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1、保利房地产（集团）股份有限公司财务管理制度第一章 总 则第一条 为了加强公公司的财财务管理理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。第二条 除特别说明明外，本本制度所所称“公司”的范围围包括股股份公司司本级、各级控控股子公公司以及及纳入股股份公司司合并会会计报表表范围内内的其他他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主体统称“参股公司”。 第第三条 本制度度是公司司财务管管理工作作的基本本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。公司
2、的财务管理部门和各子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。第四条 公司本级级及各子子公司的的财务行行为和财财务管理理工作必必须遵守守国家有有关法律律法规，并并接受有有关主管管部门、公公司监事事会以及及审计部部门的检检查和监监督。第二章 财务管理体体系第五条 公司的的财务管管理工作作实行统统一管理理、分级级负责原原则，在在股份公公司按照照本制度度规定对对公司范范围内财财务工作作统一管管理、统统一指导导的基础础上，财财务管理理体系中中各层级级、各岗岗位按照照相应的的职责和和权限履履行财务务管理职职责，承承担相应应的责任任。第六条 各各公司的法定
3、代代表人是是所在公公司财务务管理工工作的最最终负责责人，对对本单位的财务会计计资料的的真实性性、合法法性和完完整性负负责，按按照相关关法律法法规的规规定对公公司财务务管理工工作承担担最终责责任。各公司对外外报送的的财务会会计报表表、财务务预算方方案、财财务决算算资料以以及其他他法定财财务报告告应由法法定代表表人签署署。第七条 公司的以下下重大财财务事项项需由股股份公司司股东大大会按规规定程序序审议通通过：（一） 决定公司的的投资计计划。（二） 批准公司的的年度财财务预算算方案、决决算方案案。（三） 批准公司的的利润分分配方案案和亏损损弥补方方案。（四） 股份公司增增加或减减少注册册资本。（五）
4、 发行公司债债券。（六） 公司合并、分分立、解解散、清清算或者者变更公公司形式式。（七） 聘用或解聘聘会计师师事务所所。（八） 达到规定条条件需由由股东大大会审议议的重大大资产购购买和出出售。（九） 达到规定条条件需由由股东大大会表决决的交联联交易。（十） 达到规定条条件需由由股东大大会审议议的担保保行为。（十一） 变更募集资资金用途途。（十二） 法律法规及及公司章章程规定定需由股股东大会会审议通通过的其其他财务务事项。 第第八条 公司司的以下下重大财财务事项项需由股股份公司司董事会会审议通通过，其其中涉及及股东大大会权限限的财务务事项在在董事会会审议通通过后需需报股东东大会审审议批准准：（一
5、） 决定公司的的经营计计划和投投资方案案。（二） 制订公司的的年度财财务预算算方案、决决算方案案。（三） 制订公司的的利润分分配方案案和亏损损弥补方方案。（四） 制订公司增增加或者者减少注注册资本本、发生生债券或或其他证证券及上上市方案案。（五） 拟订公司重重大收购购、收购购本公司司股票或或者公司司合并、分分立、解解散及变变更公司司形式的的方案。（六） 决定达到规规定条件件需由董董事会审审议的房房地产项项目投资资、股权权投资、资资产处置置、重大大合同签签订、对对外担保保和风险险投资。（七） 达到规定条条件需由由董事会会审议的的关联交交易。（八） 提请聘请或或解聘为为公司审审计的会会计师事事务所
