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1、民营医院后勤财务工作管理制度一、财财务处工工作制度度1、正正确贯彻彻执行会会计法、会会计基础础工作规规范、医医院财务务制度、医医院会计计制度和和医院院药品收收支两条条线管理理暂行办办法等等各项财财经政策策，加强强会计核核算和财财务监督督，严格格财经纪纪律。财财会人员员要以身身作则，奉奉公守法法，同一一切贪污污盗窃，违违法乱纪纪行为作作斗争。2、严严格执行行国家对对药品作作价的规规定和云云南省非非营利性性医疗服服务基准准价格等等物价政政策，合合理组织织收入，严严格控制制支出。凡凡是该收收的应抓抓紧收回回。凡是是预算外外的，无无计划的的开支应应坚决杜杜绝。对对于临时时必须的的开支，应应按审批批手续
2、办办理。3、根根据医院院事业发发展计划划，正确确及时编编制年度度和季度度的财务务计划（预预算），保保证临床床和科研研经费的的需要，办办理会计计业务。按按上级主主管部门门的要求求，报送送会计月月报、季季报、半半年报和和年报（决决算）。4、加加强医院院的经济济管理，定定期进行行经济活活动分析析，及时时向院领领导提供供有价值值的财务务分析资资料，以以便领导导正确决决策，并并会同有有关部门门做好经经济核算算的管理理工作。5、凡凡本院对对外采购购开支等等一切会会计事项项，均应应取得合合法的原原始凭证证（如发发票、账账单、收收据等）。原原始凭证证由经手手人、验验收人和和主管负负责人签签字后，方方能以据据报
3、销。凡凡白条子子、三联联收据、自自制收款款收据等等一律不不能作为为正式凭凭据，出出差或因因公借支支，须经经院领导导批准，任任务完成成后及时时办理结结帐报销销手续。6、会会计人员员要及时时清理债债权和债债务，防防止拖欠欠，减少少呆帐。7、财财务部门门应与有有关科配配合，定定期对固固定资产产（房屋屋、设备备、家具具、药品品、器械械等）和和流动资资产（药药品、低低值易耗耗品、卫卫生材料料等）等等国家资资财进行行经常性性的监督督，及时时清查库库存，防防止浪费费和积压压。8、每每日收入入的现金金要当日日送存银银行、库库存现金金不得超超过银行行的规定定限额。出出纳和收收费人员员不得以以长补短短。如有有差错
4、，由由经手人人详细登登记，每每月集中中讨论，找找出原因因后报领领导批示示处理。9、会会计核算算、原始始凭证、帐帐本、工工资清册册、财务务报告、财财务决算算等，以以及会计计人员交交接，均均按财政政部门的的规定办办理。10、加加强住院院费用管管理，实实行住院院费用“一日清清单制”，严格格执行城城镇职工工基本医医疗保险险的有关关政策。二、财财务管理理规定1、预预算编制制按照事事业发展展计划，采采取院领领导、财财务处、业业务部门门相结合合的办法法。由财财务科拟拟定医院院年度预预算，经经院长办办公会审审议通过过，报主主管部门门批准后后，由财财务处统统一掌握握执行。2、收收支预算算要参考考上年预预算执行行
5、情况和和对预算算年度的的预测编编制。支支出要量量入为出出，略有有结余。3、严严格执行行国家规规定的财财务制度度、开支支标准和和开支范范围，按按照批准准的预算算和计划划所规定定的用途途，建立立健全支支出管理理制度和和手续，提提高资金金使用效效果。4、购购置大型型、贵重重仪器设设备和大大型修缮缮(拆改改建)项项目，要要事先进进行可行行性论证证和评议议，提出出可行性性方案，经经审计科科审计后后，报院院领导审审批，方方可购买买和实施施。5、在在院长统统一领导导下，各各项支出出由财务务处统一一安排，掌掌握使用用，根据据批准的的预算，由由有关职职能部门门负责，按按制度规规定及定定额标准准，实行行指标控控制
6、。6、各各职能科科室预算算内开支支，要提提出资金金使用计计划，由由财务处处审核后后执行。超超预算或或计划外外开支，有有关科室室要提出出书面报报告，交交财务处处审核后后，由院院长批准准执行。7、固固定资产产实行财财务处负负责总账账，管理理部门负负责明细细账，使使用科室室负责台台账(建建卡)的的三级账账卡制度度。8、低低值易耗耗品实行行“定额管管理、定定期核销销、科室室核算”的管理理方法，根根据各科科室的实实际消耗耗情况，核核定消耗耗定额，按按定额以以旧换新新。9、药药品实行行“金额管管理、数数量统计计、实耗耗实销”的管理理办法，合合理核定定药库和和药房储储备资金金。10、卫卫生材料料和其它它材料
