计计，器械科科会计，收收款处、住住院处工作作人员加强强财务监督督，定期或或不定期检检查财会工工作，发现现问题，及及时纠正。7、对对于大型设设备购置、基基本建设项项目严格计计划管理。超超计划、无无计划、无无审报手续续自行购置置物品，一一律不予付付款。8、对对违反财经经纪律、财财务制度的的现象，要要向领导提提出意见和和建议，无无效时，一一面执行，一一面
14、向上级级有关部门门反映，对对控购商品品的购置，要要事先申报报，未经批批准，财务务科不予报报销。七、现现金管理制制度1、现现金支出范范围支付付职工和临临时工工资资，各种补补贴、津贴贴、福利费费、劳务提提成、加班班费。支付付给个人的的离休、退退休金、丧丧葬补助费费、抚恤费费等。出差差人员必须须携带的差差旅费。支付付给个人或或集体的劳劳务报酬（如如献血员营营养费等）。零星星开支及购购买办公用用品等。2、按按照现金管管理制度，严严格掌握库库存现金限限额，超过过部分及时时存入银行行，未经银银行批准，不不准透支、套套取现金，不不准私自挪挪用公款和和借支私用用，不准白白条顶库。3、派派人到外采采购，其采采购
15、款项，必必须由财务务处通过银银行汇款，不不得携带大大额现金到到外地采购购。4、预预借差旅费费，财务处处按出差时时间长短，路路途远近，匡匡算出所须须金额，由由出差人员员填制借据据，院长、副副院长审签签后借支。5、对对已办妥的的收付凭证证，要及时时按顺序登登记现金日日记账，并并结出余额额。账面余余额要与实实际库层现现金核对相相符，日清清月结。若若有长短款款要及时向向财务处负负责人报告告。查明原原因及时处处理。6、负负责保管库库存现金及及现金支票票、空白收收据、有关关印章，要要确保其安安全和完整整无损，如如有短缺， 要追究其其经济责任任。7、各各类外出人人员返回后后，一周内内必须到财财务处结算算报销
16、。如如有特殊情情况，本人人确实无法法来结账，应应经领导批批准，同时时要指定他他人按期结结账，凡逾逾期不结者者，从借款款人工资中中扣除。八、原原始凭证管管理制度1、所所取得的原原始凭证必必须具备：凭证的名名称、填制制日期和编编号；接受受凭证单位位的名称：业务内容容、数量、单单位和金额额；填制单单位的名称称和财务（会会计）专用用章；经办办人员签章章。内容必必须真实、完完整。2、经经济业务发发生时，要要及时取得得或编制原原始凭证。经经领导人、验验收人、经经办人签字字后，及时时送交财务务部门。3、从从外单位取取得的原始始凭证，必必须盖有填填制单位的的公章；从从个人取得得的原始凭凭证，必须须有填制人人的
17、签名或或盖章。4、凡凡填有大小小写金额的的原始凭证证，大小写写必须要一一致。5、购购买实物的的原始凭证证，必须附附有入库验验收证明。6、一一式几联的的原始凭证证，必须注注明各联的的用途，并并且只能以以一联作为为报销凭证证。7、财财务部门对对原始凭证证要认真进进行审核。审审核凭证对对应的经济济业务和内内容是否填填写齐全，数数字计算是是否正确。手手续是否完完备，书写写是否清晰晰。对违反反财经纪律律和制度、内内容填写不不全、计算算有误、手手续不完备备、书写不不清楚的原原始凭证，会会计人员应应拒绝付款款、报销或或执行。对对于弄虚作作假、营私私舞弊，伪伪造涂改凭凭证等违法法乱纪行为为，要拒绝绝执行并及及
18、时向有关关单位报告告。8、原原始凭证不不得外借，其其他单位确确需借用时时，经单位位领导和财财务负责人人批准，可可以复制；向外单位位提供的原原始凭证复复印件，应应在专设的的帐簿上进进行登记，并并由提供人人员和接收收人员共同同签名和盖盖章。9、对对从外单位位取得的原原始凭证，遗遗失后，应应当取得原原开出单位位盖有公章章的证明，注注明原来凭凭证的号码码、金额等等内容，并并由经办人人签名、单单位领导和和会计负责责人批准后后才能代作作原始凭证证。10、原原始凭证所所记载的各各项内容不不得涂改，随随意涂改的的视为无效效单据，不不予报销。11、会会计人员要要根据审核核无误的原原始凭证填填制记账凭凭单，严肃肃
