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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.目 录第一章 收入管管理制度 (03)第二章 费用用报销管管理制度 (04)第三章 各类类款项支支付管理理制度 (08)第四章 佣金管管理制度 (一三)第五章 开单单收银责责任制与与票据管管理制度 (一五)第六章 应收收款管理制制度 (17)第七章 特殊殊销售帐帐务处理规规范 (119)第八章 账务务核算管管理制度度 (21)第九章 软件件操作规规范管理制度 (26)第十章 财务务月报表表编制管管理规范范 (32)第十一章 财务务部员工工工作管管理制度(40
2、)第十二章 帐务操操作指引引 (43)第一章 收收入管理理制度1.0 目的 为规范范公司资资金收入入流程与与日常管管理而制制定本制制度。2.0 原则公司资金管管理严格格执行“收支两两条线”的管理理原则，任任何员工工未经所所在地区区财务主主管同意意不得直直接从当当日营业业收入中中直接支支付费用用。否则则视为挪挪用并按按挪用金金额300%但不不低于220000元/次次予以处处罚。3.0 适用范范围 本制度度适用于于XXXXXX有有限公司司下属各各分公司司。4.0 要求a) 分公司所有有营业收收入款项项各收银银员必须须在当天天营业结结束前上上缴到出出纳员或或存入财财务指定定的银行行帐号，不不得无故故
3、延期上上缴。如如因特殊殊情况无无法按时时上缴者者必须事事先经财财务主管管的同意意并存放放在公司司指定保保险柜，否否则造成成损失则则由当事事人承担担。（各各区域营营业收入入款项收收银员与与出纳具具体交接接方式，由由分公司司财务主主管制度度并形成成书面文文件报备备总公司司）b) 各收银员如如无故未未按时上上缴营业业收入款款项者或或不服从从分公司司财务部部调拔者者，对当当事人可可按每次次5000-20000元予予以处罚罚。如所所造成损损失则由由当事人人承担全全部经济济责任。c) 为确保公司司款项安安全工作作，离分分公司财财务部较较远的各各区域收收银员应应在店面面最近银银行开设设银行存存折（或或银行卡
4、卡），用用于区域域现金公公款存取取保管。如如当日下下午4点点前所收收款项额额度达55万元或或以上，应应在当日日银行结结业前入入区域现现金公款款银行帐帐户或直直接存入入公司出出纳指定定帐户。d) 离分公司财财务部较较远各区区域收银银员的公公款专用用帐户日日结余金金额不得得超1万万元。（除除分公司司财务主主管同意意或预留留备付相相关营业业费用外外）e) 分公司出纳纳员必须须在总公公司指定定时间清清缴各片片区收银银员的款款项，确确保总公公司资金金运作与与调度的的正常化化。f) 公司所有收收银人员员与出纳纳员在收收款过程程中如果果发现假假币，一一律由当当事人负负全责。g) 公司所有营营业场所所的银联联
5、POSS机是公公司用于于正常商商业用途途，一律律严禁公公司内部部员工套套现或外外部无实实质交易易套现行行为。如如一经查查实将对对相关责责任人处处以套现现金额十十倍罚款款。h) 各收银员必必须在每每张刷卡卡纸左上上方注明明订单号号或出仓仓单号，并并由刷卡卡经手人人在背面面签名确确认。第二章 费费用报销销管理制制度1.0 目的 规规范报销销单据递递审手续续与款项项的支付付流程，明明确责任任。树立立节约为为荣、浪浪费可耻耻的新风风尚，在在一定的的业务范范围内力力求以最最少的支支出求得得业务工工作的成成功，减减少支出出就是增增盈。2.0适适用范围围本制度度适用XXXXXXX有限限公司下下属各分分公司。
