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1、保利房地地产（集集团）股股份有限限公司财务管理理制度第一章 总 则则第一条 为了加强强公司的的财务管管理工作作，规范公公司的财财务行为为，维护股东东的权益益，根据据国家相关法律律法规及及公司章章程的规规定，结结合公司司实际情情况，制制定本财财务管理理制度。第二条 除特别说说明外，本制度度所称“公司”的范围围包括股股份公司司本级、各级控控股子公公司以及及纳入股股份公司司合并会会计报表表范围内内的其他他主体。控股子子公司和和纳入合合并会计计报表范范围内的的其他主主体统称称“子公司司”，公司司持有股股权或类类似权益益但未达达到控制制条件的的其他公公司或主主体统称称“参股公公司”。 第三条 本制度度是
2、公司司财务管管理工作作的基本本制度，在公司司范围内内统一执执行，各各参股公公司参照照执行。公司的财务管理理部门和各子公公司应根根据本制制度及国国家相关关法规、准则的的规定及及本单位位的实际际情况建建立和完完善各项项基础财财务工作作制度。第四条 公司司本级及及各子公公司的财务行行为和财财务管理理工作必必须遵守守国家有有关法律律法规，并接受受有关主主管部门门、公司司监事会会以及审审计部门门的检查查和监督督。第二章 财务管理理体系第五条 公司司的财务务管理工工作实行行统一管管理、分分级负责责原则，在股份份公司按按照本制制度规定定对公司范范围内财财务工作作统一管管理、统统一指导导的基础础上，财财务管理
3、理体系中中各层级级、各岗岗位按照照相应的的职责和和权限履履行财务务管理职职责，承承担相应应的责任任。第六条 各公司的法定代代表人是是所在公公司财务务管理工工作的最最终负责责人，对对本单位的财务会计计资料的的真实性性、合法法性和完完整性负负责，按按照相关关法律法法规的规规定对公公司财务务管理工工作承担担最终责责任。各公司对对外报送送的财务务会计报报表、财财务预算算方案、财务决决算资料料以及其其他法定定财务报报告应由由法定代代表人签签署。第七条 公司的以以下重大大财务事事项需由由股份公公司股东东大会按按规定程程序审议议通过：（一） 决定公司司的投资资计划。（二） 批准公司司的年度度财务预预算方案案
4、、决算算方案。（三） 批准公司司的利润润分配方方案和亏亏损弥补补方案。（四） 股份公司司增加或或减少注注册资本本。（五） 发行公司司债券。（六） 公司合并并、分立立、解散散、清算算或者变变更公司司形式。（七） 聘用或解解聘会计计师事务务所。（八） 达到规定定条件需需由股东东大会审审议的重重大资产产购买和和出售。（九） 达到规定定条件需需由股东东大会表表决的交交联交易易。（十） 达到规定定条件需需由股东东大会审审议的担担保行为为。（十一） 变更募集集资金用用途。（十二） 法律法规规及公司司章程规规定需由由股东大大会审议议通过的的其他财财务事项项。第八条 公司司的以下下重大财财务事项项需由股股份公
5、司司董事会会审议通通过，其其中涉及及股东大大会权限限的财务务事项在在董事会会审议通通过后需需报股东东大会审审议批准准：（一） 决定公司司的经营营计划和和投资方方案。（二） 制订公司司的年度度财务预预算方案案、决算算方案。（三） 制订公司司的利润润分配方方案和亏亏损弥补补方案。（四） 制订公司司增加或或者减少少注册资资本、发发生债券券或其他他证券及及上市方方案。（五） 拟订公司司重大收收购、收收购本公公司股票票或者公公司合并并、分立立、解散散及变更更公司形形式的方方案。（六） 决定达到到规定条条件需由由董事会会审议的的房地产产项目投投资、股股权投资资、资产产处置、重大合合同签订订、对外外担保和和
