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1、员工保险险 第一章 保险制制度概述述 一、保险险、社会会保险和和公司保保险 (一)保保险 1.涵义义 一般般而言，保保险是以以合约或或法令的的形式，根根据合理理计算，集集合多数数经济单单位或个个人共同同建立专专用基金金，对特特定危险险事故所所致的损损失或约约定的期期限届满满时，给给予经济济补偿或或给付的的一种社社会互助助性质的的经济制制度。 这里可以以看到保保险的几几个基本本特点： （1）以以合约或或法令的的形式确确定保险险各方之之间的关关系及各各自的权权利、义义务、责责任。 （2）以以合理计计算为前前提，公公平分担担为原则则制订保保险费率率。商品品等价交交换的原原则也是是保险的的经营原原则。
2、保保险责任任大、出出险率高高，收费费则多；反之，收收费则少少。 （3）以以大数法法则为科科学依据据，集合合多数经经济单位位或个人人共同建建立专门门用于履履行赔偿偿或给付付义务的的基金。 （4）保保险不是是“包险”，保险险公司只只对特定定的危险险事故所所致的损损失和其其他约定定的保险险责任负负责。 （5）体体现社会会经济互互助。这这种互助助实际上上反映了了人类社社会中人人与人之之间的相相互关系系。“众为一一人，一一人为众众”，“千家万万户保一一家”，这些些话比较较生动地地体现了了保险依依靠大多多数人的的力量来来对其中中少数人人进行补补偿和给给付的特特点。 2.保险险思想 保险险的思想想古已有有之
3、，且且有史料料可稽考考。那么么，作为为现代意意义上的的保险又又是如何何起源的的呢?众众说纷纭纭。比较较一致的的认识是是：现代代保险起起源于海海上保险险。至于于海上保保险又是是何时、何何地以及及如何发发生的，则则又有多多种说法法，其中中有代表表性的有有以下四四种： （1）共共同海损损说 这种种说法认认为，海海上保险险起源于于共同海海损制度度。共同同海损制制度在远远古就已已实行，如如公元前前9世纪纪，希腊腊罗德法法典中就就已承认认了关于于航海中中投保的的海上习习惯。所所谓共同同海损，是是指当船船主和货货主遭遇遇共同危危险时，为为谋求安安全而发发生的费费用或投投弃船上上的物品品所作出出的牺牲牲，由全
4、全体利害害关系人人分担。 这一制度度的基本本思想是是损失共共同负担担，而海海上保险险的基本本思想是是损失补补偿，因因此两者者在观念念上有根根本区别别，故现现在已较较少坚持持共同海海损说。 （2）海海上借贷贷说 所谓谓海上借借贷，是是指在船船舶起航航前，船船主或货货主向贷贷款人借借入资金金，若船船舶、货货物在航航海中遇遇难，依依其损失失程度，可可免除一一部分或或全部债债务；若若船舶、货货物安全全抵达目目的地，则则须偿还还本金与与利息。这这种海上上借贷制制度，远远在古巴巴比伦时时代就已已存在。目目前，多多数学者者都倾向向于认为为海上借借贷是海海上保险险的前身身。 （3）合合伙经营营说 合伙伙经营是
5、是一种合合伙经营营海上贸贸易的制制度。这这种制度度有两个个当事人人：一是是出资者者，一是是经营者者。出资资者将海海上贸易易所需的的资本，如如商品、船船舶、货货币等，交交与经营营者；经经营者则则提供劳劳务，负负责航海海与贸易易；经营营的利润润由双方方分享。这这种制度度可追溯溯至巴比比伦时代代，通常常认为发发生在110111世纪纪的地中中海沿岸岸。其实实，更确确切地说说，这种种制度应应该是后后世合伙伙经营中中的以劳劳务代替替出资的的始祖。 （4）家家族制度度说 家族族制度是是以血缘缘为主的的相互救救济团体体，盛行行于116世世纪佛朗朗达士（FFlann-deers）、梅梅那比亚亚（Meenappi