6、。（九） 制定或修订订本财务务管理制制度和公公司的主主要会计计政策，审审议和批批准公司司对外披披露的财财务报告告。（十） 法律法规及及公司章章程、本本财务管管理制度度规定需需由董事事会审议议通过的的其他财财务事项项。第九条 各子公公司股东东会、董董事会关关于财务务管理的的职责权限由其章章程规定定，但必须符符合公公司法等等相关法法律法规规以及公公司相关关制度的的规定。各各子公司司发生的财财务事项项如涉及及股份公公司股东东大会、董董事会权权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须按规定程序报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。第十条 各级公司总总经理对对所在公公司的日常财务务管
7、理工工作全面面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。第十一条 各级公司原原则上设设置财务总总监岗位位，按照照公司的的人事制制度规定定任免。财务总总监为所所在公司司的财务务负责人人，具体体分管负负责所在在公司的的日常财财务管理理工作，向向所在公公司总经经理负责责并汇报报工作。子公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的，由财务经理代为履行职责。第十二条 公司司实行财财务总监监委派制制，各一级级子公司司的财务务总监原原则上由由股份公公司委派派，业务务上接受受股份公公司财务务管理部部门的统统一管理理
8、。委派派的财务务总监经经所在公司司履行董事事会表决决程序后任任命。各子公司投投资设立立的下属属子公司司，可由由其直接接委派财财务总监监，报股股份公司司财务管管理部门门、人事事部门备备案。第十三条 各级级公司财财务总监监的主要要职责和和权限包包括：（一）按照照国家财财经法规规和公司司制度的的规定监监督和审审批所在在单位的的财务收收支行为为，对违反反国家财财经法规规和公司司财务管管理制度度的行为为以及其其他有可可能损害害公司经经济利益益的行为为，有权权予以制制止和纠纠正，制制止无效效的，有有权提请请公司按按规定处处理。（二）负责责组织所所在单位位的会计计核算，按按照财经经法规和和公司的的统一要要求
9、报送送财务会会计报表表和各种种财务管管理报表表，对财财务会计计基础工工作的规规范性，会会计信息息和会计计资料的的真实性性、合法法性负直直接管理理责任，对对不符合合会计制制度和公公司相关关制度规规定的会会计事项项有责任任予以纠纠正。（三）组织织编制财财务预算算和各项项财务收收支计划划草案，具具体组织织落实和和监督执执行公司司制定的的相关财财务预算算、计划划、方案案等，对对于偏离离预算、计计划和既既定方案案的经济济事项有有权予以以纠正或或提请公公司按规规定进行行处理。定期完完成公司司财务预预测和财财务分析析工作。（四）负责责所在公公司资金金的筹集集、回收收和管理理，确保保资金的的安全，保保障公司司
10、项目开开发和日日常经营营管理的的资金需需要，有有效降低低资金成成本，提提高资金金的使用用效率。（五）负责责所在公公司的资资产管理理，确保保公司资资产的安安全与完完整，促促进资产产的保值值增值，对对侵害公公司资产产的行为为有权予予以制止止并提请请公司按按规定进进行处理理。（六）参与与所在单单位的经经营计划划和项目目投资、重重要经济济合同签签订、资资产购置置和重组组等重大大经济事事项的讨讨论和研研究，为为公司的的重大经经济决策策提供财财务依据据和专业业意见。（七）负责责所在单单位的税税务工作作，与税税务机关关建立良良好的税税务关系系，按照照国家税税务法规规的规定定及时足足额申报报缴纳各各项税费费；
11、做好好各开发发项目的的税务筹筹划，合合法降低低项目的的税务成成本。（八）具体体负责建立立和完善善各项财务务基础工工作制度度，采取有有效措施施确保各各项财务务制度得得到有效效执行，提提高财务务工作的的规范化化水平。（九）负责责对所在单单位财务务部门和和财务人人员的管管理，定定期对财财务人员员进行考考核，根根据实际际情况提提出合理理配置财财务人员员的方案案，支持持财务人员员依法履履行职责责。（十）管理理和监督督下级子子公司的的财务管管理工作作，接受受和配合合上级公公司的内内部审计计以及有有关主管管部门的的检查和和监督。（十一）根根据公司司制度规规定履行行与财务务管理相相关的其其他职责责。第十四条