6、风险投投资。（七） 达到规定定条件需需由董事事会审议议的关联联交易。（八） 提请聘请请或解聘聘为公司司审计的的会计师师事务所所。（九） 制定或修修订本财财务管理理制度和和公司的的主要会会计政策策，审议议和批准准公司对对外披露露的财务务报告。（十） 法律法规规及公司司章程、本财务务管理制制度规定定需由董董事会审审议通过过的其他他财务事事项。第九条 各子子公司股股东会、董事会会关于财财务管理理的职责权限由其章章程规定定，但必须符符合公公司法等相关关法律法法规以及及公司相相关制度度的规定定。各子子公司发发生的财财务事项项如涉及及股份公公司股东东大会、董事会会权限的的，除需需按其所在单位位的规定定履行
7、签签批程序序外，必必须按规规定程序序报股份份公司股股东大会会、董事事会审议议表决通通过后方方可实施施。第十条 各级公司司总经理理对所在公公司的日常财务务管理工作作全面负负责，向向所在公公司董事事会报告告财务工工作和提交年年度预决决算预案案、经营营计划预预案等重重要财务务事项预预案，组组织落实实董事会会相关财财务决议议，完善善各项财财务制度度。第十一条 各级公司司原则上上设置财务总总监岗位位，按照照公司的的人事制制度规定定任免。财务总总监为所所在公司司的财务务负责人人，具体体分管负负责所在在公司的的日常财财务管理理工作，向所在在公司总总经理负负责并汇汇报工作作。子公公司由于于管理需需要或其其他原
8、因因暂未设设置财务务总监岗岗位的，由财务务经理代代为履行行职责。第十二条条 公公司实行行财务总总监委派派制，各一级级子公司司的财务务总监原原则上由由股份公公司委派派，业务务上接受受股份公公司财务务管理部部门的统统一管理理。委派派的财务务总监经经所在公司司履行董事事会表决决程序后任任命。各子公司司投资设设立的下属子子公司，可由其其直接委委派财务务总监，报股份份公司财财务管理理部门、人事部部门备案案。第十三条条 各各级公司司财务总总监的主主要职责责和权限限包括：（一）按按照国家家财经法法规和公公司制度度的规定定监督和和审批所所在单位位的财务收收支行为为，对违反反国家财财经法规规和公司司财务管管理制
9、度度的行为为以及其其他有可可能损害害公司经经济利益益的行为为，有权权予以制止止和纠正正，制止止无效的的，有权权提请公公司按规规定处理理。（二）负负责组织织所在单单位的会会计核算算，按照照财经法法规和公公司的统统一要求求报送财财务会计计报表和和各种财财务管理理报表，对财务务会计基基础工作作的规范范性，会会计信息息和会计计资料的的真实性性、合法法性负直直接管理理责任，对不符符合会计计制度和和公司相相关制度度规定的的会计事事项有责责任予以以纠正。（三）组组织编制制财务预算算和各项项财务收收支计划划草案，具体组组织落实实和监督执行行公司制制定的相相关财务务预算、计划、方案等等，对于于偏离预预算、计计划
10、和既既定方案案的经济济事项有有权予以以纠正或或提请公公司按规规定进行行处理。定期完完成公司司财务预预测和财财务分析析工作。（四）负负责所在在公司资资金的筹筹集、回回收和管管理，确确保资金金的安全全，保障障公司项项目开发发和日常常经营管管理的资资金需要要，有效效降低资资金成本本，提高高资金的的使用效效率。（五）负负责所在在公司的的资产管管理，确确保公司司资产的的安全与与完整，促进资资产的保保值增值值，对侵侵害公司司资产的的行为有有权予以以制止并并提请公公司按规规定进行行处理。（六）参参与所在在单位的的经营计计划和项项目投资资、重要要经济合合同签订订、资产产购置和和重组等等重大经经济事项项的讨论论