6、a）以以及西普普鲁士等等地。这这种组织织的互助助互济宗宗旨可以以说就是是保险思思想，所所不同的的是，海海上保险险从一开开始就倾倾向于营营利性质质 3.保险险的职能能是组织织经济补补偿 这一一职能主主要通过过分摊损损失和补补偿损失失两方面面活动实实现的。对对一个人人、一个个家庭或或一个企企业来说说，灾害害事故的的发生是是偶然的的，发生生灾害事事故后依依靠自身身力量一一般是难难以克服服的。因因此，要要求得到到经济保保障成为为客观需需要，这这是分散散危险、分分摊损失失的前提提。从整整个社会会来看，发发生灾害害事故是是必然的的，并且且有一定定规律性性，可以以通过有有关资料料和概率率论的科科学计算算方法
7、，精精确地掌掌握灾害害事故损损失的规规律，这这就使合合理分摊摊损失成成为可能能。保险险的职能能，就是是通过科科学的计计算方法法，化偶偶然为必必然，把把本来难难以预测测的损失失，化为为小额的的、固定定的保险险费，并并集中起起来，对对投保后后遭受灾灾害事故故损失的的企业、家家庭或个个人，给给予补偿偿或给付付保险金金，使保保户及时时恢复正正常的经经营或生生活上重重新得到到安定。 可以以说，经经济补偿偿是保险险的出发发点，也也是保险险的归宿宿，是保保险职能能最本质质的体现现。而分分摊损失失和补偿偿损失，是是保险组组织经济济补偿活活动中相相互依存存的两个个方面：前者是是手段，后后者是目目的。没没有分摊摊
8、，就无无法集中中保险基基金，也也就无法法进行补补偿；没没有补偿偿，分摊摊也就毫毫无意义义了。保保险可以以促进社社会的安安定。所所以，人人们把保保险称誉誉为“精巧的的社会稳稳定器”。 同时时保险还还能支持持经济发发展。加加强防灾灾防损力力量，扩扩大国际际经济交交往并进进一步弘弘扬社会会互助的的风尚。保险险作为一一种经济济手段，在在经济调调节中有有着重要要地位。一一是通过过对少数数受灾者者进行补补偿或给给付，实实现对被被保险人人的调节节；二是是通过资资金融通通和投资资，实现现对社会会生产和和流通的的调节；三是通通过拓展展保险领领域，特特别是扩扩大用现现金缴费费的保险险业务，实实现对社社会消费费的调
9、节节。 4.罗得得海商法法现代代保险法法的起源源 大约约在公元元前9000年，地地中海上上有个名名叫罗得得的小岛岛，由于于该岛是是当时海海上贸易易及船舶舶避风加加水的中中转站。因因此，多多种风俗俗及各种种思想在在这里汇汇集，使使得罗得得岛在表表面喧哗哗与繁荣荣的背后后，隐藏藏着冷静静与深沉沉的思考考。船东东与货商商们在这这里聚会会，他们们喝着苦苦涩的咖咖啡高谈谈阔论，把把世界各各地的好好消息经经过包装装后在这这里传颂颂，又将将从这里里所引发发的新思思想放大大，传播播给其他他地方的的人们。看看来，罗罗得小岛岛已经具具备了这这样的素素质，它它必将产产生新的的思想来来影响未未来的世世界。 历史史没有
10、让让我们现现代人失失望，翻翻开保险险业的编编年史，罗罗得小岛岛上的船船东及商商人们确确实起草草并公布布了被称称为世界界保险法法起源的的罗得海海商法，并并在当时时的地中中海的航航海贸易易中起着着极为重重要的作作用。 在罗罗得海商商法中规规定：在在海上运运输途中中，船舶舶及其所所载的货货物遭遇遇自然灾灾害或意意外事故故等情况况时，船船长为了了解除共共同危险险，有意意识地采采取合理理的救难难措施，如如为减轻轻船只载载重而将将一部分分货物投投弃入海海中导致致的特殊殊损失和和额外费费用等，由由船东及及货主共共同负担担。 罗得得海商法法第一次次将保险险的“共同海海损”原则，用用文字的的形式写写入法典典，为
11、以以后的保保险法的的出现，奠奠定了坚坚实的基基础。 (二)社社会保险险 1.涵义义 社会会保险是是劳动者者（或公公民）由由于年老老、患病病、生育育、伤残残、失业业、死亡亡等原因因而暂时时中断劳劳动、暂暂时或者者永久丧丧失劳动动能力不不能获得得劳动报报酬，本本人和供供养的家家属失去去生活收收入时，由由国家和和社会按按规定提提供物质质帮助和和社会服服务的一一种社会会保障制制度。它它起源于于19世世纪800年代的的欧洲。德德国是社社会保险险的发源源地。 2.背景景知识 俾斯斯麦在经经济危机机和阶级级矛盾中中，为了了摆脱困困境和缓缓和社会会矛盾，决决定把当当时德国国各地自自发组织织起来的的工人互互助补