12、各公司应设立财财务部门门，配备备专职财财务人员员。财务务部门在在财务负负责人的的领导下下开展工工作，具具体负责责落实财务务会计核核算和各各项财务务管理工工作，协协助财务务负责人人完成财财务工作作职责。第十五条 财务务人员应应该具有良好好的道德德品行及及与所任任岗位相相称的专业业知识和和工作经经验，有违反反财经法法规等不不良记录录的人员员原则上上不得聘聘任为公公司的财财务人员员。各公司领导导的直系系亲属不不能担任任所在单位位的财务负负责人和和主管会会计职务务，财务务负责人人及主管管会计的的直系亲亲属不得得在所在单位位的从事出纳纳工作。第十六条 各级级财务部部门应完完善岗位位设置，完完善内部部控制
13、体体系，严格格执行不不相容职职务相分分离原则则。第十七条 财务务人员必必须持证证上岗，依依法从事事财务工工作。财务人员应应按财政政部门的的规定接接受后续续教育。财财务、人人事部门门应定期期组织财财务人员员进行专专业培训训，不断断提高财财务人员员的专业业水平。第十八条 财务人人员因各各种原因因发生工工作岗位位变动的的，必须须按规定定做好工工作交接接，移交交所有经经管财务务资料和和其他经经营资料料。未办办妥交接接手续的的，不得得办理转转岗或调调动、离离职等手续。第三章 财务会会计管理理第十九条 公司司执行统统一的会会计政策策。各级公公司统一一执行国国家制定定的会计计法律法法规、会会计准则则及公司司
14、制定的的会计政政策和会会计估计计，按照照统一口口径进行行会计核核算和编编制财务务会计报报告。会计政政策、会会计估计计和具体体会计核核算方法法及财务务报告的的编制方方法必须须符合会会计法律律法规、会会计准则则的规定定。公司主要会会计政策策和会计计估计的的制订和和变更需需经股份份公司董董事会表表决通过过。第二十条 各级级公司独独立设账账，独立立核算盈盈亏。不不具有独独立法人人资格但但符合会会计主体体认定条条件的单单位，也也可以独独立设账账核算。第二十一条条 公公司财务务管理部部门和各各子公司司应根据国家家相关法法律法规规、准则则的规定定和本单单位的实实际情况况建立和和健全基基础财务务会计工工作管理
15、理制度，加加强财务务会计基基础工作作的规范范化管理理，全面面提高财财务会计计工作效效率与质质量。具具体会计计核算方方法和日日常财务务会计工工作管理理要求由由公司财财务管理理部门和和各子公公司制订订的内部部财务会会计工作作管理制制度进行行规范。各级公司应应做好对对下级子子公司财财务会计计的管理理和指导导工作。第二十二条条 各各公司应应建立完完善的财财务会计计信息和和会计档档案管理理制度，保保证财务务会计信信息和会会计档案案的安全全和完整，严严格按照照国家规规定的期期限妥善善保管财财务会计计档案。第二十三条条 各各级公司司应按照照国家有有关主管管部门规规定的时时间和格格式要求求编制和和报送财财务会
16、计计报告，各各子公司司必须按按照股份份公司的的要求按按时上报报财务会会计报告告。各公公司的财财务会计计报告应应当根据据真实的的交易、事事项以及及完整、准准确的账账簿记录录等资料料进行编编制，并并经本单单位的会会计机构构负责人人（会计计主管人人员）、主主管会计计工作负负责人和和企业负负责人签签名和盖盖章，各各签字盖盖章的人人员对财财务会计计报告会会计信息息的合法法、真实实和完整整在各自自职责范范围负责责。除国家法律律、行政政法规、部部门规章章规定以以及公司司招投标标、融资资等业务务需要外外，任何何组织或或者个人人不得要要求公司司提供财财务会计计报告或或相关财财务信息息，违反反规定要要求提供供的，
17、各各公司有有权拒绝绝。第二十四条条 公公司正式式对外披披露的财财务会计计报告需需经股份份公司董董事会审审议通过过。除正正常的对对外披露露途径外外，任何何人不得得提前对外外泄露公公司的财财务会计计信息和和相关经经营信息息，不得得擅自对对已披露露的财务务会计信信息和相相关经营营信息对对外进行行解释。第二十五条条 公公司的财财务会计计报告按按规定需需经审计计的，由由经股份份公司董董事会审审议批准准聘请的的会计师师事务所所进行审审计，审审计结果果报董事事会审议议。第六章 财务预预算管理理第二十六条条 公公司实行行预算管管理制度度，通过过财务预预算的编编制、审审批和执执行严格格控制各各公司的的成本费费用