11、和研究究，为公公司的重重大经济济决策提提供财务务依据和和专业意意见。（七）负负责所在在单位的的税务工工作，与与税务机机关建立立良好的的税务关关系，按按照国家家税务法法规的规规定及时时足额申申报缴纳纳各项税税费；做做好各开开发项目目的税务务筹划，合法降降低项目目的税务务成本。（八）具具体负责责建立和完完善各项项财务基基础工作作制度，采取有有效措施施确保各各项财务务制度得得到有效效执行，提高财财务工作作的规范范化水平平。（九）负负责对所在单单位财务务部门和和财务人人员的管管理，定定期对财财务人员员进行考考核，根根据实际际情况提提出合理理配置财财务人员员的方案案，支持持财务人员员依法履履行职责责。（
12、十）管管理和监监督下级级子公司司的财务务管理工工作，接接受和配配合上级级公司的的内部审审计以及及有关主主管部门门的检查查和监督督。（十一）根据公公司制度度规定履履行与财财务管理理相关的的其他职职责。第十四条条 各各公司应设立财财务部门门，配备备专职财财务人员员。财务务部门在在财务负负责人的的领导下下开展工工作，具具体负责责落实财务务会计核核算和各各项财务务管理工工作，协协助财务务负责人人完成财财务工作作职责。第十五条条财务人人员应该该具有良好好的道德德品行及及与所任任岗位相相称的专业业知识和和工作经经验，有违反反财经法法规等不不良记录录的人员员原则上上不得聘聘任为公公司的财财务人员员。各公司领
13、领导的直直系亲属属不能担担任所在在单位的财务负负责人和和主管会会计职务务，财务负负责人及及主管会会计的直直系亲属属不得在在所在单位位的从事出纳纳工作。第十六条条 各各级财务务部门应应完善岗岗位设置置，完善善内部控控制体系系，严格格执行不不相容职职务相分分离原则则。第十七条条财务人人员必须须持证上上岗，依依法从事事财务工工作。财务人员员应按财财政部门门的规定定接受后后续教育育。财务、人事部部门应定定期组织织财务人人员进行行专业培培训，不不断提高高财务人人员的专专业水平平。第十八条条 财务务人员因因各种原原因发生生工作岗岗位变动动的，必必须按规规定做好好工作交交接，移移交所有有经管财财务资料料和其
14、他他经营资资料。未未办妥交交接手续续的，不不得办理理转岗或或调动、离职等手续。第三章 财务务会计管管理第十九条条 公公司执行行统一的的会计政政策。各级公公司统一一执行国国家制定定的会计计法律法法规、会会计准则则及公司司制定的的会计政政策和会会计估计计，按照照统一口口径进行行会计核核算和编编制财务务会计报报告。会计政政策、会会计估计计和具体体会计核核算方法法及财务务报告的的编制方方法必须须符合会会计法律律法规、会计准准则的规规定。公司主要要会计政政策和会会计估计计的制订订和变更更需经股股份公司司董事会会表决通通过。第二十条条 各各级公司司独立设设账，独独立核算算盈亏。不具有有独立法法人资格格但符
15、合合会计主主体认定定条件的的单位，也可以以独立设设账核算算。第二十一一条 公司司财务管管理部门门和各子子公司应应根据国家家相关法法律法规规、准则则的规定定和本单单位的实实际情况况建立和和健全基基础财务务会计工工作管理理制度，加强财财务会计计基础工工作的规规范化管管理，全全面提高高财务会会计工作作效率与与质量。具体会会计核算算方法和和日常财财务会计计工作管管理要求求由公司司财务管管理部门门和各子子公司制制订的内内部财务务会计工工作管理理制度进进行规范范。各级公司司应做好好对下级级子公司司财务会会计的管管理和指指导工作作。第二十二二条 各公司应应建立完完善的财财务会计计信息和和会计档档案管理理制度