7、按按照“计划采采购、定定量定额额供应”的管理理办法，科科室或个个人不得得以任何何理由擅擅自购买买。11、专专项资金金的管理理，遵循循“先提后后用、量量入为出出、专款款专用”的原则则，按照照规定的的用途和和开支范范围以及及开支标标准办理理。12、凡凡固定资资产、办办公用品品、药品品、卫生生材料等等财产物物资的购购买，必必须办理理入库，任任何人不不得以任任何借口口以购列列支。13、本本规定未未尽事宜宜，按有有关制度度规定执执行。三、财财务收支支审批制制度1、医医院各项项开支必必须由医医院领导导审批，方方能报销销。2、会会计人员员对审批批不全的的财务收收支，应应当退回回，要求求更正、补补充。3、会会
8、计人员员对违反反财务规规定不纳纳入医院院统一会会计核算算的财务务收支，应应当制止止和纠正正。4、会会计人员员对认为为是违反反国家统统一的财财政、财财务、会会计制度度规定的的财务收收支，应应当制止止和纠正正。5、大大项财务务开支（如如基建、设设备购置置等）要要有财会会人员参参与决策策。四、内内部牵制制制度为加强强会计人人员之间间相互制制约、相相互监督督、相互互核对，提提高会计计核算工工作质量量，防止止会计事事务处理理中发生生的失误误和差错错以及舞舞弊行为为，特制制定内部部牵制制制度。1、现现金、银银行存款款的支付付，应由由主管领领导和财财务负责责人审核核批准，出出纳人员员付款。2、医医院购入入材
9、料、药药品，应应由院长长审批，采采购员采采购，药药品检查查员、仓仓库保管管员、采采购员验验收入库库，会计计登记入入帐。3、用用材料、药药品，由由库管人人员发货货，经办办人员领领用，会会计入帐帐。4、发发放工资资，由工工资核算算会计编编制工资资表，会会计主管管审核后后，出纳纳向银行行提取现现金，分分发工资资。5、出出纳不得得兼任稽稽核、会会计档案案保管和和收入、支支出、费费用、债债权债务务帐目的的登记工工作。6、会会计不得得兼任现现金及实实物的保保管工作作。五、稽稽核制度度稽核制制度是指指在会计计机构内内部指定定专人对对有关帐帐证进行行审核、复复查的一一种制度度。1、会会计凭证证稽核：原始凭凭证
10、所记记载经济济事项的的内容、单单价、数数量、金金额等是是否一致致；原始始凭证是是否合法法、真实实、完整整，所具具要素是是否齐全全；应用用的会计计科目是是否正确确，记帐帐凭证是是否连续续编号；记帐凭凭证所附附单据张张数是否否正确等等。2、会会计帐簿簿的稽核核：校核核会计帐帐簿的登登记是否否以审核核无误的的会计凭凭证为依依据；会会计凭证证的日期期、编号号、业务务内容、摘摘要、金金额等是是否逐项项记入帐帐册；记记帐凭证证上的签签章是否否齐全、记记帐符号号是否注注明；是是否顺序序、连续续登记；是否按按规定过过次承结结帐帐页页；总帐帐与明细细帐是否否相符等等。3、会会计报表表的稽核核：审计计会计报报表是
11、否否按国家家统一会会计制度度的规定定定期编编制；会会计报表表是否根根据登记记完整、核核对无误误的帐簿簿记录进进行编制制；数字字是否真真实、计计算是否否准确、内内容是否否完整；有关责责任人的的签章、单单位公章章是否齐齐备等。4、稽稽核人员员发现不不真实的的会计凭凭证、弄弄虚作假假、隐瞒瞒篡改会会计记录录的行为为，应立立即加以以制止并并责令限限期改正正，及时时报告财财务责任任人和单单位领导导。5、审审核实际际发生的的经济业业务或财财务收支支是否符符合现行行法律、法法规、规规章制度度的规定定，对稽稽核中发发现的问问题应及及时予以以纠正。6、审审核各项项财产物物资的增增减变动动和结存存情况，并并与帐面