18、开支支，确保保各项经经营计划划和财务务目标如如期实现现。财务务预算的的执行情情况作为为各子公公司经营营绩效考考核的重重要依据据。公司本级和和各子公公司应制制订财务务预算的的编制与与执行监监督的具具体流程程和基础础工作制制度，对对预算工工作实行行规范化化管理。第二十七条条 财财务预算算的编制制实行统统一组织织、逐级级落实的的原则。各各公司应应按照股股份公司司统一的的内容、格格式、时时间节点点等要求求编制和和上报财财务预算算。各公公司每年年应成立立总经理理领导下下的预算算编制管管理机构构，协调调组织各各业务部部门和下下属单位位的预算算编制工工作，按按时完成成公司下下年度财财务预算算的编制制。第二十
19、八条条 财财务预算算的编制制应本着着实事求求是的原原则，从从本单位位的实际际情况出出发，做做到既符符合公司司整体发发展规划划和预算算目标要要求，又又符合公公司的实实际情况况，切实实可行。各各公司编编制的财财务预算算应报所所在公司司董事会会审批。第二十九条条 财财务预算算经董事事会批准准后执行行，各公公司应分分解各项项预算指指标至各各层级，各各部门，明明确预算算执行责责任人，采采取有效效措施确确保预算算的执行行。第三十条 在预预算执行行过程中中，由于于客观环环境变化化、经营营计划改改变、项项目开发发销售进进度变化化等致使使实际情情况与预预算发生生或将要要发生重重大偏离离的，各各公司应应及时对对财
20、务预预算提出出修订建建议意见见，按规规定报批批后修订订。第五章 投投资管理理第三十一条条 公公司实行行统一的的投资管管理制度度，各级级公司的的房地产产业项目目投资、股股权投资资、委托托理财、风风险投资资等统一一由股份份公司股股东大会会、董事事会按各各自权限限审批。第三十二条条 公公司的投投资应符符合国家家法律法法规的规规定和国国家产业业政策，符符合公司司的发展展战略要要求和现现有条件件，符合合成本效效益原则则，有利利于提高高经济效效益。第三十三条条 股股份公司司董事会会有权批批准在最最近经审审计总资资产500%以内内的房地地产项目目投资，公公司最近近经审计计净资产产30%以内的的股权投投资以及
21、及不超过过人民币币50000万元元的风险险投资（期期货和其其他衍生生金融工工具投资资）。超超过上述述标准的的投资需需经股东东大会批批准。董事会闭会会期间，董董事会授授权股份份公司董董事长在在遇有土土地招投投标等紧紧急情况况时根据据年度经经营计划划和经营营班子的的提议，以以单项标标的额不不超过公公司最近近经审计计总资产产15%的投资资事项进进行决策策，事后后通报董董事会并并备案。第三十四条条 为为了控制制投资风风险，保保证投资资项目的的经济效效益，相相关公司司的经营营班子应应对拟投投资项目目的可行行性进行行充分研研究论证证，并提提出可行行性报告告报董事事会或股股东大会会立项、审审查和决决策，重重
22、大投资资项目应应组织有有关专家家、专业业人员进进行评审审。具体体投资决决策程序序由公司司的相关关管理制制度规定定。第三十五条条 经经批准的的投资项项目，相相关公司司及时组组织实施施，严格格按照项项目的可可行性研研究报告告、投资资实施方方案以及及股东大大会、董董事会审审批意见见落实项项目投资资节点计计划，加加强项目目开发管管理，采采取有效效措施严严格控制制成本，确确保预期期经济效效益的按按时实现现。第三十六条条 项项目投资资结束后后，具体体实施投投资的公公司应对对项目的的经济效效益进行行后评估估。第三十七条条 公公司通过过并购、注注资等方方式进行行股权投投资或取取得其他他公司的的控制权权时，应应
23、对目标标企业进进行尽职职调查，并并聘请中中介机构构进行审审计和评评估，以以经审计计评估后后的价值值作为定定价的参参考依据据。按国家国有有资产管管理部门门规定需需办理国国有产权权登记的的，应按按规定及及时向国国有资产产管理部部门提供供相关资资料办理理产权登登记。投资期满相相关股权权转让的的，也应应进行审审计评估估和按规规定办理理相关登登记手续续。第四章 资产管管理第三十八条条 各各级公司司的资产产由其所所在单位位按以下下原则确确定主要要归口管管理部门门：货币资资金、应应收及预预付款项项、长期期股权投投资、无无形资产产由财务务部门负负责管理理，交易易性金融融资产由由证券投投资部门门负责管管理，生生
