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1、目 录第一章 收入入管理制度(03)第二章 费用报报销管理理制度(04)第三章 各类类款项支支付管理理制度(08)第四章 佣金金管理制制度 (13)第五章 开单收收银责任制与与票据管管理制度(15)第六章 应收收款管理制制度(17)第七章 特殊销销售帐务处理规规范 (119)第八章 账务核核算管理理制度(21)第九章 软件件操作规规范管理制度(26)第十章 财务月月报表编编制管理理规范(32)第十一章 财务部部员工工工作管理理制度(40)第十二章 帐务务操作指指引 (43)第一章收收入管理理制度1.0 目的 为规规范公司司资金收收入流程程与日常常管理而而制定本本制度。2.0 原则公司资金金管理
2、严严格执行行“收支两两条线”的管理理原则，任何员员工未经经所在地地区财务务主管同同意不得得直接从从当日营营业收入入中直接接支付费费用。否否则视为为挪用并并按挪用用金额330%但但不低于于20000元/次予以以处罚。3.0 适用范范围本制度适适用于XXXXXXX有限限公司下下属各分分公司。4.0 要求求a) 分公司所所有营业业收入款款项各收收银员必必须在当当天营业业结束前前上缴到到出纳员员或存入入财务指指定的银银行帐号号，不得得无故延延期上缴缴。如因因特殊情情况无法法按时上上缴者必必须事先先经财务务主管的的同意并并存放在在公司指指定保险险柜，否否则造成成损失则则由当事事人承担担。（各各区域营营业
3、收入入款项收收银员与与出纳具具体交接接方式，由分公公司财务务主管制制度并形形成书面面文件报报备总公公司）b) 各收银员员如无故故未按时时上缴营营业收入入款项者者或不服服从分公公司财务务部调拔拔者，对对当事人人可按每每次5000-20000元元予以处处罚。如如所造成成损失则则由当事事人承担担全部经经济责任任。c) 为确保公公司款项项安全工工作，离离分公司司财务部部较远的的各区域域收银员员应在店店面最近近银行开开设银行行存折（或银行行卡），用于区区域现金金公款存取取保管。如当日日下午44点前所所收款项项额度达达5万元元或以上上，应在在当日银银行结业业前入区域现现金公款款银行帐帐户或直直接存入入公司
4、出出纳指定定帐户。d) 离分公司司财务部部较远各各区域收收银员的的公款专专用帐户户日结余余金额不不得超11万元。（除分分公司财财务主管管同意或或预留备备付相关关营业费费用外）e) 分公司出出纳员必必须在总总公司指指定时间间清缴各各片区收收银员的的款项，确保总总公司资资金运作作与调度度的正常常化。f) 公司所有有收银人人员与出出纳员在在收款过过程中如如果发现现假币，一律由由当事人人负全责责。g) 公司所有有营业场场所的银银联POOS机是是公司用用于正常常商业用用途，一一律严禁禁公司内内部员工工套现或或外部无无实质交交易套现现行为。如一经经查实将将对相关关责任人人处以套套现金额额十倍罚罚款。h)
5、各收银员员必须在在每张刷刷卡纸左左上方注注明订单单号或出出仓单号号，并由由刷卡经经手人在在背面签签名确认认。第二章 费用报报销管理理制度1.0 目的 规范报报销单据据递审手手续与款款项的支支付流程程，明确确责任。树立节节约为荣荣、浪费费可耻的的新风尚尚，在一一定的业业务范围围内力求求以最少少的支出出求得业业务工作作的成功功，减少少支出就就是增盈盈。2.0适用范范围本制制度适用用XXXXXX有有限公司司下属各各分公司司。3.0费用报报销流程程与费用用管理规规范3.1 报销单据据递交、审批流流程图经手人整整理单据据部门长长审核会会计审核核出纳员付付款事业业部经理理审批财财务主管管审批3.2 费用报