12、助助会“国家化化”，将工工人自动动征集的的疾病、养养老、失失业等基基金组成成国家的的保险费费，并于于18883118899年间逐逐步实施施了伤害害、疾病病、残废废、失业业、养老老保险。尔尔后，俄俄国、英英国相继继建立了了社会保保险。第第一次世世界大战战前只有有在欧洲洲少数国国家中实实行。第第二次世世界大战战后范围围迅速扩扩大，社社会保险险的概念念逐渐发发展成社社会保障障。目前前，1339个国国家和地地区有社社会保险险方面的的立法。 3.社会会保险是是一种社社会政策策性保险险 按照照美国危危险及保保险学会会保险名名词委员员会对社社会保险险的解释释，社会会保险是是将危险险集中而而转移给给政府服服务
13、机构构的一种种措施。按按照这种种解释，社社会保险险有如下下四个特特征： 第一一，强制制性。社社会保险险是宪法法确定的的公民的的一项基基本权利利，为保保证这一一权利实实现，国国家必须须通过建建立社会会保险法法规强制制实施，法法律规定定范围内内的用人人单位及及职工，都都必须参参加社会会保险，必必须按照照规定缴缴纳社会会保险费费，不能能随心所所欲，想想参加就就参加，不不想参加加就不参参加，对对无故拒拒缴或迟迟缴社会会保险费费的要征征收滞纳纳金，直直到追究究法律责责任。 第二二，互济济性。社社会保险险实行“一人为为众，众众为一人人”的互济济原则，社社会保险险是政府府为其公公民提供供一系列列基本生生活保
14、障障，使他他们在年年老、疾疾病、失失业、伤伤残、死死亡及其其他灾难难情况下下有从社社会获得得物质帮帮助的权权利。由由于年老老、疾病病、伤残残、死亡亡、失业业等人员员在社会会上分布布不均匀匀，各地地区和各各单位之之间的承承受上述述情况的的压力是是不相等等的。因因此，必必须依靠靠社会力力量来举举办社会会保险。从从被保险险的个人人来看，每每人一生生中遇到到的风险险次数、损损失大小小是不相相同的，这这也需要要依靠集集体力量量来办社社会保险险。 第三三，福利利性。社社会保险险目的在在于保障障社会成成员的基基本生活活，完全全是造福福于人民民的社会会公益事事业，绝绝非为盈盈利，决决不能商商业化，因因而应当当
15、由隶属属于政府府部门的的非盈利利性质的的事业单单位来举举办。当当然，有有的国家家也由政政府确定定政策性性的国家家保险公公司来办办。社会会保险基基金属于于全体被被保险人人，只能能专款专专用，经经济组织织和个人人都不能能挪作他他用，也也不能拿拿这笔钱钱参与财财政平衡衡。相反反，当社社会保险险基金在在特殊情情况下不不敷使用用时，要要由国家家财政提提供担保保。对于于社会保保险基金金，国家家也不征征税。社社会保险险基金参参与投资资活动，保保值增值值，目的的还是为为了增强强被保险险人的基基本生活活保障程程度。 第四，社社会性。社社会保险险之所以以称为社社会保险险，很重重要的一一点就在在于它的的社会性性。既
16、然然如此，社社会保险险就应当当由代表表社会的的政府通通过立法法来举办办，并达达到实现现社会政政策的目目标。 社会会保险是是社会化化大生产产的产物物，它的的内容随随着社会会生产的的不断发发展，逐逐步调整整、扩大大和完善善起来。主主要包括括：养老老保险、生生育和疾疾病保险险、工伤伤保险、遗遗属年金金保险、失失业保险险、医疗疗保险等等项目。社社会保险险基金通通常由企企业主和和雇员按按一定比比例缴纳纳，不敷敷使用时时国家给给予一定定补助，有有的国家家全部由由国家负负担。享享受社会会保险的的条件，由由劳动者者工作年年限或缴缴纳保险险费的多多少和时时间长短短而定。社社会保险险作为一一种保障障形式，世世界各