6、3.0费费用报销销流程与与费用管管理规范范3.1 报销单据递递交、审审批流程程图经手人整理理单据 部部门长审审核 会会计审核核 出纳纳员付款款 事事业部经经理审批批 财务主主管审批批3.2 费用报销的的时限与与付款3.2.1 员工费用报报销为每每周一次次，每周周五将上上周的费费用单据据按要求求整理后后递交财财务部。如如因特殊殊情况不不能按时时提交单单据需有有合理解解释说明明，否则则财务部部不予以以受理。3.2.2 为保证费用用所属期期间及正正常账务务核算，月月末员工工费用报报销须在在次月22号前按按要求整整理后递递交财务务部。如如因特殊殊情况不不能按时时提交单单据需有有合理解解释说明明，否则则
7、财务部部不予以以受理。3.2.3 按公司流程程审批合合格的员员工费用用报销将将在次周周六直接接转入报报销者的的工资卡卡，并将将转帐清清单（姓姓名与金金额）公公布予公公布栏。如如有问题题的报销销单则直直接退回回当事人人重新整整理后按按首次递递交流程程办理。3.2.4 财务部拒绝绝将报销销款项汇汇入非员员工本人人名下的的银行帐帐户。如如有特殊殊原因由由本人到到财务部部领取现现金。3.3 费用报销的的具体要要求3.3.1 员工费用报报销必须须按要求求先自行行整理粘粘贴好，在在票据背背面写明明事由并并签名确确认，然然后提交交部门长长审核后后方可递递交财务务部。3.3.2 财务部在审审核员工工费用报报销
8、时，如如发现作作假者按按作假金金额二倍倍处于当当事人及及部门长长的罚款款。3.3.3 所有费用报报销须凭凭正式发发票方可可报销，如如特殊原原因无法法取得正正式发票票需予说说明。凡凡发票没没有列明明细清单单者一律律须在发发票后面面附明细细清单方方可报销销。3.3.4 员工报销费费用如跨跨事业部部或跨部部门分摊摊的费用用需自行行备注说说明，否否则全额额列入报报销方费费用。3.3.5 所有人员的的费用报报销只能能在一个个部门报报销，不不得同时时在两个个部门报报销。同同一笔费费用只能能一次性性报销，不不能分拆拆报销。3.3.6 分公司日常常营运费费用由分分公司财财务主管管及事业业部经理理审批后后即可支
9、支付。个个别特殊殊费用（装装修费、长长运费、员员工借款款、大额额款项支支付）需需由总公公司统一一协调支支付时间间。3.3.7 分公司所有有已支付付款项的的费用报报销，如如经公司司审计发发现不符符合规定定者一律律要求当当事人归归还违规规部分的的额度，并并对当事事人及财财务人员员视情节节予以处处罚。3.4 各类费用管管理规范范3.4.1 差旅费3.4.1.1 销售人员工工作所在在城市的的差旅费费用已定定额合并并到岗位位工资，不不再另行行报销。非非工作所所在城市市的差旅旅费用（含含交通费费、住宿宿费）按按标准报报销后列列入所在在部门的的部门经经费。3.4.1.2 分公司后勤勤人员（后后勤人员员为财务
10、务、人事事行政、物物流部门门的员工工）的差差旅费实实报实销销。3.4.1.3 报销住宿费费必须提提供发票票与酒店店消费清清单方可可报销。住住宿费用用清单除除住宿费费外的其其它费用用不予报报销。两两人或两两人以上上同住一一间房时时，必须须在住宿宿发票或或清单背背面写明明同住人人员的姓姓名方可可办理报报销。3.4.1.4 享受公司车车补的人人员，所所有车辆辆费用一一律不予予以报销销，同时时不得报报销交通通费用。3.4.2 部门经费3.4.2.1 各销售部门门的“部门经经费”由部门门长负责责制与合合理统筹筹支配，使使用权归归本部门门所有员员工。3.4.2.2 部门经费核核算范围围: 各销售售区域或或