16、，保证财财务会计计信息和和会计档档案的安安全和完整，严格按按照国家家规定的的期限妥妥善保管管财务会会计档案案。第二十三三条 各级公公司应按按照国家家有关主主管部门门规定的的时间和和格式要要求编制制和报送送财务会会计报告告，各子子公司必必须按照照股份公公司的要要求按时时上报财财务会计计报告。各公司司的财务务会计报报告应当当根据真真实的交交易、事事项以及及完整、准确的的账簿记记录等资资料进行行编制，并经本本单位的的会计机机构负责责人（会会计主管管人员）、主管管会计工工作负责责人和企企业负责责人签名名和盖章章，各签签字盖章章的人员员对财务会计计报告会会计信息息的合法法、真实实和完整整在各自自职责范范
17、围负责责。除国家法法律、行行政法规规、部门门规章规规定以及及公司招招投标、融资等等业务需需要外，任何组组织或者者个人不不得要求求公司提提供财务务会计报报告或相相关财务务信息，违反规规定要求求提供的的，各公公司有权权拒绝。第二十四四条 公司正正式对外外披露的的财务会会计报告告需经股股份公司司董事会会审议通通过。除除正常的的对外披披露途径径外，任任何人不不得提前前对外泄泄露公司司的财务务会计信信息和相相关经营营信息，不得擅擅自对已已披露的的财务会会计信息息和相关关经营信信息对外外进行解解释。第二十五五条 公司的的财务会会计报告告按规定定需经审审计的，由经股股份公司司董事会会审议批批准聘请请的会计计
18、师事务务所进行行审计，审计结结果报董董事会审审议。第六章 财务务预算管管理第二十六六条 公司实实行预算算管理制制度，通通过财务务预算的的编制、审批和和执行严严格控制制各公司司的成本本费用开开支，确确保各项项经营计计划和财财务目标标如期实实现。财财务预算算的执行行情况作作为各子子公司经经营绩效效考核的的重要依依据。公司本级级和各子子公司应应制订财财务预算算的编制制与执行行监督的的具体流流程和基基础工作作制度，对预算算工作实实行规范范化管理理。第二十七七条 财务预预算的编编制实行行统一组组织、逐逐级落实实的原则则。各公公司应按按照股份份公司统统一的内内容、格格式、时时间节点点等要求求编制和和上报财
19、财务预算算。各公公司每年年应成立立总经理理领导下下的预算算编制管理理机构，协调组组织各业业务部门门和下属属单位的的预算编编制工作作，按时时完成公公司下年年度财务务预算的的编制。第二十八八条 财务预预算的编编制应本本着实事事求是的的原则，从本单单位的实实际情况况出发，做到既既符合公公司整体体发展规规划和预算目目标要求求，又符合合公司的的实际情情况，切切实可行行。各公司司编制的的财务预预算应报报所在公公司董事事会审批。第二十九九条 财务预预算经董董事会批批准后执行，各公司司应分解解各项预算指标标至各层层级，各部门门，明确确预算执执行责任任人，采采取有效效措施确确保预算算的执行。第三十条条 在在预算
20、执执行过程程中，由由于客观观环境变变化、经经营计划划改变、项目开开发销售售进度变化化等致使使实际情情况与预预算发生生或将要要发生重重大偏离离的，各各公司应应及时对对财务预预算提出出修订建议议意见，按按规定报报批后修修订。第五章 投资管管理第三十一一条 公司实实行统一一的投资资管理制制度，各各级公司司的房地地产业项项目投资资、股权权投资、委托理理财、风风险投资资等统一一由股份份公司股股东大会会、董事事会按各各自权限限审批。第三十二二条 公司的的投资应应符合国国家法律律法规的的规定和和国家产产业政策策，符合合公司的的发展战战略要求求和现有有条件，符合成成本效益益原则，有利于于提高经经济效益益。第三