12、面记录进进行核对对，确定定帐实是是否相符符；不符符时应责责令有关关人员查查明原因因，并提提出整改改措施。六、会会计监督督制度1、会会计监督督是会计计的主要要职能之之一，是是保证会会计核算算的真实实性、合合法性的的主要手手段。要要经常教教育引导导财务会会计人员员，提高高认识，端端正思想想，秉公公办事，按按照会会计法和和会计计人员职职权条例例以及及有关规规定，坚坚决做好好会计监监督工作作。2、会会计监督督是每个个会计人人员的责责任。在在制定各各级会计计人员职职责中均均应具体体、明确确地作出出规定并并定期检检查落实实。3、各各级会计计人员在在经办每每一项经经济业务务时，都都要取得得合法的的原始凭凭证
13、和必必要的审审批手续续。对不不合法、不不真实、不不完整、不不清楚、手手续不健健全的原原始凭证证，不予予受理。要要求其更更正、补补充、补补办手续续。4、凡凡购入物物都必须须履行审审批、采采购、验验收入库库、入账账等手续续。对不不合格的的设备、临临近到期期药品、残残次品以以及非正正当渠道道购入的的一切物物品，或或数量、规规格、含含量、金金额不符符的，保保管员不不予验收收，会计计不予报报销。5、经经批准外外购材料料，设备备，严格格按合同同办事。对对外地的的一 切切托收要要严加管管理和控控制，货货没到或或未到齐齐，以及及品种、规规格质量量、数量量、价格格等与合合同不符符的，应应立即提提出拒付付或部分分
14、拒付。6、财财务处长长应对基基层单位位如营养养室、职职工食堂堂、服务务公司、后后勤等单单位的会会计及药药品会计计，器械械科会计计，收款款处、住住院处工工作人员员加强财财务监督督，定期期或不定定期检查查财会工工作，发发现问题题，及时时纠正。7、对对于大型型设备购购置、基基本建设设项目严严格计划划管理。超超计划、无无计划、无无审报手手续自行行购置物物品，一一律不予予付款。8、对对违反财财经纪律律、财务务制度的的现象，要要向领导导提出意意见和建建议，无无效时，一一面执行行，一面面向上级级有关部部门反映映，对控控购商品品的购置置，要事事先申报报，未经经批准，财财务科不不予报销销。七、现现金管理理制度1
15、、现现金支出出范围支付付职工和和临时工工工资，各各种补贴贴、津贴贴、福利利费、劳劳务提成成、加班班费。支付付给个人人的离休休、退休休金、丧丧葬补助助费、抚抚恤费等等。出差差人员必必须携带带的差旅旅费。支付付给个人人或集体体的劳务务报酬（如如献血员员营养费费等）。零星星开支及及购买办办公用品品等。2、按按照现金金管理制制度，严严格掌握握库存现现金限额额，超过过部分及及时存入入银行，未未经银行行批准，不不准透支支、套取取现金，不不准私自自挪用公公款和借借支私用用，不准准白条顶顶库。3、派派人到外外采购，其其采购款款项，必必须由财财务处通通过银行行汇款，不不得携带带大额现现金到外外地采购购。4、预预
16、借差旅旅费，财财务处按按出差时时间长短短，路途途远近，匡匡算出所所须金额额，由出出差人员员填制借借据，院院长、副副院长审审签后借借支。5、对对已办妥妥的收付付凭证，要要及时按按顺序登登记现金金日记账账，并结结出余额额。账面面余额要要与实际际库层现现金核对对相符，日日清月结结。若有有长短款款要及时时向财务务处负责责人报告告。查明明原因及及时处理理。6、负负责保管管库存现现金及现现金支票票、空白白收据、有有关印章章，要确确保其安安全和完完整无损损，如有有短缺， 要追究究其经济济责任。7、各各类外出出人员返返回后，一一周内必必须到财财务处结结算报销销。如有有特殊情情况，本本人确实实无法来来结账，应应
17、经领导导批准，同同时要指指定他人人按期结结账，凡凡逾期不不结者，从从借款人人工资中中扣除。八、原原始凭证证管理制制度1、所所取得的的原始凭凭证必须须具备：凭证的的名称、填填制日期期和编号号；接受受凭证单单位的名名称：业业务内容容、数量量、单位位和金额额；填制制单位的的名称和和财务（会会计）专专用章；经办人人员签章章。内容容必须真真实、完完整。2、经经济业务务发生时时，要及及时取得得或编制制原始凭凭证。经经领导人人、验收收人、经经办人签签字后，及及时送交交财务部部门。3、从从外单位位取得的的原始凭凭证，必必须盖有有填制单单位的公公章；从从个人取取得的原原始凭证证，必须须有填制制人的签签名或盖盖章