19、认真、实实事求是地地记录各项项经济业务务的真实情情况，并做做到计算正正确、真实实可靠。九、财财产清查制制度1、定定期对固定定资产、其其他财产物物资、材料料、药品进进行清查。2、财财产清查小小组必须有有会计参加加。3、根根据各科室室的需要，中中小型器械械由设备采采购小组集集中采购。4、各各种材料、低低值易耗品品由采购员员进行采购购。5、财财产物资的的维修由设设备和后勤勤人员根据据分工负责责。6、购购入的材料料、低值易易耗品由专专人管理，材材料的领发发必须符合合有关手续续。7、大大型的固定定资产报废废，必须按按国家规定定的程序和和权限上报报有关部门门批准。8、在在清查过程程中，如果果发现药品品、材
20、料的的溢亏必须须报告主要要领导。物物资的溢亏亏要查明原原因。对物物资管理人人按其责任任给予奖励励或惩罚。9、大大型设备、贵贵重仪器要要有专人保保管。十、财财产物资管管理制度1、医医院财产物物资的管理理，必须坚坚持统一领领导、计划划供应、定定额配备、归归口负责的的原则。2、凡凡本院购进进或自制的的固定资产产和财产物物资，必须须经保管人人员和采购购人员办理理入库登账账后，方可可凭据到财财务处报销销；否则财财务处不予予办理结算算手续。3、严严格物资领领发、调拨拨手续。物物资的领发发、调配和和调换，均均应填写物物资领发、收收回凭证，并并依据凭证证增、减等等有关部门门的保管账账。调出或或调入，应应凭领发
21、单单或上级主主管部门的的物资调拨拨单，办理理领发或调调拨手续，并并及时调整整财产账。4、对对低值易耗耗品及办公公用品等实实行严格审审批定额消消耗的管理理办法。办办公用品按按科室人员员定额控制制使用，不不得突破，医医用表格按按分配计划划执行。超超过计划领领用须经院院领导批准准，追加计计划后发放放。5、家家具、器具具、医疗器器械等，实实行部门包包干使用的的办法，填填制物资包包干登记表表一式三份份，物资保保管部门及及使用部门门各执一份份。领用时时填的领用用单，据以以增加部门门包干物资资；交回时时，填制交交回单，据据以减少部部门包干物物资。6、实实行定期清清查与随时时抽查相结结合的管理理办法，对对医院
22、的财财产物资，要要每年组织织人员进行行一次清查查。盘盈或或盘亏要及及时查明原原因，分清清责任，报报告领导及及上级处理理。7、加加强物资仓仓库管理。保保管员对仓仓库物资要要做到心中中有数，确确保无虫、无无鼠、无霉霉烂，要提提高警惕，防防火防盗，对对某些积压压不用的物物资，要及及时向领导导提出处理理意见，经经批准后及及时处理。8、建建立健全并并管好物资资账。分别别设置固定定资产账、分分类账、明明细分户账账、材料账账、低值易易耗品账。会会计同保管管人员要分分工协作，务务使账账相相符，账物物相符。9、私私人不得借借用公物，特特殊情况须须经院长批批准，并须须在限期内内主动归还还。若有损损坏或丢失失，应酌
23、情情赔偿。10、不不能继续使使用的固定定资产，要要由保管人人员填制报报废单，核核准后入废废品仓库保保管，经科科、院领导导的批准后后，由保管管员或财务务处做账务务处理。十一、财财务报销制制度1、对对原始单据据的一般要要求：发票票必须是发发票联和报报销联，用用复写纸或或计算机打打印，不得得用圆珠笔笔或铅笔填填写，存根根联、发货货联、记账账联不能作作报销单据据。内容容要齐全台台头、日期期、品名、单单价、数量量、金额等等项目要填填写齐全，字字迹要清楚楚，金额要要准确，大大、小写要要一致，涂涂改无效。印章章要齐全须须有收款单单位公章（或或收款专用用章）及收收款人签字字（章）；事业单位位的收据，要要有财务