6、销销的时限限与付款款3.2.1 员工费用用报销为为每周一一次，每每周五将将上周的的费用单单据按要要求整理理后递交交财务部部。如因因特殊情情况不能能按时提提交单据据需有合合理解释释说明，否则财财务部不不予以受受理。3.2.2 为保证费费用所属属期间及及正常账账务核算算，月末末员工费费用报销销须在次次月2号号前按要要求整理理后递交交财务部部。如因因特殊情情况不能能按时提提交单据据需有合合理解释释说明，否则财财务部不不予以受受理。3.2.3 按公司流流程审批批合格的的员工费费用报销销将在次次周六直直接转入入报销者者的工资资卡，并并将转帐帐清单（姓名与与金额）公布予予公布栏栏。如有有问题的的报销单单则
7、直接接退回当当事人重重新整理理后按首首次递交交流程办办理。3.2.4 财务部拒拒绝将报报销款项项汇入非非员工本本人名下下的银行行帐户。如有特特殊原因因由本人人到财务务部领取取现金。3.3 费用报销销的具体体要求3.3.1 员工费用用报销必必须按要要求先自自行整理理粘贴好好，在票票据背面面写明事事由并签签名确认认，然后后提交部部门长审审核后方方可递交交财务部部。3.3.2 财务部在在审核员员工费用用报销时时，如发发现作假假者按作作假金额额二倍处处于当事事人及部部门长的的罚款。3.3.3 所有费用用报销须须凭正式式发票方方可报销销，如特特殊原因因无法取取得正式式发票需需予说明明。凡发发票没有有列明
8、细细清单者者一律须须在发票票后面附附明细清清单方可可报销。3.3.4 员工报销销费用如如跨事业业部或跨跨部门分分摊的费费用需自自行备注注说明，否则全全额列入入报销方方费用。3.3.5 所有人员员的费用用报销只只能在一一个部门门报销，不得同同时在两两个部门门报销。同一笔笔费用只只能一次次性报销销，不能能分拆报报销。3.3.6 分公司日日常营运运费用由由分公司司财务主主管及事事业部经经理审批批后即可可支付。个别特特殊费用用（装修修费、长长运费、员工借借款、大大额款项项支付）需由总总公司统统一协调调支付时时间。3.3.7 分公司所所有已支支付款项项的费用用报销，如经公公司审计计发现不不符合规规定者一
9、一律要求求当事人人归还违违规部分分的额度度，并对对当事人人及财务务人员视视情节予予以处罚罚。3.4 各类费用用管理规规范3.4.1 差旅费3.4.1.1 销售人员员工作所所在城市市的差旅旅费用已已定额合合并到岗岗位工资资，不再再另行报报销。非非工作所所在城市市的差旅旅费用（含交通通费、住住宿费）按标准准报销后后列入所所在部门门的部门门经费。3.4.1.2 分公司后后勤人员员（后勤勤人员为为财务、人事行行政、物物流部门门的员工工）的差差旅费实实报实销销。3.4.1.3 报销住宿宿费必须须提供发发票与酒酒店消费费清单方方可报销销。住宿宿费用清清单除住住宿费外外的其它它费用不不予报销销。两人人或两人
10、人以上同同住一间间房时，必须在在住宿发发票或清清单背面面写明同同住人员员的姓名名方可办办理报销销。3.4.1.4 享受公司司车补的的人员，所有车车辆费用用一律不不予以报报销，同同时不得得报销交交通费用用。3.4.2 部门经费费3.4.2.1 各销售部部门的“部门经经费”由部门门长负责责制与合合理统筹筹支配，使用权权归本部部门所有有员工。3.4.2.2 部门经费费核算范范围:各各销售区区域或渠渠道使用用或领用用“工厂厂提供的的宣传单单张与礼品、公司内部部印制的的礼品与与宣传单单张（公司统统一印制制或促销销活动用用的单张张、宣传传物料列列入广告告费）、办公用用品、名名片、公司月月刊；客客户的应应酬