17、国国都有共共同规律律，亦有有自己的的特点。由由于社会会经济发发展水平平和国情情（包括括社会背背景、文文化传统统和风俗俗习惯等等）不同同，各国国社会保保险又有有它的差差异性。这这种差异异性主要要表现在在实施范范围、项项目的多多少、水水平的高高低和管管理体制制不同等等方面。 (三)公公司保险险 1.公司司保险与与社会保保险是既既有联系系又有区区别的两两个概念念 如前前文所述述社会保保险是以以保护全全体劳动动者为目目的，运运用保险险技术，并并按一定定标准，对对发生失失业、劳劳动灾害害、残废废、死亡亡以及老老年的社社会成员员发放生生活费、提提供医疗疗以及恢恢复和提提高劳动动能力、就就业机会会等各种种服
18、务的的保险制制度。因因而其经经营主体体是国家家，而且且常常受受法律约约束，不不管公司司管理者者和员工工的意愿愿如何，都都必须强强制参加加。社会会保险的的费用一一部分由由国库负负担，一一部分会会要求劳劳动力的的使用者者，即公公司方负负担。 由于社社会保险险中一部部分费用用是由公公司负担担的，所所以，在在这个意意义上社社会保险险虽然是是从国家家角度组组织的，但但也和公公司人力力资源管管理有直直接关系系，构成成它的一一个部分分。 在公司人人力资源源管理中中，公司司保险主主要是员员工保险险。员工工保险是是保险制制度的一一个部分分，一般般称为劳劳动保险险。其目目的是为为了保障障劳工应应付各种种意外事事故
19、损害害，保险险的客体体，都是是劳工。 劳动动保险与与社会保保险大有有区别。社社会保险险在形式式上，须须具有更更加系统统的法典典，包括括的范围围也更大大，有老老年、死死亡、残残废、健健康、失失业、职职业伤害害等多种种。社会会保险的的实质是是以社会会全体公公民为对对象；而而劳动保保险无论论在形式式上、实实质上都都具有社社会保险险的雏形形，而且且应用社社会保险险的理论论，保险险的种类类也包括括大多数数社会保保险在内内。不过过，劳动动保险的的对象，仅仅限于受受雇劳工工。可以以说劳动动保险是是社会保保险的重重要组成成部分，是是专为保保障劳工工生活、社社会安定定、产业业发展、经经济繁荣荣而建立立的一种种政
20、策性性保险。 2.劳动动保险溯溯源 劳动动保险的的发展最最早可以以追溯到到古代的的互济制制度。在在20000多年年前的古古希腊时时代，一一个叫萨萨隆那的的法学家家，曾在在各城邦邦倡导设设立了一一种“公共柜柜”，以平平时投入入的钱，作作为救济济战时伤伤亡之用用，此乃乃互济制制度中最最早的一一种。到到中世纪纪之后，在在欧洲各各城市和和村落中中盛行行行会制度度，主要要目的在在于维护护同业利利益，同同时会员员在遭遇遇疾病、死死亡、火火灾、盗盗窃等意意外事故故时，有有一种救救济办法法。行会会也是有有互济性性质的组组织。英英国劳工工界组织织的“支爱社社”于17793年年获得政政府监督督法的保保护，其其业务
21、范范围由疾疾病治疗疗与死亡亡埋葬，扩扩大到养养老、残残废等事事项的互互相救助助。这是是近代劳劳动保险险的雏形形。 18854年年普鲁士士开始了了具有强强制性的的近代劳劳工保险险。那时时的普鲁鲁士，强强制工人人加入疾疾病共济济社。118711年普法法战争后后，从法法国获得得巨额赔赔款，全全部用于于发展工工业，造造成了空空前的工工业革命命，其结结果是在在国内造造成了巨巨大贫富富悬殊、劳劳资对立立的现象象。许多多学者主主张推广广劳工保保险，于于18881年111月117日向向国会提提出劳动动保险计计划书，主主张办理理劳工的的疾病保保险、残残废保险险及伤害害保险。这这个日子子亦成为为劳动保保险和社社会
22、保险险的诞生生纪念日日。 3.劳动动保险的的内容 劳工工在参保保后，确确实感到到生活的的保障，心心理的安安宁，工工作情绪绪和效率率会增加加。 生生产的社社会化使使原来由由家庭负负担的对对丧失劳劳动能力力或失业业劳动者者的保障障职能成成为社会会的普遍遍责任，为为此类人人员提供供生活保保障维持持了社会会劳动力力正常的的再生产产，也保保证了社社会安定定，促进进了公司司的生产产发展。 劳动保险险的分类类一般依依据下图图来进行行。 图1-11 （此此处图略略）公司保险险及与公公司相关关的主要要险种可可以列举举如下几几种。 待业业失业保保险、老老年退休休保险、医医疗保险险、疾病病保险、身身体伤害害与残疾疾