24、产用固固定资产产归生产产管理部部门负责责管理，非非生产用用固定资资产由办办公室负负责管理理，未开开发土地地由开发发部门负负责管理理，在建建项目及及工程用用设备物物料由工工程部门门负责管管理，已已完工物物业及出出租物业业由客服服部门负负责管理理。各项项资产统统一由所所在公司司财务部部门核算算，各级级财务部部门应对对资产的的管理履履行会计计监督职职责。在在资产的的日常管管理过程程中涉及及其他部部门职责责的，相相关部门门应予以以配合。第三十九条条 公公司在一一年内购购买、出出售重大大资产超超过公司司最近一一期经审审计总资资产300%的需需经股东东大会审审议批准准，最近近经审计计净资产产30%以内资资
25、产处置置由董事事会审议议批准。第四十条 各级级公司应应建立和和完善资资产管理理办法，规规范资产产管理行行为，依依法管理理和经营营公司资资产，保保证公司司资产的的安全和和完整，促促进资产产的保值值增值。第一节 资金管管理第四十一条条 公公司可以以通过增增资扩股股、发生生企业债债券、银银行贷款款、发行行信托基基金、合合作开发发、引进进房地产产投资基基金、少少数股东东对等投投入及接接受其他他单位提提供资金金、票据据贴现、销销售回笼笼等方式式筹资项项目开发发、拓展展和生产产经营所所需的资资金，并并按规定定的权限限分别向向董事长长、董事事会、股股东会履履行审批批和备案案手续。资资金的筹筹集应根根据项目目
26、开发、拓拓展和生生产经营营的实际际资金需需求进行行，尽量量避免资资金闲置置，并严严格控制制资金成成本和财财务风险险。不具有法人人资格的的下属单单位不能能直接进进行权益益资本筹筹资和债债务性筹筹资。第四十二条条 公公司的资资金实行行统一管管理制度度，各级级公司的的资金由由股份公公司统一一调度和和统筹安安排使用用。股份份公司于于每年末末按照公公司整体体发展规规划和下下年度经经营计划划做好下下年度公公司整体体的资金金预算，对对资金整整体需求求、资金金保障计计划提出出可行方方案，报报董事会会审批后后执行。各各子公司司也应根根据自身身的实际际情况做做好本单单位资金金预算，各各子公司司的资金金预算应应与公
27、司司的整体体资金预预算保持持一致。第四十三条条 资资金预算算经批准准后，各各级公司司的应严严格执行行，认真真组织落落实，做做好资金金筹集和和使用的的计划安安排。第四十四条条 公公司的所所有资金金必须纳纳入法定定会计账账册核算算，不得得坐收坐坐支，严严禁账外外循环和和违规设设立“小金库库”。各级级公司应应建立和和执行严严格的资资金管理理基础制制度，保保证资金金安全和和正常周周转，确确保应收收资金的的及时回回收，提提高资金金使用效效率。第四十五条条 各各级公司司的会计计和出纳纳不能由由同一人人担任，开开具银行行支票所所需的印印章必须须分由两两人或两两人以上上保管，银银行支票票印章的的保管理理人员不
28、不得在空空白或内内容填列列不全的的支票上上盖章。第四十六条条 各各级公司司应根据据自身实实际情况况制定明明确的资资金支付付审批权权限和程程序，各各项资金金的支付付必须严严格按规规定权限限和程序序审批。对对于未经经规定程程序审批批或超越越权限审审批的款款项，出出纳人员员不得支支付资金金，其他他财务人人员不得得办理有有关财务务事项。付付款申请请需提交交相关证证明材料料。第四十七条条 所所有的资资金的支支付必须须依据有有效合同同、合法法凭据和和齐全的的手续，并并取得合合法有效效的票据据，杜绝绝白条或或不规范范凭证、票票据支取取资金。由由于特殊殊原因暂暂时未能能取得合合法有效效票据的的，应做做好相应应