18、。4、凡凡填有大大小写金金额的原原始凭证证，大小小写必须须要一致致。5、购购买实物物的原始始凭证，必必须附有有入库验验收证明明。6、一一式几联联的原始始凭证，必必须注明明各联的的用途，并并且只能能以一联联作为报报销凭证证。7、财财务部门门对原始始凭证要要认真进进行审核核。审核核凭证对对应的经经济业务务和内容容是否填填写齐全全，数字字计算是是否正确确。手续续是否完完备，书书写是否否清晰。对对违反财财经纪律律和制度度、内容容填写不不全、计计算有误误、手续续不完备备、书写写不清楚楚的原始始凭证，会会计人员员应拒绝绝付款、报报销或执执行。对对于弄虚虚作假、营营私舞弊弊，伪造造涂改凭凭证等违违法乱纪纪行
19、为，要要拒绝执执行并及及时向有有关单位位报告。8、原原始凭证证不得外外借，其其他单位位确需借借用时，经经单位领领导和财财务负责责人批准准，可以以复制；向外单单位提供供的原始始凭证复复印件，应应在专设设的帐簿簿上进行行登记，并并由提供供人员和和接收人人员共同同签名和和盖章。9、对对从外单单位取得得的原始始凭证，遗遗失后，应应当取得得原开出出单位盖盖有公章章的证明明，注明明原来凭凭证的号号码、金金额等内内容，并并由经办办人签名名、单位位领导和和会计负负责人批批准后才才能代作作原始凭凭证。10、原原始凭证证所记载载的各项项内容不不得涂改改，随意意涂改的的视为无无效单据据，不予予报销。11、会会计人员
20、员要根据据审核无无误的原原始凭证证填制记记账凭单单，严肃肃认真、实实事求是是地记录录各项经经济业务务的真实实情况，并并做到计计算正确确、真实实可靠。九、财财产清查查制度1、定定期对固固定资产产、其他他财产物物资、材材料、药药品进行行清查。2、财财产清查查小组必必须有会会计参加加。3、根根据各科科室的需需要，中中小型器器械由设设备采购购小组集集中采购购。4、各各种材料料、低值值易耗品品由采购购员进行行采购。5、财财产物资资的维修修由设备备和后勤勤人员根根据分工工负责。6、购购入的材材料、低低值易耗耗品由专专人管理理，材料料的领发发必须符符合有关关手续。7、大大型的固固定资产产报废，必必须按国国家
21、规定定的程序序和权限限上报有有关部门门批准。8、在在清查过过程中，如如果发现现药品、材材料的溢溢亏必须须报告主主要领导导。物资资的溢亏亏要查明明原因。对对物资管管理人按按其责任任给予奖奖励或惩惩罚。9、大大型设备备、贵重重仪器要要有专人人保管。十、财财产物资资管理制制度1、医医院财产产物资的的管理，必必须坚持持统一领领导、计计划供应应、定额额配备、归归口负责责的原则则。2、凡凡本院购购进或自自制的固固定资产产和财产产物资，必必须经保保管人员员和采购购人员办办理入库库登账后后，方可可凭据到到财务处处报销；否则财财务处不不予办理理结算手手续。3、严严格物资资领发、调调拨手续续。物资资的领发发、调配
22、配和调换换，均应应填写物物资领发发、收回回凭证，并并依据凭凭证增、减减等有关关部门的的保管账账。调出出或调入入，应凭凭领发单单或上级级主管部部门的物物资调拨拨单，办办理领发发或调拨拨手续，并并及时调调整财产产账。4、对对低值易易耗品及及办公用用品等实实行严格格审批定定额消耗耗的管理理办法。办办公用品品按科室室人员定定额控制制使用，不不得突破破，医用用表格按按分配计计划执行行。超过过计划领领用须经经院领导导批准，追追加计划划后发放放。5、家家具、器器具、医医疗器械械等，实实行部门门包干使使用的办办法，填填制物资资包干登登记表一一式三份份，物资资保管部部门及使使用部门门各执一一份。领领用时填填的领
23、用用单，据据以增加加部门包包干物资资；交回回时，填填制交回回单，据据以减少少部门包包干物资资。6、实实行定期期清查与与随时抽抽查相结结合的管管理办法法，对医医院的财财产物资资，要每每年组织织人员进进行一次次清查。盘盘盈或盘盘亏要及及时查明明原因，分分清责任任，报告告领导及及上级处处理。7、加加强物资资仓库管管理。保保管员对对仓库物物资要做做到心中中有数，确确保无虫虫、无鼠鼠、无霉霉烂，要要提高警警惕，防防火防盗盗，对某某些积压压不用的的物资，要要及时向向领导提提出处理理意见，经经批准后后及时处处理。8、建建立健全全并管好好物资账账。分别别设置固固定资产产账、分分类账、明明细分户户账、材材料账、