23、保险等等。 失业业保险是是指在保保险者失失业的情情况下，支支付其待待业保险险金，以以安定其其生活，并并致力于于改善员员工的就就业和开开发能力力，使失失业者不不致造成成将来就就业后不不正当的的工资下下降，并并促使其其尽快就就业。 劳动保险险 能力的保保险永久无工工作能力力的保险险暂时无工工作死亡亡后的保保险 孤儿赡养养孤儿保保险 寡妇赡养养寡妇保保险 丧葬费丧丧葬保险险 市场衰落落劳动力力 失业保险险 伤害保险险 生育保险险 疾病 健康保险险养 疾病保险险 残废保险险 老年保险险 养老老保险是是指公司司员工在在达到一一定年龄龄退休后后，由于于他们的的年龄和和身体状状况所限限不能再再从事某某一职业
24、业，故为为保证老老年人不不因工业业化社会会生活水水准提高高而发生生生活困困难所设设置的保保险。 医疗疗保险的的保险内内容包括括：当被被保险者者由于工工作及非非工作上上的原因因发生患患病、负负伤、妊妊娠、生生育、死死亡等情情况时，提提供其医医疗费并并分别支支付伤病病、育儿儿、埋葬葬费用；有时当当被保险险者的被被抚养者者发生上上述情况况时，也也支付一一定的家家属医疗疗费、家家属埋葬葬费、配配偶分娩娩费等。 4.社会会保险的的给付 在保保险中，并并非公司司员工所所遇到的的一切可可以引起起经济损损失的不不幸事件件都能成成为保险险的对象象，都可可用社会会保险方方式处理理。只有有在下列列情况下下发生的的不
25、幸事事件才能能获得社社会保险险： 第一一，不幸幸事件的的发生必必须是与与个人意意识无关关的因素素或纯属属疏忽过过失而造造成的，必必须排除除任何主主观上的的故意行行为。 第二二，不幸幸及由此此引起的的经济损损失对劳劳动者整整体而言言具有必必然性，在在劳动者者整体中中是普遍遍存在的的。 第三三，不幸幸事件何何时发生生于何人人必须是是偶然的的，即对对劳动者者个体而而言具有有随机性性。 第四四，不幸幸事件的的发生应应有比较较明确的的规律性性可供利利用，如如危险的的范围、频频率、损损失等等等都可能能进行一一定的预预测。 第五五，保险险所承认认的不幸幸事件仅仅限于由由丧失劳劳动和失失去劳动动机会范范围内，
26、如如失业；保险所所确认补补偿的经经济损失失仅限于于与劳动动者第一一职业相相关的主主要收入入损失。 第六六，不幸幸事件所所引起的的损失必必须是可可以确切切计算的的。 第七七，保险险的保障障水平只只供维持持遭受经经济损失失的劳动动者的基基本生活活需要。 二、社会会保险制制度的改改革 社会会保险的的直接制制度基础础和根源源，是在在西欧社社会存在在演化已已久的私私人保险险制度。 保险险思想发发源于古古巴比伦伦，相传传埃及横横越沙漠漠的犹太太商队对对丢失骆骆驼的损损失采取取互助方方式补偿偿。公元元前20000年年左右，地地中海航航运中已已遵循“一人为为众、众众为一人人”的共同同海损原原则。而而作为社社会
27、保险险直接制制度基础础之一的的保险形形态，应应该是起起源于中中世纪的的基尔特特（Guuildd）原始始人身保保险制度度和在此此基础上上发展起起来的友友爱社。 从制制度渊源源的角度度分析，近近代西欧欧的济贫贫制度和和民间及及私人以以共济互互助为特特征的保保险形式式，是西西欧在特特定的社社会、经经济背景景下出台台的社会会保险制制度的直直接制度度渊源和和重要的的制度条条件。正正是传统统社会救救济机制制和以近近代精算算技术为为基础的的民间及及商业保保险形式式的充分分发展，成成为现代代社会采采取社会会保险的的制度安安排作为为体现国国家社会会政策主主要载体体的不可可或缺的的两个基基本制度度条件。 社会会保