29、台账记记录，明明确催收收责任人人和催收收期限，因因未及时时催收给给公司带带来税务务问题或或其他不不利影响响的，应应追究责责任人的的责任。第四十八条条 除除股份公公司按照照规定统统一调拨拨资金、子子公司向向其下属属公司调调拨资金金、以及及员工正正常业务务工作借借支外，各各级公司司的资金金原则上上不得外外借给其其他单位位或个人人，如确确需，必必须经股股份董事事会审批批。资金金的外借借使用应应遵循等等价有偿偿原则，并并确保安安全回收收。员工因办理理业务需需要预先先借支资资金的，必必须按照照规定在在授权范范围内审审批办理理借支手手续，并并在相关关业务办办妥后及及时报销销销账或或退还所所借支的的资金。公
30、司资金不不得外借借给股份份公司股股东、实实际控制制人及其其关联方方。第四十九条条 未未经股份份公司董董事会在在其权限限范围内内审议批批准，各各级公司司的资金金不得投投入证券券市场从从事有价价证券买买卖活动动，或从从事其他他任何形形式的委委托理财财、风险险投资活活动。第五十条 公司司本级财财务管理理部门和和各子公公司应加加强对现现金的管管理和监监督，在在规定的的范围内内使用现现金，保保证库存存现金的的安全。财财务部门门应建立立现金定定额制度度，对于于超出定定额的现现金应及及时存入入银行。第五十一条条 各各级公司司的所有有银行账账户必须须由所在在公司的的财务部部门统一一管理，其其他部门门不得以以任
31、何名名义开立立银行账账户。银行账户必必须以本本单位的的名义开开立，不不得违反反规定以以其他单单位或个个人的名名义开立立，严禁禁将公款款私存、出出租或出出借银行行账户。各级公司财财务部门门应定期期对银行行账户进进行清理理，对于于长期不不使用、不不需用的的银行账账户应及及时予以以注销。第五十二条条 资资金收支支必须及及时入账账，做到到日清月月结。各各级公司司财务部部门的会会计人员员应按月月编制银银行存款款余额调调节表和和盘点现现金，保保证账实实相符，出出现账实实不符情情形的必必须及时时查明原原因，分分清责任任，及时时纠正或或追究有有关人员员的责任任。第二节 应收及及预付款款管理第五十三条条 各各公
32、司应应建立完完善的应应收及预预付款管管理制度度，完善善相关业业务流程程，确保保应收及及预付款款的安全全回收。第五十四条条 各各级公司司应对应应收款项项和预付付款项设设立台账账逐笔登登记发生生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等，定期清理，按时催收。台账中记录的应收账款除账面反映的应收账款外，还应包括账上尚未结转收入，在账上暂时未体现为应收账款，但根据合同约定应收的销售房款及其他收入。对于逾期时时间较长长的应收收款项，应应作为重重点催收收对象，由由财务、法法律、销销售、客客服等相相关部门门共同催催收，并并注意诉诉讼时效效的保护护，采取取有效措措施确保保公司对对其拥有有
33、合法诉诉讼权利利，避免免超过诉诉讼时效效而丧失失诉权，致致使应收收款项无无法收回回。对于于期限较较长的预预付账款款也应及及时清理理。第五十五条条 各各公司应应形成定定期召开开应收账账款专题题会议的的制度，由由财务、法法律、销销售、客客服等相相关部门门参加，定期分析、研究应收账款管理工作中存在的问题，共同寻求解决方法。第五十六条条 由由于客观观原因确确实无法法收回，符符合公司司坏账确确认条件件的应收收款项，各各级公司司应在取取得核销销证据后后及时按规规定程序序报其董董事会核核销坏账账。第五十七条条 公公司员工工因工作作调动、辞辞退、辞辞职等原原因离开开原工作作单位的的，应结结清所欠欠公司款款项，
34、未未办妥结结清手续续的不得得办理调调动或离离职手续续。第三节 固定资资产管理理第五十八条条 各各级公司司应建立立和完善善固定资资产的日日常管理理制度，对固定资产的购建、使用、处置、保管和登记等基础工作实行规范化管理，确保固定资产的安全和有效使用。第五十九条条 各各公司应应在编制制年度财财务预算算时确定定下年度度的固定定资产购购置计划划，并按按照预算算实施固固定资产产购置，超超出预算算范围内内的固定定资产购购置，应应按规定定权限审审批。第六十条 累计计不超过过5000万元的的固定资资产购建建和处置置由股份份公司董董事会授授权董事事长审批批，5000万元元以上但但未超过过公司最最近经审审计净资资产