24、低低值易耗耗品账。会会计同保保管人员员要分工工协作，务务使账账账相符，账账物相符符。9、私私人不得得借用公公物，特特殊情况况须经院院长批准准，并须须在限期期内主动动归还。若若有损坏坏或丢失失，应酌酌情赔偿偿。10、不不能继续续使用的的固定资资产，要要由保管管人员填填制报废废单，核核准后入入废品仓仓库保管管，经科科、院领领导的批批准后，由由保管员员或财务务处做账账务处理理。十一、财财务报销销制度1、对对原始单单据的一一般要求求：发票票必须是是发票联联和报销销联，用用复写纸纸或计算算机打印印，不得得用圆珠珠笔或铅铅笔填写写，存根根联、发发货联、记记账联不不能作报报销单据据。内容容要齐全全台头、日日
25、期、品品名、单单价、数数量、金金额等项项目要填填写齐全全，字迹迹要清楚楚，金额额要准确确，大、小小写要一一致，涂涂改无效效。印章章要齐全全须有收收款单位位公章（或或收款专专用章）及及收款人人签字（章章）；事事业单位位的收据据，要有有财务专专章；企企业和个个体户须须是税务务部门统统一印制制的收据据。从外外单位取取得的原原始单据据，因保保管不善善，被盗盗、遗失失、后果果自负，不不予受理理。2、对对各项支支出报销销的审签签，实行行统一管管理，由由分管院院长（书书记）签签字后，财财务处方方可付款款。财务务处每月月统计各各院级领领导报销销审签的的费用向向院长汇汇报。3、差差旅费报报销单，须须用蓝（黑黑）
26、墨水水笔填写写数人一一起，要要有结算算人，负负责人的的签章。4、购购买仪器器、设备备、材料料等各种种物品，由由设备科科、后勤勤按计划划统一购购买，各各使用科科室不得得自行购购买。在在特殊情情况下，必必须自己己购买时时，须经经院领导导批准，由由设备科科、后勤勤验收入入库。5、临临时工的的工资，由由组织人人事科填填制临时时工工资资花名册册，有领领酬人、经经手人、院院领导的的签章。6、各各科室的的加班费费、夜班班费、放放射费等等报酬的的报销，每每季度由由科室负负责人填填写有关关单据，交交院办审审核后，有有分管副副院长签签章，方方可报销销。十二、会会计档案案管理制制度1、会会计档案案包括会会计凭证证、
27、会计计账簿和和会计报报表等会会计核算算业务资资料，必必须严格格按照财财政部和和国家档档案局制制定的会会计档案案管理办办法规规定，进进行科学学管理，妥妥善保存存，存放放有序，查查找方便便。2、财财务处的的全部会会计档案案，由财财务处长长指定专专人负责责装订、整整理及造造册，财财务处长长（或指指定人员员）负责责保管一一年，一一年后移移交档案案室保管管。3、对对记账凭凭证，应应在每月月终了110日内内按编号号顺序装装订成册册，装盒盒保存。4、每每年终了了20日日内，要要将全年年所有账账簿集中中整理，装装袋保存存，将所所有会计计报表按按顺序装装订成册册，妥善善保存。十三、固固定资产产管理制制度1、医医
28、院固定定资产实实行归口口（即后后勤、设设备科、图图书室）管管理，分分级负责责，责任任到人的的管理责责任制（贵贵重仪器器、设备备要指定定专人管管理，制制定操作作规程，建建立技术术档案和和维护保保养、交交接以及及使用情情况报告告制度）。2、固固定资产产实行三三级账卡卡制，财财务处设设置固定定资产总总账，后后勤、设设备、图图书的财财产物资资会计分分门别类类地设置置固定资资产明细细账，使使用科室室兼职人人员建卡卡片账（台台账）（固固定资产产总账科科目的登登记内容容及方向向，要与与明细科科目的登登记内容容、记账账方向完完全一致致）。各各科密切切配合，定定期或不不定期清清点实物物，核对对账目，要要求账物物
29、相符，防防止物资资积压、损损坏、变变质、被被盗等情情况的发发生，积积极指导导协助有有关人员员管好、用用好固定定资产。3、固固定资产产的范围围，主要要指建筑筑物和使使用年限限在一年年以上、单单项价值值在规定定起点以以上的设设备装具具 、医医疗器械械仪器设设备。具具体标准准：通用用设备单单价在5500元元以上，业业务技术术专用设设备单价价在8000元以以上，耐耐用时间间在一年年以上；单价在在20元元以上，耐耐用时间间在一年年以上的的大批同同类物资资设备也也属固定定资产范范围，应应按固定定资产管管理。4、固固定资产产的分类类归口管管理房屋屋、建筑筑物及其其各种附附属 设设施，各各种车辆辆、机电电设备