11、费（包括部部门内部部活动费费、与客客户联谊谊费、礼品品）杂志志、非首首次配置置的电脑脑设备、店面茶茶水费、差旅费（含含接待客客户）。3.4.2.3 部门经费费额度的的计算办办法：“本部门门当期的的总销售售额（未未扣销售售佣金前前的销售售额）乘乘以一定定百分比比”作为本本部门全全体员工工当期可可支配费费用的上上限。具具体的经经费标准准另行文文件通知知。3.4.2.4 各销售部部门的部部门经费费实行“年度清清算”机制。以本部部门年度度总销售售额（未未扣销售售佣金前前的销售售额）乘乘以一定定百分比比作为本本部门全全体员工工当年可可支配费费用的上上限。超超支部分分由部门门长个人人全额承承担，节节余部分
12、分顺延到到下一年年度可用用额度。3.4.2.5 销售部门门的“部门经经费”实施“先申请请后使用用”的管理理机制。由使用用人填写写部门门经费使使用申请请表经经部门长长审核，事业部部经理审审批后方方准使用用（单次次金额5500元元以下申申请可不不经事业业部经理理审批）。应酬酬完毕后后凭部部门经费费使用申申请表与正规规发票办办理报销销手续。 3.4.2.6 如与合作作伙伴举举办联谊谊活动，填写部门经经费使用用申请表表同时时必须附附带联谊谊话动流流程和费费用明细细。如需需预支费费用则按按各类类款项支支付管理理制度规定办办理。3.4.3 物料采购购费用管管理规定定3.4.3.1 物料采购购的范围围包括：
13、办公用用品或设设备、店店面饰品品、书籍籍杂志、宣传物物料、促促销礼品品、清洁洁日杂用用品等。3.4.3.2 各职能部部门单次次采购金金额在5500元元以上者者必须填填写物物料采购购申请表表，经经部门长长及事业业部经理理审批后后方准采采购。并并与发票票、采购购清单（或购销销合同）一并提提交财务务部办理理报销手手续。如如需预支支款项需需同时填填写款款项支付付申请表表。3.4.3.3 公司各职职能部门门的办公公用品原原则上由由公司人人事行政政部统一一采购、管理、发放。原则上上其它部部门不得得另行采采购。3.4.3.4 所有物料料采购报报销必须须要有物料采采物申请请表、发票（如无法法取得发发票要向向财
14、务说说明并有有正式收收据）、清单（列明品品名、数数量、单单价、金金额）。3.4.3.5 分公司除除各直营营店饰品品采购外外，单次次采购超超30000元需需报总公公司财务务总监审审批。3.4.3.64.0附件部门经经费使用用申请表表物料采采购申请请表部门经费费使用申申请表年 月 日申 请 部 门门申 请请 人人接待公司司名称对方职位位/姓名名预计费用用(大写) 万 仟仟 佰 拾 元元 角 分(小写)￥接待理由申请人签签名部门长复复核财务审核核事业部经经理审批批备注：需需凭此表表及相关关发票一一并递交交财务方方准报销销。物料采购购申请表表年 月 日申 请 部 门门申 请请 人人物 料 申申 购购
15、明 细品 牌牌型 号号数量/单单位预计单价价备 注预计费用用(大写) 万 仟 佰佰 拾 元 角角 分分(小写写)￥申请人签签名部门长复复核财务审核核事业部经经理审批批备注：需需凭此表表及相关关发票一一并递交交财务方方准报销销。超330000元需财财务总监监审批第三章 各类款款项支付付管理制制度1.0 目的明确公司司除员工工报销款款项外的的其它款款项支付付，规范范公司款款项支付付流程与与资金日日常管理理工作。2.0 适用范围围本制度适适用于XXXXXXX有限限公司下下属各分分公司。3.0 员工因私私借款3.1 员工因私私借款是是指员工工非公事事而因个个人事由由向公司司预支款款项的私私人借款款行为
16、。3.2 凡在公司司没有盈盈余款项项者，原原则上不不能借款款。3.3 分公司员员工因私私借款的的额度与与审批流流程： 任何未转转正员工工一律不不能因私私向公司司借款。 普通员工工单次或或累计因因私借款款20000元以以下者，或部门门长因私私借款单单次或累累计额度度1万元元以下者者由财务务主管及及事业部部经理联联审。员员工因私私借款由由其上一一级部门门长承担担连带责责任。 部门长/事业部部经理因因私借款款单次或或累计额额度1万万元以上上3万元元以下，须经总总公司副副总经理理审批；超此上上限一律律由总公公司总经经理审批批。 所有员工工因私借借款按流流程审批批后，统统一由总总公司财财务总监监根据公公