21、十三三条 股份公公司董事事会有权权批准在在最近经经审计总总资产550%以以内的房房地产项项目投资资，公司司最近经经审计净净资产330%以以内的股股权投资资以及不不超过人人民币550000万元的的风险投投资（期期货和其其他衍生生金融工工具投资资）。超超过上述述标准的的投资需需经股东东大会批批准。董事会闭闭会期间间，董事事会授权权股份公公司董事事长在遇遇有土地地招投标标等紧急急情况时时根据年年度经营营计划和和经营班班子的提提议，以以单项标标的额不不超过公公司最近近经审计计总资产产15%的投资资事项进进行决策策，事后后通报董董事会并并备案。第三十四四条 为了控制制投资风风险，保保证投资资项目的的经济
22、效效益，相相关公司司的经营营班子应应对拟投投资项目目的可行行性进行行充分研研究论证证，并提提出可行行性报告告报董事事会或股股东大会会立项、审查和和决策，重大投投资项目目应组织织有关专专家、专专业人员员进行评评审。具具体投资资决策程程序由公公司的相相关管理理制度规规定。第三十五五条 经批准准的投资资项目，相关公公司及时时组织实实施，严严格按照照项目的的可行性性研究报报告、投投资实施施方案以以及股东东大会、董事会会审批意意见落实实项目投投资节点点计划，加强项项目开发发管理，采取有有效措施施严格控控制成本本，确保保预期经经济效益益的按时时实现。第三十六六条 项目投投资结束束后，具具体实施施投资的的公
23、司应应对项目目的经济济效益进进行后评评估。第三十七七条 公司通通过并购购、注资资等方式式进行股股权投资资或取得得其他公公司的控控制权时时，应对对目标企企业进行行尽职调调查，并并聘请中中介机构构进行审审计和评评估，以以经审计计评估后后的价值值作为定定价的参参考依据据。按国家国国有资产产管理部部门规定定需办理理国有产产权登记记的，应应按规定定及时向向国有资资产管理理部门提提供相关关资料办办理产权权登记。投资期满满相关股股权转让让的，也也应进行行审计评评估和按按规定办办理相关关登记手手续。第四章 资产产管理第三十八八条 各级级公司的的资产由由其所在在单位按按以下原原则确定定主要归归口管理理部门：货币
24、资资金、应应收及预预付款项项、长期期股权投投资、无无形资产产由财务务部门负负责管理理，交易易性金融融资产由由证券投投资部门门负责管管理，生生产用固固定资产产归生产产管理部部门负责责管理，非生产产用固定定资产由由办公室室负责管管理，未未开发土土地由开开发部门门负责管管理，在在建项目目及工程程用设备备物料由工工程部门门负责管管理，已已完工物物业及出出租物业业由客服服部门负负责管理理。各项项资产统统一由所所在公司司财务部部门核算算，各级级财务部部门应对对资产的的管理履履行会计计监督职职责。在在资产的的日常管管理过程程中涉及及其他部部门职责责的，相相关部门门应予以以配合。第三十九九条 公司在在一年内内
25、购买、出售重重大资产产超过公公司最近近一期经经审计总总资产330%的的需经股股东大会会审议批批准，最最近经审审计净资资产300%以内内资产处处置由董董事会审审议批准准。第四十条条 各各级公司司应建立立和完善善资产管管理办法法，规范资资产管理理行为，依法管理理和经营营公司资资产，保保证公司司资产的的安全和完整，促促进资产产的保值值增值。第一节 资金金管理第四十一一条 公公司可以以通过增增资扩股股、发生生企业债债券、银银行贷款款、发行行信托基基金、合合作开发发、引进进房地产产投资基基金、少少数股东东对等投投入及接接受其他他单位提提供资金金、票据据贴现、销售回回笼等方方式筹资资项目开开发、拓拓展和生