30、、锅锅炉、 水暖、电电器、家家具、被被服及有有关设备备等，归归后勤管管理。医疗疗设备、医医疗器械械、电子子仪器、电电脑、录录相设备备及有关关医疗、教教学、科科研、专专用设备备等，归归设备科科管理。图书书杂志及及重要文文献资料料 ，归归图书室室管理。5、管管理科室室对各种种固定资资产要切切实加强强管理，记记好明细细账，严严格执行行采购、验验收、出出入库、调调拨、变变价、报报损、报报废等手手续。对对调入、捐捐赠或加加工自制制设备，亦亦应及时时办理编编号建账账、入库库、分配配等有关关手续，并并根据凭凭证或合合理作价价，载入入固定资资产总账账和明细细分类账账内。6、各各科增设设家具、设设备、仪仪器时，
31、均均需事先先按规定定（或计计划）作作出计划划，经过过审批手手续方可可购置与与供应。如如新增设设备、家家具价值值在2000元以以上，科科室须报报后勤、设设备科，并并经院长长办公会会研究同同意后，方方可购置置与供应应。7、凡凡属固定定资产管管理的物物资，须须无偿调调拨或折折旧作价价处理和和报废时时，均须须报经院院长审批批，并以以此据作作账务处处理。8、各各科领用用的各种种固定资资产，不不准随意意变动，如如确因工工作需要要，在科科室之间间进行调调配时，须须经有关关管理部部门办理理过户手手续。对对各科室室某些不不再使用用或有多多余的固固定资产产，管理理部门应应予调出出，以防防止物资资财产积积压和浪浪费
32、。9、管管理部门门每年对对固定资资产全面面清查，核核对一次次，发现现余缺应应及时作作出记录录，查明明原因，提提出处理理意见，按按报批手手续报院院长批准准后进行行账面调调整。需需追究责责任者，按按有关制制度规定定处理。10、建建立固定定资产管管理档案案，房屋屋及建筑筑物的地地质资料料，设计计、施工工及竣工工图纸，电电器、水水暖安装装路线等等有关材材料，应应归档保保存，大大型、贵贵重精密密仪器等等参照仪仪器设备备档案资资料管理理制度执执行。11、固固定资产产的管理理和使用用应纳入入科室工工作的重重要范畴畴，做到到合理使使用，管管理完善善，因玩玩忽职守守或违反反规定造造成财产产损失者者，当事事人或科
33、科室必须须立即写写出书面面报告，述述明原因因，根据据情节按按有关规规定加以以处理，对对隐情不不报者应应严加处处罚。十四、低低值易耗耗品管理理制度1、医医院低值值易耗品品实行定定额管理理、定期期核销、科科室核算算的原则则。2、凡凡不够固固定资产产标准，又又不属材材料范围围的用具具设备（医医用设备备 单位位价值在在2000元以下下，通用用设备单单价在550元以以下，使使用年限限不够一一年的，均均属低值值易耗品品范围，但但单价在在20元元以上的的大批固固定资产产例外），例例如低值值仪器、仪仪表、工工具、玻玻璃器皿皿、一般般用具、脸脸盆、暖暖瓶，独独立使用用的元件件、配件件等，均均属低值值易耗品品。3
34、、后后勤、设设备科，根根据医院院各科室室低值易易耗品实实际消耗耗的统计计分析资资料，并并结合当当年医院院经费的的可能和和库存情情况，在在认真调调查研究究的基础础上，作作出采购购计划，报报院领导导审批后后购买。年年度内各各月份的的低值易易耗品的的购置，可可在批准准的年度度预算或或储备定定额内组组织采购购。4、低低值易耗耗品入库库前，必必须及时时认真组组织验收收办理入入库手续续。验收收时必须须注意质质量的检检查；验验收中发发现问题题应立即即根据有有关规定定向供货货或运输输单位提提出，及及时办理理退换赔赔补手续续。5、 库房低低值易耗耗品的管管理应科科学化，做做到存放放有序、零零整分开开、账物物对号