24、专专章；企业业和个体户户须是税务务部门统一一印制的收收据。从外外单位取得得的原始单单据，因保保管不善，被被盗、遗失失、后果自自负，不予予受理。2、对对各项支出出报销的审审签，实行行统一管理理，由分管管院长（书书记）签字字后，财务务处方可付付款。财务务处每月统统计各院级级领导报销销审签的费费用向院长长汇报。3、差差旅费报销销单，须用用蓝（黑）墨墨水笔填写写数人一起起，要有结结算人，负负责人的签签章。4、购购买仪器、设设备、材料料等各种物物品，由设设备科、后后勤按计划划统一购买买，各使用用科室不得得自行购买买。在特殊殊情况下，必必须自己购购买时，须须经院领导导批准，由由设备科、后后勤验收入入库。5
25、、临临时工的工工资，由组组织人事科科填制临时时工工资花花名册，有有领酬人、经经手人、院院领导的签签章。6、各各科室的加加班费、夜夜班费、放放射费等报报酬的报销销，每季度度由科室负负责人填写写有关单据据，交院办办审核后，有有分管副院院长签章，方方可报销。十二、会会计档案管管理制度1、会会计档案包包括会计凭凭证、会计计账簿和会会计报表等等会计核算算业务资料料，必须严严格按照财财政部和国国家档案局局制定的会会计档案管管理办法规规定，进行行科学管理理，妥善保保存，存放放有序，查查找方便。2、财财务处的全全部会计档档案，由财财务处长指指定专人负负责装订、整整理及造册册，财务处处长（或指指定人员）负负责保
26、管一一年，一年年后移交档档案室保管管。3、对对记账凭证证，应在每每月终了110日内按按编号顺序序装订成册册，装盒保保存。4、每每年终了220日内，要要将全年所所有账簿集集中整理，装装袋保存，将将所有会计计报表按顺顺序装订成成册，妥善善保存。十三、固固定资产管管理制度1、医医院固定资资产实行归归口（即后后勤、设备备科、图书书室）管理理，分级负负责，责任任到人的管管理责任制制（贵重仪仪器、设备备要指定专专人管理，制制定操作规规程，建立立技术档案案和维护保保养、交接接以及使用用情况报告告制度）。2、固固定资产实实行三级账账卡制，财财务处设置置固定资产产总账，后后勤、设备备、图书的的财产物资资会计分门
27、门别类地设设置固定资资产明细账账，使用科科室兼职人人员建卡片片账（台账账）（固定定资产总账账科目的登登记内容及及方向，要要与明细科科目的登记记内容、记记账方向完完全一致）。各各科密切配配合，定期期或不定期期清点实物物，核对账账目，要求求账物相符符，防止物物资积压、损损坏、变质质、被盗等等情况的发发生，积极极指导协助助有关人员员管好、用用好固定资资产。3、固固定资产的的范围，主主要指建筑筑物和使用用年限在一一年以上、单单项价值在在规定起点点以上的设设备装具 、医疗器器械仪器设设备。具体体标准：通通用设备单单价在5000元以上上，业务技技术专用设设备单价在在800元元以上，耐耐用时间在在一年以上上
28、；单价在在20元以以上，耐用用时间在一一年以上的的大批同类类物资设备备也属固定定资产范围围，应按固固定资产管管理。4、固固定资产的的分类归口口管理房屋屋、建筑物物及其各种种附属 设设施，各种种车辆、机机电设备、锅锅炉、 水水暖、电器器、家具、被被服及有关关设备等，归归后勤管理理。医疗疗设备、医医疗器械、电电子仪器、电电脑、录相相设备及有有关医疗、教教学、科研研、专用设设备等，归归设备科管管理。图书书杂志及重重要文献资资料 ，归归图书室管管理。5、管管理科室对对各种固定定资产要切切实加强管管理，记好好明细账，严严格执行采采购、验收收、出入库库、调拨、变变价、报损损、报废等等手续。对对调入、捐捐赠
29、或加工工自制设备备，亦应及及时办理编编号建账、入入库、分配配等有关手手续，并根根据凭证或或合理作价价，载入固固定资产总总账和明细细分类账内内。6、各各科增设家家具、设备备、仪器时时，均需事事先按规定定（或计划划）作出计计划，经过过审批手续续方可购置置与供应。如如新增设备备、家具价价值在2000元以上上，科室须须报后勤、设设备科，并并经院长办办公会研究究同意后，方方可购置与与供应。7、凡凡属固定资资产管理的的物资，须须无偿调拨拨或折旧作作价处理和和报废时，均均须报经院院长审批，并并以此据作作账务处理理。8、各各科领用的的各种固定定资产，不不准随意变变动，如确确因工作需需要，在科科室之间进进行调配