17、司资金金实际情情况统筹筹安排具具体支付付时间。3.4 公司股东东支取利利润分配配或实施施年度效益益挂钩的的中层员员工支取取上一年年度所分分配的收收入，审审批权限限参照上上述规定定。3.5 凡因私借借款的员员工须填填写款款项支付付申请表表，并并按规定定流程审审批后方方可支付付。4.0 备用金或或费用款款预支4.1 分公司申申领备用用金的职职位由分分公司财财务主管管视当地地实际情情况决定定，并由由当事人人填写款项支支付申请请表提提交总公公司财务务总监审审批方准准支付。4.2 负责管理理备用金金的员工工，一律律不得挪挪用备用用金。一一经查实实除限期期补齐并并按挪用用金额110%但但不低于于10000
18、元/次予以以处罚。4.3 负责管理理备用金金的员工工必须在在其岗位位异动前前清还备备用金。所有备备用金在在春节假假期前必必须全额额退回财财务部，春节后后重新办办理申领领手续。4.4 因公需预预支款项项者，填填写款款项支付付申请表表递交交财务主主管及事事业部经经理审批批方可支支付。4.5 因公预支支款项，必须在借借款155天内到到财务办办理清帐帐手续。如无法法全额清清帐者视视为挪用用公款，按挪用用金额110%但但不低于于10000元/次予以以处罚。4.6 凡申领备备用金或或费用预预支者严严格实行行前借不不清，后后借不借借。因借借款报账账不及时时而影响响工作的的由个人人承当全全部责任任。5.0 外
19、部费用用款项支支付规范范5.1 外部费用用款项是是指除存存货采购购货款外外的其它它物料供供应商或或服务机机构的费费用或款款项。5.2 外部费用用款项支支付需由由公司业业务对接接部门与与人员凭凭正式发发票、收收据提交交财务部部办理款款项支付付手续。如无对对方发票票或收据据者则先先填写款项支支付申请请表办办理请款款手续，此笔款款项先记记入经办办人名下下借款，凭对方方正式发发票及相相关单据据办理核核销。5.3 如无特殊殊紧急情情况，财财务部支支付外部部费用款款项的时时间为每每周三，遇节假假日或公公休日则则顺延。5.4 外部费用用原则上上以银行行转帐或或支票支支付，无无特殊情情况不支支付现金金。6.0
20、 其它款项项支付规规范6.1 工资由分分公司财财务部按按人事行行政部提提供考勤勤记录核核算，并并由事业业部经理理审批后后予每月月25日日发放上上月工资资。工资资将直接接存入员员工本人人名下的的银行帐帐户，并并发工资资条给员员工签收收。6.2 员工业绩绩提成由由分公司司财务部部依据各各事业部部制定的的销售提提成政策策按月计计提。公公司予每每月255号-300号发放放员工上上月无赊赊销的业业绩提成成。赊销销部分的的业绩提提成直至至货款收收回方可可发放。6.3 客户“退退订金”必须收收回当初初客户交交订金时时公司所所开的收收据原件件，并由由领款人人在背面面写明“姓名、身份证证号码、订金已已退”字样后
21、后签名确确认，支支付人员员须核对对身份证证原件后后方可支支付。否否则由经经手人承承担全部部经济责责任。6.4 直营店的的装修必必须与装装修公司司签定公公司统一一制定的的装修修协议，由事事业部经经理签定定后递交交分公司司财务部部与总公公司财务务总监备备案。所所有装修修款项统统一由总总公司财财务总监监统一安安排支付付结算。6.5 直营店软软装饰品品（含家家私、电电器、软软装、洁洁具等）的购买买，由区区域经理理与总公公司软装装部负责责人共同同提交物料采采购申请请予事事业部经经理审批批后，提提交给分分公司财财务部按按采购进进度拔款款。6.6 客户“退退货款”支付，客户必必须凭销销售部门门或公司司承运司