28、险事事业，是是随着商商品经济济的空前前发展而而逐步发发展起来来的。它它作为一一种制度度，建立立一个多多世纪以以来，大大体经历历了以下下几个发发展阶段段。 (一)建建立阶段段（199世纪880年代代至200世纪220年代代） 德国国在18883年年18884年年首先建建立起社社会保障障制度，成成为这一一阶段的的主要标标志。当当时德国国首相俾俾斯麦出出于巩固固帝国专专制政权权，缓和和日益高高涨的工工人运动动的需要要，建立立了全国国性的社社会保险险机制。118833年、118844年相继继通过了了疾病病保险法法、工工伤保险险法和和养老老、残废废、死亡亡保险法法。对对于因疾疾病、劳劳动受伤伤致残、年年
29、老等原原因失去去生活来来源的人人给予补补偿，对对全体工工人强制制实行社社会保险险。经费费的来源源是雇主主和工人人缴纳的的保险金金和国家家补贴。 (二)全全面发展展阶段（220世纪纪30年年代至770年代代） 二战以后后直至220世纪纪70年年代中期期，是社社会保险险全面发发展并走走向鼎盛盛的时期期。 1.危机机时期 19929年年19933年年的席卷卷整个资资本主义义世界的的大危机机，严重重动摇了了资本主主义国家家的政治治统治，失失业浪潮潮汹涌而而至。在在这种情情况下，社社会保障障制度得得到了进进一步发发展。 在这这一发展展阶段中中，社会会经济、政政治的特特定背景景为社会会保险的的全面发发展提
30、供供了强有有力的推推动。 19935年年，美国国通过了了社会保保障法。119366年，法法国通过过40小小时工作作周和带带工资的的假期及及改善社社会保障障系统的的法令。 19942年年，英国国的贝弗弗里奇在在他的社社会保障障和有关关服务的的报告中中提出了了收入保保障建议议和医疗疗保障建建议。119444年，英英国政府府发表的的白皮书书接受了了贝弗里里奇报告告的主要要原则。同同年，国国际劳动动大会按按照这个个报告的的内容，采采用了“社会保保障”这一新新的概念念。19945年年19948年年，英国国工党政政府先后后通过了了国民民保险法法、国国民健康康法等等一系列列法令，建建立了统统一的社社会保障障
31、制度。二二战后，英英国最终终形成和和发展起起了社会会福利制制度。 2.200世纪550年代代至700年代初初期 建立立社会保保障制度度的国家家迅速增增多，大大批亚、非非、拉地地区的发发展中国国家独立立以后，迅迅速建立立了适合合本国国国情的社社会保障障制度。到到了200世纪770年代代初期，有有将近770个发发展中国国家实施施了社会会保障制制度。同同时，在在“福利国国家”浪潮下下，发达达国家建建立起了了“从摇篮篮到坟墓墓”式的社社会保障障制度，保保障范围围全面扩扩大，保保障项目目日益增增多，范范围已涉涉及生、老老、病、伤伤、残、孤孤、寡、失失业和教教育等各各个方面面，保障障待遇进进一步提提高。目
32、目前，欧欧洲许多多国家有有20%300%的居居民部分分或全部部靠社会会保障为为生。用用于社会会保障的的支出愈愈来愈大大，几个个主要工工业化国国家的社社会保障障支出占占国内生生产总值值的比例例高达110%以以上。 3.社会会保险史史上里程程碑式的的文件 贝弗弗里奇报报告是社社会保险险史上的的里程碑碑式的文文件。 英国国经济学学家贝弗弗里奇于于19442年提提出报告告社会会保险及及有关服服务即即著名的的贝弗里里奇报告告。主张张实行全全社会性性的社会会保险制制度，对对每个公公民提供供七方面面的保险险，包括括儿童补补助、养养老金、残残废津贴贴、丧葬葬补助、丧丧失生活活来源、妇妇女福利利、失业业等。报报
33、告建议议，战后后的社会会保障计计划的基基本模式式应由社社会保险险、社会会救济和和自愿保保险构成成。社会会保险用用以满足足居民的的基本需需要，社社会救济济用以满满足特殊殊情况的的需要，而而自愿保保险用以以满足收收入较多多的居民民的较高高需要。报报告提出出了社会会保险的的几项基基本原则则：以统统一标准准发放津津贴或救救济，参参加者不不分贫富富按统一一标准缴缴纳保费费，统一一社会福福利的行行政管理理，发放放津贴或或救济是是为维持持正常生生活，保保险范围围应包括括所有公公民及其其必需的的生活。尤尤其重要要地是将将社会保保险待遇遇视为公公民的一一项基本本权利而而加以确确立。贝贝弗里奇奇报告不不仅是战战后