11、渠道使使用或领领用“工工厂提供供的宣传传单张与与礼品、公司内部部印制的的礼品与与宣传单单张（公司统统一印制制或促销销活动用用的单张张、宣传传物料列列入广告告费）、办办公用品品、名片片、公司月月刊；客客户的应应酬费（包包括部门门内部活动动费、与与客户联联谊费、礼品品）杂志志、非首首次配置置的电脑脑设备、店店面茶水水费、差差旅费（含含接待客客户）。3.4.2.3 部门经费额额度的计计算办法法：“本部门门当期的的总销售售额（未未扣销售售佣金前前的销售售额）乘乘以一定定百分比比”作为本本部门全全体员工工当期可可支配费费用的上上限。具具体的经经费标准准另行文文件通知知。3.4.2.4 各销售部门门的部门
12、门经费实实行“年度清清算”机制。以以本部门门年度总总销售额额（未扣扣销售佣佣金前的的销售额额）乘以以一定百百分比作作为本部部门全体体员工当当年可支支配费用用的上限限。超支支部分由由部门长长个人全全额承担担，节余余部分顺顺延到下下一年度度可用额额度。3.4.2.5 销售部门的的“部门经经费”实施“先申请请后使用用”的管理理机制。由由使用人人填写部部门经费费使用申申请表经经部门长长审核，事事业部经经理审批批后方准准使用（单单次金额额5000元以下下申请可可不经事事业部经经理审批批）。应应酬完毕毕后凭部部门经费费使用申申请表与与正规发发票办理理报销手手续。 3.4.2.6 如与合作伙伙伴举办办联谊活
13、活动，填填写部部门经费费使用申申请表同同时必须须附带联联谊话动动流程和和费用明明细。如如需预支支费用则则按各各类款项项支付管管理制度度规定定办理。3.4.3 物料采购费费用管理理规定3.4.3.1 物料采购的的范围包包括：办办公用品品或设备备、店面面饰品、书书籍杂志志、宣传传物料、促促销礼品品、清洁洁日杂用用品等。3.4.3.2 各职能部门门单次采采购金额额在5000元以以上者必必须填写写物料料采购申请表表，经经部门长长及事业业部经理理审批后后方准采采购。并并与发票票、采购购清单（或或购销合合同）一一并提交交财务部部办理报报销手续续。如需需预支款款项需同同时填写写款项项支付申申请表。3.4.3
14、.3 公司各职能能部门的的办公用用品原则则上由公公司人事事行政部部统一采采购、管管理、发发放。原原则上其其它部门门不得另另行采购购。3.4.3.4 所有物料采采购报销销必须要要有物物料采物物申请表表、发发票（如如无法取取得发票票要向财财务说明明并有正正式收据据）、清清单（列列明品名名、数量量、单价价、金额额）。3.4.3.5 分公司除各各直营店店饰品采采购外，单次采购超3000元需报总公司财务总监审批。3.4.3.64.0附附件部门经费费使用申申请表物料采购购申请表表部门经费使使用申请请表年 月月 日申 请 部部 门申 请 人接待公司名名称对方职位/姓名预计费用(大写) 万 仟 佰佰 拾 元
15、角角 分(小小写)￥ 接待理由申请人签名名部门长复核核财务审核事业部经理理审批备注：需凭凭此表及及相关发发票一并并递交财财务方准准报销。物料采购申申请表年 月月 日申 请 部部 门申 请 人物 料 申 购 明明 细品 牌型 号数量/单位位预计单价备 注注预计费用(大写) 万万 仟 佰 拾拾 元 角 分(小写)￥ 申请人签名名部门长复核核财务审核事业部经理理审批备注：需凭凭此表及及相关发发票一并并递交财财务方准准报销。超超30000元需需财务总总监审批批第三章 各各类款项项支付管管理制度度1.0 目的明确公司除除员工报报销款项项外的其其它款项项支付，规规范公司司款项支支付流程程与资金金日常管管理
16、工作作。2.0 适用范围本制度适用用于XXXXXXX有限公公司下属属各分公公司。3.0 员工因私借借款3.1 员工因私借借款是指指员工非非公事而而因个人人事由向向公司预预支款项项的私人人借款行行为。3.2 凡在公司没没有盈余余款项者者，原则则上不能能借款。3.3 分公司员工工因私借借款的额额度与审审批流程程： 任何未转正正员工一一律不能能因私向向公司借借款。 普通员工单单次或累累计因私私借款220000元以下下者，或或部门长长因私借借款单次次或累计计额度11万元以以下者由由财务主主管及事事业部经经理联审审。员工工因私借借款由其其上一级级部门长长承担连连带责任任。 部门长/事事业部经经理因私私借