22、司机开具具的退货货凭证原原件到公公司办理理退款手手续。6.6.1 客户到门门市或公公司财务务部收取取现金者者，则要要求领款款人在退退货凭证证背面写写明“姓名、身份证证号码、退货款款已收”字样后后签名确确认，支支付人员员须核对对身份证证原件后后方可支支付。6.6.2 如客户要要求银行行转帐者者，则要要求领款款人在退退货凭证证背面写写明“此本人人确认同同意将退退货款（大写金金额与小小写金额额）转入入XXXX银行XXXX名名下卡号号为XXXXXXXXXXX帐户（此银行行帐户必必须是领领款人本本人的）、身份份证号码码”字样后后签名确确认。6.6.3 门市所垫垫付的退退货款，必须凭凭客户领领退货款款所签
23、收收的退货货凭证及及与电脑脑销售系系统的退退货数量量一致，财务部部方可进进行帐务务处理工工作。否否则均有有当事人人负责。6.6.4 质赔款：公司在在销售过过程中发发生质量量赔偿，由销售售人员或或客服人人员与顾顾客商定定后由处处理当事事人填写写统一格格式的产品质质量处理理方案确确认表与产产品质量量处理协协议书提交财财务部，经财务务部与事事业部经经理审批批后方准准赔付款款项或产产品。凡凡需赔付付款项者者一律由由公司财财务部将将质赔款款汇入客客户指定定帐户或或由客户户本人到到财务部部领取，杜绝由由公司员员工外带带支付。7.0 附件款项支支付申请请表产品质质量处理理方案确确认表产品质质量处理理协议书书
24、款项支付付申请表表年 月 日申 请 人部 门门职 别别还 款 日 期期请款原因因要款项用途途因私借款款 备用用金 费用预预支 其它请款金额额(大写) 拾 万万 仟 佰 拾拾 元 角 分分 (小小写)￥因私请款款累计金金额(大写) 拾 万万 仟 佰 拾拾 元 角 分分 (小小写)￥请款人签签名部门经理理复核分公司财财务审核核事业部经经理审核核总公司副副总（或或财务总总监）审审核总公司总总经理审审批产品质量量处理方方案确认认表填表日期：200 年 月 日客户申诉诉质量问问题产产产品明细细出库单号号品牌型号单位数量所购单价价（元）质量问题题简述：最终处理理方案：客户姓名名电 话地 址购买地点点购买时
25、间间销售人员员电 话处理人签签字事业部经经理 审 批部门经理理意见产 品 质 量量 处 理 协协 议 书甲方（公公司）：乙方（客客户）： 花园 栋栋 座（单元） 号号房兹因乙方方对所购购甲方产产品的质质量提出出异议，具体明明细如下下：客户申诉诉质量问问题产产产品明细细出库单号号品牌型号单位数量所购单位位（元）现经甲方方现场勘勘查落实实并经双双方友好好协商，最终达达成一致致协议。采用如如下第种种解决方方案：1. 由甲方一一次性赔赔偿给乙乙方人民民币 万万 仟 佰 拾 元元 角 分（￥ 元）。2. 由甲方赔赔偿如下下相对应应的产品品：品牌型号单位数量备注此协商处处理结果果为双方方最终处处理结果果。
26、本协协议书一一式两份份，完全全属于甲甲乙双方方本着“公平公公正”的原则则而主动动、自愿愿签订，经双方方签字后后即刻生生效，不不得私自自修改或或违反协协议条款款内容。甲方签字字（公司司）：乙方签字字（客户户）：联系电话话：年 月 日第四章 佣金管管理制度度1.0 目的为与与合作伙伙伴建立立紧密无无间的合合作关系系，确保保双方利利益及规规范公司司佣金审审批、支支付特制制定本制制度。2.0 适用范围围本制度度适用于于XXXXXXXX有限公公司下属属各分公公司。3.0 佣金申请请表流程程图导购员填填写申请请表店长长复核家家装部经经理审核核会计员员复核合作伙伴伴出纳员员事业部部经理财财务主管管注：店长长