26、生产经营营所需的的资金，并按规规定的权权限分别别向董事事长、董董事会、股东会会履行审审批和备备案手续续。资金金的筹集集应根据据项目开开发、拓拓展和生生产经营营的实际际资金需需求进行行，尽量量避免资资金闲置置，并严严格控制制资金成成本和财财务风险险。不具有法法人资格格的下属属单位不不能直接接进行权权益资本本筹资和和债务性性筹资。第四十二二条 公司的的资金实实行统一一管理制制度，各各级公司司的资金金由股份份公司统统一调度度和统筹筹安排使使用。股股份公司司于每年年末按照照公司整整体发展展规划和和下年度度经营计计划做好好下年度度公司整整体的资资金预算算，对资资金整体体需求、资金保保障计划划提出可可行方
27、案案，报董董事会审审批后执执行。各子公公司也应应根据自自身的实实际情况况做好本本单位资资金预算算，各子子公司的的资金预预算应与与公司的的整体资资金预算算保持一一致。第四十三三条 资金预预算经批批准后，各级公公司的应应严格执执行，认认真组织织落实，做好资资金筹集集和使用用的计划划安排。第四十四四条 公司的的所有资资金必须须纳入法法定会计计账册核核算，不不得坐收收坐支，严禁账账外循环环和违规设设立“小金库库”。各级公公司应建建立和执执行严格格的资金金管理基基础制度度，保证证资金安安全和正正常周转转，确保保应收资资金的及及时回收收，提高高资金使使用效率率。第四十五五条 各级公公司的会会计和出出纳不能
28、能由同一一人担任任，开具具银行支支票所需需的印章章必须分分由两人人或两人人以上保保管，银银行支票票印章的的保管理理人员不得得在空白白或内容容填列不不全的支支票上盖盖章。第四十六六条 各级公公司应根根据自身身实际情情况制定定明确的的资金支支付审批批权限和和程序，各项资资金的支支付必须须严格按按规定权限限和程序审审批。对对于未经经规定程程序审批批或超越越权限审审批的款款项，出出纳人员员不得支支付资金金，其他他财务人人员不得得办理有有关财务务事项。付款申申请需提提交相关关证明材材料。第四十七七条 所有的的资金的的支付必必须依据据有效合合同、合合法凭据据和齐全全的手续续，并取得得合法有有效的票票据，杜
29、杜绝白条条或不规规范凭证证、票据据支取资金。由于特特殊原因因暂时未未能取得得合法有有效票据据的，应应做好相相应台账账记录，明确催催收责任任人和催催收期限限，因未未及时催催收给公公司带来来税务问问题或其其他不利利影响的的，应追追究责任任人的责责任。第四十八八条 除股份份公司按照照规定统统一调拨拨资金、子公司司向其下下属公司司调拨资资金、以以及员工工正常业业务工作作借支外外，各级级公司的的资金原原则上不不得外借借给其他他单位或或个人，如确需需，必须须经股份份董事会会审批。资金的的外借使使用应遵遵循等价价有偿原原则，并并确保安安全回收收。员工因办办理业务务需要预预先借支支资金的的，必须须按照规规定在
30、授授权范围围内审批批办理借借支手续续，并在在相关业业务办妥妥后及时时报销销销账或退退还所借借支的资资金。公司资金金不得外外借给股股份公司司股东、实际控控制人及及其关联联方。第四十九九条 未经股股份公司司董事会会在其权权限范围围内审议议批准，各级公司司的资金金不得投投入证券券市场从从事有价价证券买买卖活动动，或从从事其他他任何形形式的委委托理财财、风险险投资活活动。第五十条条 公司司本级财财务管理理部门和和各子公公司应加加强对现现金的管管理和监监督，在在规定的的范围内内使用现现金，保保证库存存现金的的安全。财务部部门应建建立现金金定额制制度，对对于超出出定额的的现金应应及时存存入银行行。第五十一