35、300%的固固定资产产购建和和处置由由股份公公司董事事会审批批，超过过公司最最近经审审计净资资产300%的固固定资产产购建和和处置由由股份公公司股东东大会审审批。董事长长可以根根据经营营管理需需要将其其审批权权限范围围内的固固定资产产购建和和处置按按照一定定的额度度授权给给各级公公司总经经理审批批。各子公司预预算范围围以外单单位价值值10万万元以上上的固定定购置应应报其董董事会审审批，并并报股份份公司财财务管理理部门备备案。第六十一条条 各各公司严严禁用公公款以私私人名义义购置固固定资产产，所购购置的固固定资产产必须全全部纳入入法定会会计账内内管理和和核算。第六十二条条 各各公司的的固定资资产
36、每年年至少进进行一次次清查盘盘点，并并与会计计账上记记录核，确确保账实实相符，不不相符的的应及时时查明原原因，分分清责任任。对于于已经失失去使用用价值、需需要报废废的固定定资产，应及时按照权限报请审批清理。第四节 其他资资产管理理第六十三条条 各各公司应应建立和和完善招招投标等等机制，有有效降低低各种物物料、设设备的采采购成本本。相关关归口管管理部门门应做好好验收和和保管工工作，保保证其安安全和完完整。已已完工物物业及出出租物业业应定期期维护。第六十四条条 股股权投资资、证券券投资所所形成的的资产以以及其他他资产按按照本制制度其他他章节及及公司的的相关制制度规定定管理。公司资产对外捐赠的管理制
37、度根据公司的实际情况另行制定。第五章 负债及及担保管管理第六十五条条 公公司及各各子公司司应适度度控制负负债规模模，严格格控制财财务风险险。第六十六条条 公公司发行行企业债债、发行行信托资资金、银银行贷款款等对外外举债行行为需经经董事会会、股东东大会按按照规定定权限审审批。董董事会每每年根据据公司的的实际情情况授权权股份公公司董事事长在每每年度股股东大会会批准的的新增借借款额度度范围内内批准单单笔金额额不超过过一定额额度的贷贷款和相相关抵押押。第六十七条条 公公司的以以下担保行行为需经经股东大大会审议议通过（不不包为控控股子公公司提供供的担保保和为购房房客户提提供的按按揭担保保，已解除除的担保
38、保额不占占用相应应额度）：（一） 公司本级及及控股子子公司的的对外担担保总额额，达到到或超过过最近一一期经审审计净资资产的550%以以后提供供的任何何担保；（二） 公司的对外外担保总总额，达达到或超超过最近近一期经经审计总总资产的的30%以后提提供的任任何担保保；（三） 为资产负债债率超过过70%的担保保对象提提供的担担保；（四） 单笔担保额额超过最最近一期期经审计计净资产产10%的担保保；（五） 对股东、实实际控制制人及其其关联方方提供的的担保。股份公司董董事会在在未达到到上述标标准且累计计不超过过1亿元元的范畴畴内有权权审批担担保。第六章 收收入、成成本、费费用第六十八条条 公司各种种收入
39、均应有合合法的依依据、凭凭证，并并规定全部部纳入法法定会计计账册核核算，及及时进行行确认和和反映，依依法缴纳纳各种税税费。第六十九条条 各各公司应应建立完完善的成成本控制制管理体体系，并并按照财财务预算算严格控控制成本本费用的的开支。成成本、费费用的支支出应真真实、合合法，并并取得有有效的原原始凭证证。第七章 利润分分配管理理第七十条 公司当当年的税税后利润润按以下下顺序分分配：（一） 如有未弥补补的以前前年度亏亏损，弥弥补以前前年度亏亏损；（二）按法法律规定定提取法法定盈余余公积金金（100%）；（二） 根据股东大大会的决决定提取取任意盈盈余公积积；（三） 根据股东大大会的决决定对剩剩余利润润进行分分配。第八章 附附则第七十一条条 关关联交易易、对外外担保等等其他财财务事项项由公司司制订的的专门制制度进行行规范，各各公司应应严格遵遵守。第七十二条条 公公司章程程及相关关管理制制度对股股东大会会、董事事会、董董事长权权限的规规定发生生变化的的，按章章程及相相关管理理制度的的规定执执行。第七十三条条 本本制度规定定与国家颁颁布的财财经法规规或公司司章程相相抵触时时，以国国家财经经法规、公公司章程程的规定定为准。 第七十四条条 本本制度经经股份公公司董事事会审议议通过后后施行。