27、只作复复查数据据，合作作伙伴佣佣金点数数由家装装部经理理按公司司制定销销售政策策核定，导购员员无权向向合作伙伙伴承诺诺销售佣佣金事宜宜。4.0 佣佣金申请请时限与与付款4.1 各销售部部门提交交销售售佣金申申请表的前提提必须是是收全货货款，并并在每周周五提交交财务部部，其余余时间财财务部一一律不受受理销售售佣金申申请表。4.2 为保证费费用所属属期间及及正常账账务核算算，月末末无论是是否收全全货款，各销售售部门当当月所有有销售售佣金申申请表须在次次月2号号前按要要求整理理后递交交财务部部。如因因特殊情情况不能能按时提提交单据据需有合合理解释释说明，否则财财务部不不予以受受理。违违规所支支付的销
28、销售佣金金一律计计入该部部门的部部门经费费。4.3 经公司审审批合格格的销售售佣金财财务部在在每周二二支付给给合作伙伙伴。财财务部将将通过银银行转帐帐到合作作伙伴本本人名下下银行帐帐户，或或合作伙伙伴本人人到公司司指定地地点领取取，一律律杜绝公公司内部部员工代代领。4.4 支付合作作伙伴销销售佣金金的金额额精确到到元，同同时如产产生银行行转帐手手续费由由对方负负责。5.0 销销售佣金金管理规规范5.1 所有需支支付销售售佣金的的合作伙伙伴，销销售部门门必须按按公司要要求在电电脑销售售系统中中建立电电子档案案，如经经公司核核查电子子档案存存在虚假假公司有有权拒绝绝支付销销售佣金金。如销销售部门门
29、坚持支支付则直直接记入入本部门门的部门门经费，同时对对当事人人处以110000元/次次罚款。5.2 零售、家家装销售售佣金严严格按公公司制定定的价格格体系申申请与审审批，其其它销售售渠道的的销售佣佣金必须须是在出出货前书书面报备备财务部部，否则则一律不不予以支支付。5.3 所有销售售佣金必必须是收收全货款款方能支支付。支支付销售售佣金后后产生的的退补货货金额小小于或等等于10000元元者不再再计算销销售佣金金。超过过此上限限者的退退补货则则按正常常计算，多还少少补。如如无法收收回者则则计入该该部门的的部门经经费。5.4 所有已支支付的销销售佣金金，如经经公司审审计核实实发现作作假者，对当事事人
30、及部部门长一一律按违违规金额额的三倍倍但不低低于50000元元/次予予以处罚罚。同时时视违反反公司财财务制度度，公司司保留辞辞退其权权利。第五章 开单收收银责任任制与票票据管理理制度1.0 目的为规规范公司司销售前前端的开开单收银银管理，明确责责任机制制制定本本制度。2.0 适用范围围本制度适适用于XXXXXXX有限限公司下下属各分分公司。3.0 责任管理理规范3.1 员工因输输入出错错、加工工错、订订错货等等各种情情况造成成的责任任管理机机制如下下：3.1.1 员工因个个人计算算出错或或填错单单价造成成的损失失由当事事人负全全责。3.1.2 造成公司司重复送送货的短短运费由由当事人人负全责。
31、3.1.3 员工因价价格牌出出错造成成的损失失由价格格牌填写写人负全全责。3.1.4 员工因填填写错型型号或其其它原因因造成加加工出错错的，由由当事人人在600天内处处理完毕毕。如660天无无法处理理，按销销价4折折计算总总额低于于或等于于30000元则则由当事事人负责责，超此此上限则则由当事事人与部部门长共共同平分分承担550%，其余550%由由公司承承担。3.1.5 员工订错错货形成成积压的的，要求求其在660天内内处理完完毕，如如60天天内无法法处理完完毕剩余余部分则则按采购购价的330%承承担。3.2 收银员在在收款过过程中出出错或收收假钞均均由当事事人负全全责。3.3 无指定专专职收
32、银银员的直直营店均均由该店店的店长长负责收收银及与与财务帐帐务交接接工作。3.4 各直营店店非专职职的收银银员，分分公司财财务部可可予以适适当的奖奖励机制制。方案案报分公公司事业业部经理理及财务务总监审审批执行行。3.5 各销售部部门的收收银员必必须严格格按电脑脑销售单单的具体体金额收收款。所所有营业业款项及及单据必必须在当当天营业业结束前前按公司司财务部部要求移移交财务务人员。4.0 票据管理理制度4.1 此票据管管理制度度是指分分公司销销售订单单、出库库单、退退货单、收据、发票等等除银行行票据外外的单据据。4.2 分公司内内部的销销售订单单、出库库单、退退货单、收据等等公司自自行印制制的内