30、时时，须经有有关管理部部门办理过过户手续。对对各科室某某些不再使使用或有多多余的固定定资产，管管理部门应应予调出，以以防止物资资财产积压压和浪费。9、管管理部门每每年对固定定资产全面面清查，核核对一次，发发现余缺应应及时作出出记录，查查明原因，提提出处理意意见，按报报批手续报报院长批准准后进行账账面调整。需需追究责任任者，按有有关制度规规定处理。10、建建立固定资资产管理档档案，房屋屋及建筑物物的地质资资料，设计计、施工及及竣工图纸纸，电器、水水暖安装路路线等有关关材料，应应归档保存存，大型、贵贵重精密仪仪器等参照照仪器设设备档案资资料管理制制度执行行。11、固固定资产的的管理和使使用应纳入入
31、科室工作作的重要范范畴，做到到合理使用用，管理完完善，因玩玩忽职守或或违反规定定造成财产产损失者，当当事人或科科室必须立立即写出书书面报告，述述明原因，根根据情节按按有关规定定加以处理理，对隐情情不报者应应严加处罚罚。十四、低低值易耗品品管理制度度1、医医院低值易易耗品实行行定额管理理、定期核核销、科室室核算的原原则。2、凡凡不够固定定资产标准准，又不属属材料范围围的用具设设备（医用用设备 单单位价值在在200元元以下，通通用设备单单价在500元以下，使使用年限不不够一年的的，均属低低值易耗品品范围，但但单价在220元以上上的大批固固定资产例例外），例例如低值仪仪器、仪表表、工具、玻玻璃器皿、
32、一一般用具、脸脸盆、暖瓶瓶，独立使使用的元件件、配件等等，均属低低值易耗品品。3、后后勤、设备备科，根据据医院各科科室低值易易耗品实际际消耗的统统计分析资资料，并结结合当年医医院经费的的可能和库库存情况，在在认真调查查研究的基基础上，作作出采购计计划，报院院领导审批批后购买。年年度内各月月份的低值值易耗品的的购置，可可在批准的的年度预算算或储备定定额内组织织采购。4、低低值易耗品品入库前，必必须及时认认真组织验验收办理入入库手续。验验收时必须须注意质量量的检查；验收中发发现问题应应立即根据据有关规定定向供货或或运输单位位提出，及及时办理退退换赔补手手续。5、 库房低值值易耗品的的管理应科科学化
33、，做做到存放有有序、零整整分开、账账物对号、固固定存放，便便于收发和和检查，严严防损坏、 变质、丢丢失。6、严严格领退手手续，在用用低值易耗耗品，应设设立登记簿簿，登记其其分布、使使用及消耗耗情况，定定人保管。使使用损耗后后，及时办办理手续，以以旧换新。7、建建立清查盘盘点制度，坚坚持日清、月月结、季盘盘点。盘点点内容一般般包括收发发有无错误误、账物是是否相符、物物品有无变变质及损坏坏情况。8、清清查盘点多多年不用的的积压，呆呆滞低值易易耗品，对对其应按有有关规定，积积极进行修修旧利废、改改制利用、变变价出售和和调剂处理理。使用部部门对于领领取后多年年不用的低低值易耗品品，应当办办理退料的的手
34、续。9、建建立对账制制度，仓 库与财务务保持金额额账目相符符。仓 库库保管应做做到账、卡卡、物相符符。10、对对管理不善善造成国家家财产浪费费、损失、私私人挪作它它用的部门门或个人，按按有关规定定处罚。十五、报报废及赔偿偿制度1、报报废凡医医疗器材因因使用年久久，自然老老化不能修修复；因技技术落后，无无使用价值值；损坏后后无修复价价值时，可可按程序及及规定办理理报废手续续，予以报报废。需报报废的各器器材，必须须经维修部部门和有关关人员进行行鉴定，出出具证明方方可报废。大型型设备仪器器报废时，由由使用科室室写出该设设备仪器使使用后效益益分析及报报废理由的的书面报告告，由器械械科、后勤勤管理中心心
35、组织鉴定定作出评价价，然后上上报院长批批准，方可可办理报废废手续。报废废时由科室室填写报废废单，一式式二份，随随同物品一一起送交设设备科，办办理报废手手续。如因因责任事故故造成器材材报废时，还还应追究当当事者责任任。2、赔赔偿由于于管理不善善造成低值值易耗品丢丢失或损坏坏，按原价价赔偿。工工作中不慎慎损坏的低低值易耗品品，按其原原价的500%赔偿。由责责任心不强强，未按要要求操作，造造成仪器损损坏，损坏坏机件价值值千元以上上，按100%赔偿；千元以下下按30%50%赔偿；万万元以上者者酌情研究究赔偿；丢丢失者按原原价赔偿。仪仪器损坏后后，非维修修人员擅自自修理，致致使损坏加加重时，均均按此条规