17、款单单次或累累计额度度1万元元以上33万元以以下，须须经总公公司副总总经理审审批；超超此上限限一律由由总公司司总经理理审批。 所有员工因因私借款款按流程程审批后后，统一一由总公公司财务务总监根根据公司司资金实实际情况况统筹安安排具体体支付时时间。3.4 公司股东支支取利润润分配或或实施年年度效益益挂钩的的中层员员工支取取上一年年度所分分配的收收入，审审批权限限参照上上述规定定。3.5 凡因私借款款的员工工须填写写款项项支付申申请表，并并按规定定流程审审批后方方可支付付。4.0 备用金或费费用款预预支4.1 分公司申领领备用金金的职位位由分公公司财务务主管视视当地实实际情况况决定，并并由当事事人
18、填写写款项项支付申申请表提提交总公公司财务务总监审审批方准准支付。4.2 负责管理备备用金的的员工，一一律不得得挪用备备用金。一一经查实实除限期期补齐并并按挪用用金额110%但但不低于于10000元/次予以以处罚。4.3 负责管理备备用金的的员工必必须在其其岗位异异动前清清还备用用金。所所有备用用金在春春节假期期前必须须全额退退回财务务部，春春节后重重新办理理申领手手续。4.4 因公需预支支款项者者，填写写款项项支付申申请表递递交财务务主管及及事业部部经理审审批方可可支付。4.5 因公预支款款项，必须在借借款一五五天内到到财务办办理清帐帐手续。如如无法全全额清帐帐者视为为挪用公公款，按按挪用金
19、金额100%但不不低于110000元/次次予以处处罚。4.6 凡申领备用用金或费费用预支支者严格格实行前前借不清清，后借借不借。因因借款报报账不及及时而影影响工作作的由个个人承当当全部责责任。5.0 外部费用款款项支付付规范5.1 外部费用款款项是指指除存货货采购货货款外的的其它物物料供应应商或服服务机构构的费用用或款项项。5.2 外部费用款款项支付付需由公公司业务务对接部部门与人人员凭正正式发票票、收据据提交财财务部办办理款项项支付手手续。如如无对方方发票或或收据者者则先填填写款款项支付付申请表表办理理请款手手续，此此笔款项项先记入入经办人人名下借借款，凭凭对方正正式发票票及相关关单据办办理
20、核销销。5.3 如无特殊紧紧急情况况，财务务部支付付外部费费用款项项的时间间为每周周三，遇遇节假日日或公休休日则顺顺延。5.4 外部费用原原则上以以银行转转帐或支支票支付付，无特特殊情况况不支付付现金。6.0 其它款项支支付规范范6.1 工资由分公公司财务务部按人人事行政政部提供供考勤记记录核算算，并由由事业部部经理审审批后予予每月225日发发放上月月工资。工工资将直直接存入入员工本本人名下下的银行行帐户，并并发工资资条给员员工签收收。6.2 员工业绩提提成由分分公司财财务部依依据各事事业部制制定的销销售提成成政策按按月计提提。公司司予每月月25号号-30号号发放员员工上月月无赊销销的业绩绩提
21、成。赊赊销部分分的业绩绩提成直直至货款款收回方方可发放放。6.3 客户“退订订金”必须收收回当初初客户交交订金时时公司所所开的收收据原件件，并由由领款人人在背面面写明“姓名、身身份证号号码、订订金已退退”字样后后签名确确认，支支付人员员须核对对身份证证原件后后方可支支付。否否则由经经手人承承担全部部经济责责任。6.4 直营店的装装修必须须与装修修公司签签定公司司统一制制定的装装修协议议，由由事业部部经理签签定后递递交分公公司财务务部与总总公司财财务总监监备案。所所有装修修款项统统一由总总公司财财务总监监统一安安排支付付结算。6.5 直营店软装装饰品（含含家私、电电器、软软装、洁洁具等）的购买，