33、部部单据一一律实行行以旧换换新的管管理机制制。所有有单据存存根联必必须完整整保存，作废单单据必须须一式多多联完整整方有效效，并由由作废人人签名确确认。否否则公司司将对当当事人追追查，如如造成公公司损失失则当当当事人全全额负责责。4.3 销售部门门需盖章章的销售售订单、收据一一律由店店长或区区域经理理到财务务部登记记领取。此两类类单据由由店长或或区域经经理承担担日常保保管及规规范使用用工作。4.4 发票是国国家税务务机关统统一印制制与严格格管理、使用的的专用票票据。分分公司各各销售部部门如需需开具发发票，统统一填写写发票票申请表表向财财务部申申请开具具。4.5 凡开具发发票的客客户名称称为公司司
34、名称者者，一律律须收取取与发票票客户名名称一致致所开出出的支票票或银行行汇款。4.6 没有与公公司发生生实质销销售往来来或申请请发票金金额与实实际成交交金额不不符者，分公司司财务部部一律不不予以受受理。4.7 分公司财财务部不不受理客客户仅人人付款而而开发票票予公司司名称的的发票申申请。4.8 分公司内内部印制制的各类类单据一一律实行行专单专专用，销销售部门门应妥善善保管与与造成不不必要浪浪费。5.0 附件发票申请请表发 票票 申申 请请 表申请部门门： 年 月月 日购货方信信息出库单客客户名称称申请发票票类型（普通/专用）开票金额额（价税合合计）结算方式式 （现金金/支票票/转帐帐）出库单号
35、号码备 注开票公司司名称纳税人识识别号 申请请人签名名：第六章 应收款款管理制制度1.0 目的为确保公公司资产产安全及及周转率率，公司司严格控控制各销销售部门门应收款款。2.0 适用范围围本制度适适用于XXXXXXX投资资有限公公司下属属各分公公司。3.0 应收款管管理规范范3.1 公司零售售、非公公司化合合作结算算的装饰饰公司一一律采取取货到付付款的销销售策略略，如因因特殊原原因需赊赊销必须须由部门门长审核核同意并并作为担担保，同同时向财财务部书书面报备备同意方方准出货货，并按按承诺期期限回款款。3.2 如赊销无无法按承承诺期限限收回，公司将将暂停发发放部门门长及经经手销售售人员的的业绩提提
36、成，以以保全公公司合法法利益。如产生生坏帐则则由部门门长与经经手销售售人员负负全责，公司将将从部门门长收入入中扣还还。部门门长与经经手销售售人员之之间各自自需承担担额度由由其自行行协商。3.3 签定合同同公司化化合作的的装饰公公司，分分公司销销售部经经手人必必须无条条件协助助财务部部做好收收款工作作。如合合作方不不按时回回款公司司财务部部有权停停止供货货，以保保全公司司合法利利益。3.4 零售与家家装的赊赊销必须须全额由由部门长长担保，担保本本部门赊赊销上限限为其本本年度的的收入。具体预预计金额额由各地地财务主主管确定定并办理理书面备备案手续续。如超超越备案案上限一一律不予予以出货货。3.5
37、为确保公公司资金金正常运运作及提提高资产产周转率率，分公公司财务务部有权权结合实实际赊销销额度调调整各销销售部的的赊销额额。3.6 非零售、家装的的赊销必必须事先先签定购销合合同并提交交财务部部备案。小额无无签定购销合合同的的赊销行行为必须须事先提提交书面面备案予予分公司司财务部部。为进进一步规规避风险险，签定定购销销合同时需对对方提供供营业执执照副本本、国税税证副本本、地税税证副本本的复印印件并加加盖公章章。3.7 所有购购销合同同在签签定前须须经分公公司事业业部经理理与财务务部审核核方能签签定，有有效规避避风险。3.8 赊销必须须做好单单据整理理、签收收、保管管工作，并严格格按合同同或备案