31、一条 各级公司司的所有有银行账账户必须须由所在在公司的的财务部部门统一一管理，其他部部门不得得以任何何名义开开立银行账账户。银行账户户必须以以本单位位的名义义开立，不得违违反规定定以其他他单位或或个人的的名义开开立，严严禁将公公款私存存、出租或或出借银银行账户户。各级公司司财务部部门应定定期对银银行账户户进行清清理，对对于长期期不使用用、不需需用的银银行账户户应及时时予以注注销。第五十二二条 资金收收支必须须及时入入账，做做到日清清月结。各级公公司财务务部门的的会计人人员应按按月编制制银行存存款余额额调节表表和盘点点现金，保证账账实相符符，出现现账实不不符情形形的必须须及时查查明原因因，分清清
32、责任，及时纠纠正或追追究有关关人员的的责任。第二节 应收收及预付付款管理理第五十三三条 各公司司应建立立完善的的应收及及预付款款管理制制度，完完善相关关业务流流程，确确保应收收及预付付款的安安全回收收。第五十四四条 各级公公司应对对应收款项项和预付付款项设设立台账账逐笔登登记发生生时间、欠款单单位或个个人、欠欠款原因因、欠款款金额、到期时时间、催催收责任任人等，定期清清理，按按时催收收。台账账中记录录的应收收账款除除账面反反映的应应收账款款外，还还应包括括账上尚尚未结转转收入，在账上上暂时未未体现为为应收账账款，但但根据合合同约定定应收的的销售房房款及其其他收入入。对于逾期期时间较较长的应应收
33、款项项，应作作为重点点催收对对象，由由财务、法律、销售、客服等等相关部部门共同同催收，并注意意诉讼时时效的保保护，采采取有效效措施确确保公司司对其拥拥有合法法诉讼权权利，避避免超过过诉讼时时效而丧丧失诉权权，致使使应收款款项无法收收回。对对于期限限较长的的预付账账款也应应及时清清理。第五十五五条 各公司司应形成成定期召召开应收收账款专专题会议议的制度度，由财财务、法法律、销销售、客客服等相相关部门门参加，定期分析析、研究究应收账账款管理理工作中中存在的的问题，共同寻求求解决方方法。第五十六六条 由于客客观原因因确实无无法收回回，符合合公司坏坏账确认认条件的的应收款款项，各各级公司司应在取取得核
34、销销证据后后及时按规规定程序序报其董董事会核核销坏账账。第五十七七条 公司员员工因工工作调动动、辞退退、辞职职等原因因离开原原工作单单位的，应结清清所欠公公司款项项，未办办妥结清清手续的的不得办办理调动动或离职职手续。第三节 固定定资产管管理第五十八八条 各级公公司应建建立和完完善固定定资产的的日常管管理制度度，对固固定资产产的购建建、使用用、处置置、保管管和登记记等基础础工作实行行规范化化管理，确保固固定资产产的安全全和有效效使用。第五十九九条 各公司司应在编编制年度度财务预预算时确确定下年年度的固固定资产产购置计计划，并并按照预预算实施施固定资资产购置置，超出出预算范范围内的的固定资资产购
35、置置，应按按规定权权限审批批。第六十条条 累累计不超超过5000万元元的固定定资产购购建和处处置由股股份公司司董事会会授权董董事长审审批，5500万万元以上上但未超超过公司司最近经经审计净净资产330%的的固定资资产购建建和处置置由股份份公司董董事会审审批，超超过公司司最近经经审计净净资产330%的的固定资资产购建建和处置置由股份份公司股股东大会会审批。董事长长可以根根据经营营管理需需要将其其审批权权限范围围内的固固定资产产购建和和处置按按照一定定的额度度授权给给各级公公司总经经理审批批。各子公司司预算范范围以外外单位价价值100万元以以上的固固定购置置应报其其董事会会审批，并报股股份公司司财