22、由区域经理与总公司软装部负责人共同提交物料采购申请予事业部经理审批后，提交给分公司财务部按采购进度拔款。6.6 客户“退货货款”支付，客客户必须须凭销售售部门或或公司承承运司机机开具的的退货凭凭证原件件到公司司办理退退款手续续。6.6.1 客户到门市市或公司司财务部部收取现现金者，则则要求领领款人在在退货凭凭证背面面写明“姓名、身身份证号号码、退退货款已已收”字样后后签名确确认，支支付人员员须核对对身份证证原件后后方可支支付。6.6.2 如客户要求求银行转转帐者，则则要求领领款人在在退货凭凭证背面面写明“此本人人确认同同意将退退货款（大大写金额额与小写写金额）转转入XXXX银行行XXXX名下卡
23、卡号为XXXXXXXXXXX帐户户（此银银行帐户户必须是是领款人人本人的的）、身身份证号号码”字样后后签名确确认。6.6.3 门市所垫付付的退货货款，必必须凭客客户领退退货款所所签收的的退货凭凭证及与与电脑销销售系统统的退货货数量一一致，财财务部方方可进行行帐务处处理工作作。否则则均有当当事人负负责。6.6.4 质赔款：公公司在销销售过程程中发生生质量赔赔偿，由由销售人人员或客客服人员员与顾客客商定后后由处理理当事人人填写统统一格式式的产产品质量量处理方方案确认认表与与产品品质量处处理协议议书提提交财务务部，经经财务部部与事业业部经理理审批后后方准赔赔付款项项或产品品。凡需需赔付款款项者一一律
24、由公公司财务务部将质质赔款汇汇入客户户指定帐帐户或由由客户本本人到财财务部领领取，杜杜绝由公公司员工工外带支支付。7.0 附件款项支付付申请表表产品质量量处理方方案确认认表产品质量量处理协协议书款项支付申申请表年 月月 日申 请 人人部 门职 别还 款 日日 期请款原因要要款项用途因私借款 备用金金 费费用预支支 其其它 请款金额(大写) 拾拾 万 仟 佰佰 拾 元元 角 分 (小写写)￥ 因私请款累累计金额额(大写) 拾拾 万 仟 佰佰 拾 元元 角 分 (小写写)￥ 请款人签名名部门经理复复核分公司财务务审核事业部经理理审核总公司副总总（或财财务总监监）审核核总公司总经经理审批批产品质量处
25、处理方案案确认表表填表日期：200 年 月 日客户申诉质质量问题题产产品品明细出库单号品牌型号单位数量所购单价（元元）质量问题简简述：最终处理方方案：客户姓名电 话地 址购买地点购买时间销售人员电 话处理人签字字事业部经理理 审 批批部门经理意见产 品 质质 量 处 理理 协 议 书书甲方（公司司）：乙方（客户户）： 花花园 栋 座（单单元） 号房房兹因乙方对对所购甲甲方产品品的质量量提出异异议，具具体明细细如下：客户申诉质质量问题题产产品品明细出库单号品牌型号单位数量所购单位（元元）现经甲方现现场勘查查落实并并经双方方友好协协商，最最终达成成一致协协议。采采用如下下第 种解决决方案：1. 由
26、甲方一次次性赔偿偿给乙方方人民币币 万 仟仟 佰佰 拾 元 角角 分（￥ 元元）。2. 由甲方赔偿偿如下相相对应的的产品：品牌型号单位数量备注此协商处理理结果为为双方最最终处理理结果。本本协议书书一式两两份，完完全属于于甲乙双双方本着着“公平公公正”的原则则而主动动、自愿愿签订，经经双方签签字后即即刻生效效，不得得私自修修改或违违反协议议条款内内容。甲方签字（公公司）：乙方签字（客客户）：x：年 月 日第四章 佣佣金管理理制度1.0 目的为与合合作伙伴伴建立紧紧密无间间的合作作关系，确确保双方方利益及及规范公公司佣金金审批、支支付特制制定本制制度。2.0 适用范围本本制度适适用于XXXXXXX