38、案期限结结算款项项，否则则公司财财务部有有权停止止再续供供货，以以保全公公司合法法利益。3.9 超市渠道道赊销严严格按工工厂签定定的合同同执行，超市部部经理与与财务部部专职统统计员日日常必须须做好单单据整理理、归档档工作。解决各各种临时时问题，确保款款项按时时结算。3.10 经公司决决定的特特定工程程或大型型工程赊赊销实施施另案专专项管理理工作。公司任任何员工工从财务务部领取取欠款单单、押金金单、或或合同、其它财财务单据据必须做做好书面面的登记记工作，记录好好单据号号码、金金额、外外借原因因或用途途、归还还时间等等信息。如果领领取欠款款单或押押金单必必须在当当天营业业结束前前将所领领欠款单单或
39、押金金单金额额相符的的资金或或原件交交回财务务部。3.11 如分公司司财务人人员对应应收款监监控不力力，财务务总监将将对分公公司财务务主管处处于不低低于10000元元/次罚罚款。第七章 特殊殊销售帐帐务处理理规范1.0 目的规范分公公司非常常规销售售的各类类特殊销销售帐务务处理模模式，强强化数据据口径统统一与汇汇总。2.0 适用范围围本制度适适用于XXXXXXXX有有限公司司下属各各分公司司。3.0 各类特殊殊销售模模式帐务务处理规规范3.1 现金券：要求现现金券必必须有出出库单号号并经事事业部老老总签名名方可报报销冲帐帐，财务务作为该该部门的的销售折折让处理。3.2 买十送几几：即客客户买一
40、一个型号号的产品品送一定定数量的的同一型型号的砖砖；要求求销售部部门在开开订单给给客户时时将所送送的同一一型号的的砖转化化为单价价打折优优惠处理理。即用用该型号号总金额额除以总总数量折折算出单单价，从从而如实实体现销销售毛利利。-华东东地区因因涉及家家装公司司公司化化合作，可采用用第三点点“买砖送送砖”的帐务务处理。3.3 买砖送砖砖：此种种是指买买到一定定金额后后送其它它型号一一定数量量的砖，则销售售部门开开单则作作为赠送品品处理。3.4 买100000送送10000：指指客户在在促销期期间购买买一定金金额后返返现的做做法，要要求销售售部门直直接作为为整单进进行打折折处理，将单价价折算；3.
41、5 定金翻倍倍：指客客户在促促销期间间交一定定金额的的定金可可以冲抵抵已交定定金二倍倍的货款款；要求求销售部部门将所所增长一一倍的定定金金额额作为打打折优惠惠处理，折算到到单价中中。3.6 售促销卡卡活动：3.6.1 财务部要要求市场场部印制制促销卡卡片必须须有号码码，便于于日常管管理与监监控。3.6.2 各销售部部门领促促销卡必必须严格格造册登登记，含含号码段段、张数数、领用用人、日日期等信信息。财财务部人人员必须须定期或或不定期期进行检检查。为为减少财财务部与与销售部部工作量量，售促促销卡收收入款项项可以周周期性结结算并上上交财务务部，但但销售促促销卡的的款项必必须月结结（结算算周期由由地
42、区财财务部自自行制定定）。销销售部门门与财务务部结算算售卡收收入时，可全额额上交也也可减去去员工提提成后上上交。3.6.3 销售部门门在店面面电脑设设置电子子表格，对已购购促销卡卡的客户户必须造造册登记记，含客客户名称称、地址址、电话话、购买买日期、电脑销销售订单单号等联联系信息息。并提提交给财财务部备备案。便便于跟进进已购促促销卡客客户的成成交状态态（地区区财务部部可以定定期或不不定期检检查）。3.6.4 为简化帐帐务处理理工作，销售部部门所上上交售促促销卡收收入作为为对应部部门的营营业外收收入入帐帐。3.6.5 客户实际际用促销销卡达成成销售结结果后，总货款款减去实实收货款款后优惠惠金额直直接作为为该部门门的销售售折扣处处理。销销售部门门凭收回回客户促促销卡到到财务办办理销帐帐手续，收回促促销卡必必须写明明出库号号。第八章 账务核核算管理理制度1.0 目的统一公司