36、规定处理。凡故故意损坏低低值易耗品品，应按原原价加倍赔赔偿，仪器器设备的赔赔偿价格按按其使用年年限折旧后后确定。各类类物品发生生损环后，对对隐情不报报者加倍处处罚。十六、医医疗收费公公示制度1、医医院的医疗疗项目及药药品项目收收费都必须须在电子触触摸屏上进进行公示，积积极做好医医疗服务收收费政策的的宣传工作作对有变动动的收费项项目必须及及时进行更更新。2、在在门诊和住住院等收费费处放置触触摸屏，保保证患者能能随时查询询药品、医医疗价格及及住院的各各项费用。3、在在收费大厅厅及各医技技科室设立立价格公示示栏，对常常用检查、治治疗项目进进行公示，内内容包括：项目的名名称、收费费价格等进进行公示，提
37、提高收费的的透明度。同同时建立收收费政策宣宣传栏；积积极做好医医疗服务收收费政策的的宣传工作作，规范收收费行为。十七、医医疗收费查查询制度1、医医院设置的的触摸屏必必须保证224小时开开放，出现现故障时医医院的负责责计算机网网络的同志志必须在接接到通知后后及时解决决，以保证证患者随时时能查询其其医疗费用用。2、收收费窗口必必须为患者者提供费用用查询服务务，当患者者需要查询询时，收费费员应当为为患者提供供其医疗费费用总额及及费用构成成情况。3、患患者对自己己的医疗费费用有疑问问时，可先先到所住科科室护士长长处核查，如如有错误应应及时更正正。各科护护士长及相相关人员不不得以任何何理由拒绝绝患者的查
38、查询要求。十八、医医疗收费费费用清单制制度1、患患者在办理理出院手续续时，收费费处必须首首先为患者者打印其费费用清单，费费用清单上上的内容包包括：收费费项目名称称、项目单单价、治疗疗数量、收收费金额等等，经患者者审核确认认后，方可可进行住院院费用的结结算。2、对对需要一日日清单的患患者，收费费处及科室室必须无条条件为患者者提供。3、无无论患者是是否需要，收收费处都必必须将费用用清单连同同发票一起起交给患者者，以使患患者清楚地地了解自己己住院期间间所用药品品、耗材及及其他医疗疗服务的情情况。十九、医医疗费用投投诉制度1、医医院在门诊诊和住院大大厅等显著著位置处设设置医疗费费用意见投投诉箱，由由专
39、人负责责定期开箱箱检查，对对投诉的问问题进行核核查，并向向有关领导导反映。2、医医院设立费费用监督投投诉电话，并并将电话号号码标示在在价格公示示栏、投诉诉箱等醒目目位置。电电话由医院院物价人员员负责，并并对电话中中反映的内内容认真登登记，及时时向上反映映。医院物物价管理部部门应对所所反映的问问题认真进进行核查并并依照有关关规定对违违规现象进进行处理。二十、大大额医疗费费用跟踪制制度1、医医院物价管管理部门应应定期或不不定期的对对在院病人人的费用进进行抽查，重重点是对一一些大额医医疗费用进进行监控跟跟踪，一旦旦发现不合合理的检查查和治疗出出现，医院院物价部门门应会同医医务处等有有关科室及及时以于
40、核核查纠正，防防止乱收费费的情况发发生。2、在在医院内部部建立高值值医用耗材材的申报、审审批制度。如如心导介入入的支架、人人工关节、心心脏瓣膜等等上万元的的医用耗材材的使用应应先向有关关职能科室室申报，获获得核准后后才能使用用。二十一一、门诊收收费处工作作制度1、收收费处负责责办理门诊诊病员的交交费工作。2、收收费处是医医院重要文文明窗口之之一，对病病员要态度度和蔼，坚坚持文明用用语，解释释问题要耐耐心，对病病员不顶、不不气、不刁刁难。3、收收费人员必必须工作认认真、仔细细，努力提提高工作效效率，减少少病员排队队等候时间间。4、收收据要项目目齐全，字字迹清晰，准准确无误，接接收现金要要唱收唱付