35、、固固定存放放，便于于收发和和检查，严严防损坏坏、 变变质、丢丢失。6、严严格领退退手续，在在用低值值易耗品品，应设设立登记记簿，登登记其分分布、使使用及消消耗情况况，定人人保管。使使用损耗耗后，及及时办理理手续，以以旧换新新。7、建建立清查查盘点制制度，坚坚持日清清、月结结、季盘盘点。盘盘点内容容一般包包括收发发有无错错误、账账物是否否相符、物物品有无无变质及及损坏情情况。8、清清查盘点点多年不不用的积积压，呆呆滞低值值易耗品品，对其其应按有有关规定定，积极极进行修修旧利废废、改制制利用、变变价出售售和调剂剂处理。使使用部门门对于领领取后多多年不用用的低值值易耗品品，应当当办理退退料的手手续
36、。9、建建立对账账制度，仓仓 库与与财务保保持金额额账目相相符。仓仓 库保保管应做做到账、卡卡、物相相符。10、对对管理不不善造成成国家财财产浪费费、损失失、私人人挪作它它用的部部门或个个人，按按有关规规定处罚罚。十五、报报废及赔赔偿制度度1、报报废凡医医疗器材材因使用用年久，自自然老化化不能修修复；因因技术落落后，无无使用价价值；损损坏后无无修复价价值时，可可按程序序及规定定办理报报废手续续，予以以报废。需报报废的各各器材，必必须经维维修部门门和有关关人员进进行鉴定定，出具具证明方方可报废废。大型型设备仪仪器报废废时，由由使用科科室写出出该设备备仪器使使用后效效益分析析及报废废理由的的书面报
37、报告，由由器械科科、后勤勤管理中中心组织织鉴定作作出评价价，然后后上报院院长批准准，方可可办理报报废手续续。报废废时由科科室填写写报废单单，一式式二份，随随同物品品一起送送交设备备科，办办理报废废手续。如如因责任任事故造造成器材材报废时时，还应应追究当当事者责责任。2、赔赔偿由于于管理不不善造成成低值易易耗品丢丢失或损损坏，按按原价赔赔偿。工工作中不不慎损坏坏的低值值易耗品品，按其其原价的的50%赔偿。由责责任心不不强，未未按要求求操作，造造成仪器器损坏，损损坏机件件价值千千元以上上，按110%赔赔偿；千千元以下下按300%550%赔赔偿；万万元以上上者酌情情研究赔赔偿；丢丢失者按按原价赔赔偿
38、。仪仪器损坏坏后，非非维修人人员擅自自修理，致致使损坏坏加重时时，均按按此条规规定处理理。凡故故意损坏坏低值易易耗品，应应按原价价加倍赔赔偿，仪仪器设备备的赔偿偿价格按按其使用用年限折折旧后确确定。各类类物品发发生损环环后，对对隐情不不报者加加倍处罚罚。十六、医医疗收费费公示制制度1、医医院的医医疗项目目及药品品项目收收费都必必须在电电子触摸摸屏上进进行公示示，积极极做好医医疗服务务收费政政策的宣宣传工作作对有变变动的收收费项目目必须及及时进行行更新。2、在在门诊和和住院等等收费处处放置触触摸屏，保保证患者者能随时时查询药药品、医医疗价格格及住院院的各项项费用。3、在在收费大大厅及各各医技科科
39、室设立立价格公公示栏，对对常用检检查、治治疗项目目进行公公示，内内容包括括：项目目的名称称、收费费价格等等进行公公示，提提高收费费的透明明度。同同时建立立收费政政策宣传传栏；积积极做好好医疗服服务收费费政策的的宣传工工作，规规范收费费行为。十七、医医疗收费费查询制制度1、医医院设置置的触摸摸屏必须须保证224小时时开放，出出现故障障时医院院的负责责计算机机网络的的同志必必须在接接到通知知后及时时解决，以以保证患患者随时时能查询询其医疗疗费用。2、收收费窗口口必须为为患者提提供费用用查询服服务，当当患者需需要查询询时，收收费员应应当为患患者提供供其医疗疗费用总总额及费费用构成成情况。3、患患者对
40、自自己的医医疗费用用有疑问问时，可可先到所所住科室室护士长长处核查查，如有有错误应应及时更更正。各各科护士士长及相相关人员员不得以以任何理理由拒绝绝患者的的查询要要求。十八、医医疗收费费费用清清单制度度1、患患者在办办理出院院手续时时，收费费处必须须首先为为患者打打印其费费用清单单，费用用清单上上的内容容包括：收费项项目名称称、项目目单价、治治疗数量量、收费费金额等等，经患患者审核核确认后后，方可可进行住住院费用用的结算算。2、对对需要一一日清单单的患者者，收费费处及科科室必须须无条件件为患者者提供。3、无无论患者者是否需需要，收收费处都都必须将将费用清清单连同同发票一一起交给给患者，以以使患