27、X有有限公司司下属各各分公司司。3.0 佣金申请表表流程图图导购员填写写申请表表 店长复复核 家装装部经理理审核 会计计员复核核 合作伙伴伴 出出纳员 事业业部经理理 财务主主管 注：店长只只作复查查数据，合合作伙伴伴佣金点点数由家家装部经经理按公公司制定定销售政政策核定定，导购购员无权权向合作作伙伴承承诺销售售佣金事事宜。4.0 佣金金申请时时限与付付款4.1 各销售部门门提交销销售佣金金申请表表的前前提必须须是收全全货款，并并在每周周五提交交财务部部，其余余时间财财务部一一律不受受理销售售佣金申申请表。4.2 为保证费用用所属期期间及正正常账务务核算，月月末无论论是否收收全货款款，各销销售
28、部门门当月所所有销销售佣金金申请表表须在在次月22号前按按要求整整理后递递交财务务部。如如因特殊殊情况不不能按时时提交单单据需有有合理解解释说明明，否则则财务部部不予以以受理。违违规所支支付的销销售佣金金一律计计入该部部门的部部门经费费。4.3 经公司审批批合格的的销售佣佣金财务务部在每每周二支支付给合合作伙伴伴。财务务部将通通过银行行转帐到到合作伙伙伴本人人名下银银行帐户户，或合合作伙伴伴本人到到公司指指定地点点领取，一一律杜绝绝公司内内部员工工代领。4.4 支付合作伙伙伴销售售佣金的的金额精精确到元元，同时时如产生生银行转转帐手续续费由对对方负责责。5.0 销售售佣金管管理规范范5.1 所
29、有需支付付销售佣佣金的合合作伙伴伴，销售售部门必必须按公公司要求求在电脑脑销售系系统中建建立电子子档案，如如经公司司核查电电子档案案存在虚虚假公司司有权拒拒绝支付付销售佣佣金。如如销售部部门坚持持支付则则直接记记入本部部门的部部门经费费，同时时对当事事人处以以10000元/次罚款款。5.2 零售、家装装销售佣佣金严格格按公司司制定的的价格体体系申请请与审批批，其它它销售渠渠道的销销售佣金金必须是是在出货货前书面面报备财财务部，否否则一律律不予以以支付。5.3 所有销售佣佣金必须须是收全全货款方方能支付付。支付付销售佣佣金后产产生的退退补货金金额小于于或等于于10000元者者不再计计算销售售佣金
30、。超超过此上上限者的的退补货货则按正正常计算算，多还还少补。如如无法收收回者则则计入该该部门的的部门经经费。5.4 所有已支付付的销售售佣金，如如经公司司审计核核实发现现作假者者，对当当事人及及部门长长一律按按违规金金额的三三倍但不不低于550000元/次次予以处处罚。同同时视违违反公司司财务制制度，公公司保留留辞退其其权利。第五章 开开单收银银责任制制与票据据管理制制度1.0 目的为规范范公司销销售前端端的开单单收银管管理，明明确责任任机制制制定本制制度。2.0 适用范围本制度适用用于XXXXXXX有限公公司下属属各分公公司。3.0 责任管理规规范3.1 员工因输入入出错、加加工错、订订错货
31、等等各种情情况造成成的责任任管理机机制如下下：3.1.1 员工因个人人计算出出错或填填错单价价造成的的损失由由当事人人负全责责。3.1.2 造成公司重重复送货货的短运运费由当当事人负负全责。3.1.3 员工因价格格牌出错错造成的的损失由由价格牌牌填写人人负全责责。3.1.4 员工因填写写错型号号或其它它原因造造成加工工出错的的，由当当事人在在60天天内处理理完毕。如如60天天无法处处理，按按销价44折计算算总额低低于或等等于30000元元则由当当事人负负责，超超此上限限则由当当事人与与部门长长共同平平分承担担50%，其余余50%由公司司承担。3.1.5 员工订错货货形成积积压的，要要求其在在6
32、0天天内处理理完毕，如如60天天内无法法处理完完毕剩余余部分则则按采购购价的330%承承担。3.2 收银员在收收款过程程中出错错或收假假钞均由由当事人人负全责责。3.3 无指定专职职收银员员的直营营店均由由该店的的店长负负责收银银及与财财务帐务务交接工工作。3.4 各直营店非非专职的的收银员员，分公公司财务务部可予予以适当当的奖励励机制。方方案报分分公司事事业部经经理及财财务总监监审批执执行。3.5 各销售部门门的收银银员必须须严格按按电脑销销售单的的具体金金额收款款。所有有营业款款项及单单据必须须在当天天营业结结束前按按公司财财务部要要求移交交财务人人员。4.0 票据管理制制度4.1 此票据