41、付，当面点点清。5、周周转现金不不得超过规规定限额，不不准挪用公公款，做到到日清、日日结，填制制日报表，核核对无误后后，将款、表表存根交汇汇总会计。6、妥妥善处理病病员退款，凡凡退款者须须持有关凭凭证，符合合退款手续续的方可退退款。当日日发生者可可由原收费费员退款，其其余时间只只要手续完完备，任何何收费窗口口都应给予予办理，不不得推诿。7、工工作时间不不得擅离岗岗位，不准准由外人代代替收费员员开据收费费，否则追追查处理。8、提提高警惕，加加强防范，做做到人离加加锁，出入入带锁，注注意安全。非非本室人员员，未经许许可不得入入内，严禁禁室内会客客。9、汇汇总会计必必须认真负负责，每天天下午必须须将
42、当日所所收现金送送存银行，加加强各项工工作中的复复核工作，所所管空白收收据以及挂挂号票据，要要做到“顺号发放放、销号收收回”。如遇问问题，要随随时查清做做出登记，报报请领导处处理。10、收收费处实行行三班制，严严格交接班班手续，及及时交待需需办的有关关事项。中中午、夜间间值班人员员代办挂号号。二十二二、门诊病病人退费规规定1、门门诊病人因因故退费，须须持有门诊诊收据、检检查或治疗疗申请单或或门诊处方方笺，经医医师或药师师、门诊部部、收费处处负责人、财财务处长、领领款人在退退款发票上上签字(章章)，并注注明退款原原因。当日日退费由原原收费窗口口办理，其其余时间的的退费在财财务处长指指定的收费费窗
43、口办理理。2、收收费员对手手续完备、姓姓名、项目目、金额相相符的退费费，交微机机操作员通通过微机办办理退费(冲账)。对对不符合退退款手续者者，收费员员要向其说说明白。3、收收费员、操操作员在划划价收费时时，必须打打印病人姓姓名，唱明明姓名、项项目、金额额，以免打打印出收据据后，病人人款数不足足而作废。对对未收到款款的收据打打作废，并并将其检查查或治疗申申请单或门门诊处方笺笺留作附件件证明，由由操作员、收收费员、收收费处负责责人签字，注注明原因，以以示负责。4、收收费员要将将当天的退退款单据及及作废收据据核对后单单独装订，随随收费明细细账上报，做做到日清日日结。5、收收费处汇总总会计、财财务处稽
44、核核会计要逐逐日、逐笔笔复核，对对违反制度度、私留病病人收据、不不符合退款款手续、舞舞弊行为的的视为贪污污，应及时时向领导报报告。二十三三、住院收收费处工作作制度1、住住院处负责责办理入、出出院手续。2、病病员持有本本院门诊或或急诊医师师开具的住住院证到住住院处办理理入院处手手续方可住住院。3、病病员一般凭凭身份证办办理入院手手续，详细细填写病历历首页住址址、工作单单位、职务务、联系人人电话。十十二岁以下下病员除填填写住址外外，还要写写明父母工工作单位、姓姓名。乡村村病人要写写明乡、村村联系人的的工作单位位、地址，以以备联系。4、按按照规定收收取病员住住院预交金金。5、随随时掌握病病员住院费费
45、用情况，并并及时向病病房通报，催催促欠款病病员补交预预交金。不不补交者暂暂停记账（危危重抢救病病员例外）。6、办办理出院手手续时，病病房须提前前一天将病病人账单全全部送交住住院处。住住院处将账账目结清后后，病人持持结算收据据和出院证证回病房，病病房验证后后方可出院院。7、严严格遵守国国家有关财财政规定，对对住院收费费进行监督督，严格按按标准收费费，结算时时要认真仔仔细逐项结结算，防止止多收或漏漏收。8、每每天下午，须须将当日所所收现金送送存银行。9、对对出入院病病员的各项项费用，要要及时结账账，做到日日清月结，按按时汇总上上报财务处处。10、保保管好各种种公用图章章和会计档档案及资料料。由于使使用不当或或保管不善善出现问题题， 追查查有关人员员的责任。二十四四、财务微微机室工作作制度1、微微机室属贵贵重仪器设设备重地。严严格执行班班前、班后后清洁制度度，保持室室内整齐、清清洁。2、非非操作人员员严禁进入入室内。3、进进入室内要要更衣、换换鞋。上机机前要洗手手。4、室室内严禁吸吸烟、大声声喧哗和就就餐。5、开开机前要检检查电源是是否符合要要求，遇到到突然断电电