36、务管管理部门门备案。第六十一一条 各公司司严禁用用公款以以私人名名义购置置固定资资产，所所购置的的固定资资产必须须全部纳入入法定会会计账内内管理和和核算。第六十二二条 各各公司的的固定资资产每年年至少进进行一次次清查盘点点，并与与会计账账上记录录核，确确保账实实相符，不相符符的应及及时查明明原因，分清责责任。对对于已经经失去使使用价值值、需要要报废的的固定资资产，应应及时按按照权限限报请审审批清理理。第四节 其他他资产管管理第六十三三条 各公司应应建立和和完善招招投标等等机制，有效降降低各种种物料、设备的的采购成成本。相相关归口口管理部部门应做做好验收收和保管管工作，保证其其安全和和完整。已完
37、工工物业及及出租物物业应定定期维护护。第六十四四条 股权投投资、证证券投资资所形成成的资产产以及其其他资产产按照本本制度其其他章节节及公司司的相关关制度规规定管理理。公司司资产对外外捐赠的的管理制制度根据据公司的的实际情情况另行行制定。第五章 负债债及担保保管理第六十五五条 公司及及各子公公司应适适度控制制负债规规模，严严格控制制财务风风险。第六十六六条 公司发发行企业业债、发发行信托托资金、银行贷贷款等对对外举债债行为需需经董事事会、股股东大会会按照规规定权限限审批。董事会会每年根根据公司司的实际际情况授授权股份份公司董董事长在在每年度度股东大大会批准准的新增增借款额额度范围围内批准准单笔金
38、金额不超超过一定定额度的的贷款和和相关抵抵押。第六十七七条 公司的的以下担保行行为需经经股东大大会审议议通过（不包为为控股子子公司提提供的担担保和为购房房客户提提供的按按揭担保保，已解除除的担保保额不占占用相应应额度）：（一） 公司本级级及控股股子公司司的对外外担保总总额，达达到或超超过最近近一期经经审计净净资产的的50%以后提提供的任任何担保保；（二） 公司的对对外担保保总额，达到或或超过最最近一期期经审计计总资产产的300%以后后提供的的任何担担保；（三） 为资产负负债率超超过700%的担担保对象象提供的的担保；（四） 单笔担保保额超过过最近一一期经审审计净资资产100%的担担保；（五）
39、对股东、实际控控制人及及其关联联方提供供的担保保。股份公司司董事会会在未达达到上述述标准且累计计不超过过1亿元元的范畴畴内有权权审批担担保。第六章 收入、成本、费用第六十八八条 公司司各种收入入均应有合合法的依依据、凭凭证，并并规定全部部纳入法法定会计计账册核核算，及及时进行行确认和和反映，依法缴缴纳各种种税费。第六十九九条 各各公司应应建立完完善的成成本控制制管理体体系，并并按照财财务预算算严格控控制成本本费用的的开支。成本、费费用的支支出应真实、合法，并取得得有效的的原始凭凭证。第七章 利润润分配管管理第七十条条 公司司当年的的税后利利润按以以下顺序序分配：（一） 如有未弥弥补的以以前年度
40、度亏损，弥补以以前年度度亏损；（二）按按法律规规定提取取法定盈盈余公积积金（110%）；（二） 根据股东东大会的的决定提提取任意意盈余公公积；（三） 根据股东东大会的的决定对对剩余利利润进行行分配。第八章 附则第七十一一条 关联交交易、对对外担保保等其他他财务事事项由公公司制订订的专门门制度进进行规范范，各公公司应严严格遵守守。第七十二二条 公司章章程及相相关管理理制度对对股东大大会、董董事会、董事长长权限的的规定发发生变化化的，按按章程及及相关管管理制度度的规定定执行。第七十三三条 本制度规定定与国家颁颁布的财财经法规规或公司司章程相相抵触时时，以国国家财经经法规、公司章章程的规规定为准准。 第七十四四条 本制度经经股份公公司董事事会审议议通过后后施行。