33、管理理制度是是指分公公司销售售订单、出出库单、退退货单、收收据、发发票等除除银行票票据外的的单据。4.2 分公司内部部的销售售订单、出出库单、退退货单、收收据等公公司自行行印制的的内部单单据一律律实行以以旧换新新的管理理机制。所所有单据据存根联联必须完完整保存存，作废废单据必必须一式式多联完完整方有有效，并并由作废废人签名名确认。否否则公司司将对当当事人追追查，如如造成公公司损失失则当当当事人全全额负责责。4.3 销售部门需需盖章的的销售订订单、收收据一律律由店长长或区域域经理到到财务部部登记领领取。此此两类单单据由店店长或区区域经理理承担日日常保管管及规范范使用工工作。4.4 发票是国家家税
34、务机机关统一一印制与与严格管管理、使使用的专专用票据据。分公公司各销销售部门门如需开开具发票票，统一一填写发发票申请请表向向财务部部申请开开具。4.5 凡开具发票票的客户户名称为为公司名名称者，一一律须收收取与发发票客户户名称一一致所开开出的支支票或银银行汇款款。4.6 没有与公司司发生实实质销售售往来或或申请发发票金额额与实际际成交金金额不符符者，分分公司财财务部一一律不予予以受理理。4.7 分公司财务务部不受受理客户户仅人付付款而开开发票予予公司名名称的发发票申请请。4.8 分公司内部部印制的的各类单单据一律律实行专专单专用用，销售售部门应应妥善保保管与造造成不必必要浪费费。5.0 附件发
35、票申请表表发 票 申 请 表表申请部门： 年 月 日购货方信息息出库单客户户名称申请发票类类型（普普通/专专用）开票金额（价税合计计）结算方式 （现现金/支支票/转转帐）出库单号码码备 注注开票公司名名称纳税人识别别号 申请人人签名：第六章 应应收款管管理制度度1.0 目的为确保公司司资产安安全及周周转率，公公司严格格控制各各销售部部门应收收款。2.0 适用范围本制度适用用于XXXXXXX投资有有限公司司下属各各分公司司。3.0 应收款管理理规范3.1 公司零售、非非公司化化合作结结算的装装饰公司司一律采采取货到到付款的的销售策策略，如如因特殊殊原因需需赊销必必须由部部门长审审核同意意并作为为
36、担保，同同时向财财务部书书面报备备同意方方准出货货，并按按承诺期期限回款款。3.2 如赊销无法法按承诺诺期限收收回，公公司将暂暂停发放放部门长长及经手手销售人人员的业业绩提成成，以保保全公司司合法利利益。如如产生坏坏帐则由由部门长长与经手手销售人人员负全全责，公公司将从从部门长长收入中中扣还。部部门长与与经手销销售人员员之间各各自需承承担额度度由其自自行协商商。3.3 签定合同公公司化合合作的装装饰公司司，分公公司销售售部经手手人必须须无条件件协助财财务部做做好收款款工作。如如合作方方不按时时回款公公司财务务部有权权停止供供货，以以保全公公司合法法利益。3.4 零售与家装装的赊销销必须全全额由
37、部部门长担担保，担担保本部部门赊销销上限为为其本年年度的收收入。具具体预计计金额由由各地财财务主管管确定并并办理书书面备案案手续。如如超越备备案上限限一律不不予以出出货。3.5 为确保公司司资金正正常运作作及提高高资产周周转率，分公司财务部有权结合实际赊销额度调整各销售部的赊销额。3.6 非零售、家家装的赊赊销必须须事先签签定购销合合同并提交交财务部部备案。小小额无签签定购购销合同同的赊赊销行为为必须事事先提交交书面备备案予分分公司财财务部。为进一步规避风险，签定购销合同时需对方提供营业执照副本、国税证副本、地税证副本的复印件并加盖公章。3.7 所有购销销合同在在签定前前须经分分公司事事业部经