41、者者清楚地地了解自自己住院院期间所所用药品品、耗材材及其他他医疗服服务的情情况。十九、医医疗费用用投诉制制度1、医医院在门门诊和住住院大厅厅等显著著位置处处设置医医疗费用用意见投投诉箱，由由专人负负责定期期开箱检检查，对对投诉的的问题进进行核查查，并向向有关领领导反映映。2、医医院设立立费用监监督投诉诉电话，并并将电话话号码标标示在价价格公示示栏、投投诉箱等等醒目位位置。电电话由医医院物价价人员负负责，并并对电话话中反映映的内容容认真登登记，及及时向上上反映。医医院物价价管理部部门应对对所反映映的问题题认真进进行核查查并依照照有关规规定对违违规现象象进行处处理。二十、大大额医疗疗费用跟跟踪制度
42、度1、医医院物价价管理部部门应定定期或不不定期的的对在院院病人的的费用进进行抽查查，重点点是对一一些大额额医疗费费用进行行监控跟跟踪，一一旦发现现不合理理的检查查和治疗疗出现，医医院物价价部门应应会同医医务处等等有关科科室及时时以于核核查纠正正，防止止乱收费费的情况况发生。2、在在医院内内部建立立高值医医用耗材材的申报报、审批批制度。如如心导介介入的支支架、人人工关节节、心脏脏瓣膜等等上万元元的医用用耗材的的使用应应先向有有关职能能科室申申报，获获得核准准后才能能使用。二十一一、门诊诊收费处处工作制制度1、收收费处负负责办理理门诊病病员的交交费工作作。2、收收费处是是医院重重要文明明窗口之之一
43、，对对病员要要态度和和蔼，坚坚持文明明用语，解解释问题题要耐心心，对病病员不顶顶、不气气、不刁刁难。3、收收费人员员必须工工作认真真、仔细细，努力力提高工工作效率率，减少少病员排排队等候候时间。4、收收据要项项目齐全全，字迹迹清晰，准准确无误误，接收收现金要要唱收唱唱付，当当面点清清。5、周周转现金金不得超超过规定定限额，不不准挪用用公款，做做到日清清、日结结，填制制日报表表，核对对无误后后，将款款、表存存根交汇汇总会计计。6、妥妥善处理理病员退退款，凡凡退款者者须持有有关凭证证，符合合退款手手续的方方可退款款。当日日发生者者可由原原收费员员退款，其其余时间间只要手手续完备备，任何何收费窗窗口
44、都应应给予办办理，不不得推诿诿。7、工工作时间间不得擅擅离岗位位，不准准由外人人代替收收费员开开据收费费，否则则追查处处理。8、提提高警惕惕，加强强防范，做做到人离离加锁，出出入带锁锁，注意意安全。非非本室人人员，未未经许可可不得入入内，严严禁室内内会客。9、汇汇总会计计必须认认真负责责，每天天下午必必须将当当日所收收现金送送存银行行，加强强各项工工作中的的复核工工作，所所管空白白收据以以及挂号号票据，要要做到“顺号发发放、销销号收回回”。如遇遇问题，要要随时查查清做出出登记，报报请领导导处理。10、收收费处实实行三班班制，严严格交接接班手续续，及时时交待需需办的有有关事项项。中午午、夜间间值
45、班人人员代办办挂号。二十二二、门诊诊病人退退费规定定1、门门诊病人人因故退退费，须须持有门门诊收据据、检查查或治疗疗申请单单或门诊诊处方笺笺，经医医师或药药师、门门诊部、收收费处负负责人、财财务处长长、领款款人在退退款发票票上签字字(章)，并注注明退款款原因。当当日退费费由原收收费窗口口办理，其其余时间间的退费费在财务务处长指指定的收收费窗口口办理。2、收收费员对对手续完完备、姓姓名、项项目、金金额相符符的退费费，交微微机操作作员通过过微机办办理退费费(冲账账)。对对不符合合退款手手续者，收收费员要要向其说说明白。3、收收费员、操操作员在在划价收收费时，必必须打印印病人姓姓名，唱唱明姓名名、项目目、金额额，以免免打印出出收据后后，病人人款数不不足而作作废。对对未收到到款的收收据打作作废，并并将其检检查或治治疗申请请单或门门诊处方方笺留作作附件证证明，由由操作员员、收费费员、收收费处负负责人签签字，注注明原因因，以示示负责。4、收收费员要要将当天天的退款款单据及及作废收收据核对对后单独独装订，随随收费明明细账上上报，做做到日清清日结。5、收收费处汇汇总会计计、财务务处稽核核会计要要逐日、逐逐笔复核核，对违违反制度度、私留留病人收收据、不不符合退退款手续续、舞弊弊行为的的视为贪贪污，应应及时向向领导报报告。二十三三、住院院收费处处工作制制度1、住住院