38、经理与财财务部审审核方能能签定，有有效规避避风险。3.8 赊销必须做做好单据据整理、签签收、保保管工作作，并严严格按合合同或备备案期限限结算款款项，否否则公司司财务部部有权停停止再续续供货，以以保全公公司合法法利益。3.9 超市渠道赊赊销严格格按工厂厂签定的的合同执执行，超超市部经经理与财财务部专专职统计计员日常常必须做做好单据据整理、归归档工作作。解决决各种临临时问题题，确保保款项按按时结算算。3.10 经公司决定定的特定定工程或或大型工工程赊销销实施另另案专项项管理工工作。公公司任何何员工从从财务部部领取欠欠款单、押押金单、或或合同、其其它财务务单据必必须做好好书面的的登记工工作，记记录好
39、单单据号码码、金额额、外借借原因或或用途、归归还时间间等信息息。如果果领取欠欠款单或或押金单单必须在在当天营营业结束束前将所所领欠款款单或押押金单金金额相符符的资金金或原件件交回财财务部。3.11 如分公司财财务人员员对应收收款监控控不力，财财务总监监将对分分公司财财务主管管处于不不低于110000元/次次罚款。第七章 特殊销销售帐务务处理规规范1.0 目的规范分公司司非常规规销售的的各类特特殊销售售帐务处处理模式式，强化化数据口口径统一一与汇总总。2.0 适用范围本制度适用用于XXXXXXXX有限限公司下下属各分分公司。3.0 各类特殊销销售模式式帐务处处理规范范3.1 现金券：要要求现金金
40、券必须须有出库库单号并并经事业业部老总总签名方方可报销销冲帐，财财务作为为该部门门的销售折折让处理。3.2 买十送几：即客户户买一个个型号的的产品送送一定数数量的同同一型号号的砖；要求销销售部门门在开订订单给客客户时将将所送的的同一型型号的砖砖转化为为单价打打折优惠惠处理。即即用该型型号总金金额除以以总数量量折算出出单价，从从而如实实体现销销售毛利利。-华东东地区因因涉及家家装公司司公司化化合作，可可采用第第三点“买砖送送砖”的帐务务处理。3.3 买砖送砖：此种是是指买到到一定金金额后送送其它型型号一定定数量的的砖，则则销售部部门开单单则作为为赠送品品处理。3.4 买100000送110000
41、：指客客户在促促销期间间购买一一定金额额后返现现的做法法，要求求销售部部门直接接作为整整单进行行打折处处理，将将单价折折算；3.5 定金翻倍：指客户户在促销销期间交交一定金金额的定定金可以以冲抵已已交定金金二倍的的货款；要求销销售部门门将所增增长一倍倍的定金金金额作作为打折折优惠处处理，折折算到单单价中。3.6 售促销卡活活动：3.6.1 财务部要求求市场部部印制促促销卡片片必须有有号码，便便于日常常管理与与监控。3.6.2 各销售部门门领促销销卡必须须严格造造册登记记，含号号码段、张张数、领领用人、日日期等信信息。财财务部人人员必须须定期或或不定期期进行检检查。为为减少财财务部与与销售部部工
42、作量量，售促促销卡收收入款项项可以周周期性结结算并上上交财务务部，但但销售促促销卡的的款项必必须月结结（结算算周期由由地区财财务部自自行制定定）。销销售部门门与财务务部结算算售卡收收入时，可可全额上上交也可可减去员员工提成成后上交交。3.6.3 销售部门在在店面电电脑设置置电子表表格，对对已购促促销卡的的客户必必须造册册登记，含含客户名名称、地地址、电电话、购购买日期期、电脑脑销售订订单号等等联系信信息。并并提交给给财务部部备案。便便于跟进进已购促促销卡客客户的成成交状态态（地区区财务部部可以定定期或不不定期检检查）。3.6.4 为简化帐务务处理工工作，销销售部门门所上交交售促销销卡收入入作为对对应部门门的营业业外收入入入帐。3.6.5 客户实际用用促销卡卡达成销销售结果