34、英国国重建社社会保险险计划的的决策基基础，而而且是西西方国家家社会保保险战后后发展模模式的重重要依据据 根据据此报告告，英国国于19942年年至19947年年相继通通过了家家庭津贴贴法、国国民保险险法、国国民工伤伤保险法法、国国民保健健事业法法、国国民救济济法。这这样，英英国就最最早建立立起完整整的社会会保障制制度。 如西西方经济济学家所所称，贝贝弗里奇奇报告已已经成为为社会保保障思想想发展史史上的一一个里程程碑，它它的影响响已遍及及世界主主要国家家，它树树立了系系统地实实行社会会计划化化而非孤孤立解决决个别需需要的政政策典范范。 (三)调调整与改改革阶段段 200世纪770年代代中期到到90
35、年年代初，西西方工业业化国家家出现严严重的经经济衰退退乃至经经济滞胀胀并存的的局面，加加之各国国日趋严严重的人人口老龄龄化，使使社会保保险制度度陷于空空前严峻峻的危机机之中。本本来200世纪770年代代以来，社社会保险险范围的的扩大，福福利种类类的增加加，已使使社会保保险支出出的增幅幅高于经经济增长长水平，但但在经济济发展处处于高涨涨和繁荣荣阶段，社社会保险险费用膨膨胀及有有关问题题被掩盖盖起来，西西方社会会多数人人仍为实实现福利利国家目目标而感感到荣耀耀。另一一方面，前前苏联、东东欧以及及中国等等社会主主义国家家，开始始改革原原有的经经济体制制，随着着这些国国家计划划经济向向市场经经济的过过
36、渡，在在原计划划经济体体制下建建立起来来的社会会保障制制度，已已不再适适应市场场经济发发展的需需要，因因此，这这些国家家也开始始对原有有的社会会保障制制度进行行了比较较大的调调整和改改革。 经典制度度 旅差意外外保险规规定 一、本公公司国际际部为海海外地区区工作人人员投保保的意外外保险，对对于到职职员工提提出“Dessignnatiion of Bennefiiciaary Carrd”经报备备后即予予加保，离离职人员员则须退退保。保保险费由由总公司司负担。 二、保险险期间：凡公司司工作人人员为公公司事务务旅行时时才被保保险。所所谓商业业旅行，是是指一个个工作人人员代表表公司离离开办公公地点、
37、家家庭或其其他地方方开始算算起，直直到他回回家或办办公地点点为止的的一段期期间而言言。 三、保险险内容：被保险险人因意意外身体体伤害而而致死亡亡、失肢肢、失明明或永远远残废时时可得到到赔偿。 四、保险险给付金金额：最最高为年年薪的55倍，最最高每人人15万万元或每每团体3300万万元。 五、不包包括事项项：经常常工作地地点与住住家间的的往返、休休假或请请假旅行行均不予予保险，但但“回国休休假”时家庭庭所在地地与派驻驻所在地地间的旅旅行则包包括在内内。搭乘乘公司所所有、公公司租用用或专为为公司利利益飞行行的飞机机均不予予保险。 六、给付付时间：在当地地无相当当的赔偿偿时，由由总公司司决定后后，经
38、国国际人事事部门授授权当地地公司给给付。但但人事部部门将先先要求提提供受伤伤状况的的书面报报告（如如系死亡亡，包括括死亡证证明）以以及确因因公务旅旅行而受受到伤害害的证明明。 员工保险险制度 一、人员员于报到到日时，由由人事单单位登记记办理投投保，生生效日以以到职日日为准。 二、人员员于退职职日当天天，人事事单位应应即办理理退保。 三、投保保薪资因因调整薪薪资或其其他因素素而变动动时，应应由人事事单位填填报“投保薪薪资调整整单”。 四、人事事单位应应保管劳劳保局每每月寄来来的劳保保门诊单单，当员员工有需需要时，可可持私章章索取。 五、员工工劳保个个人资料料应立册册登录备备查。 六、人事事单位应
39、应每月统统计列册册个人负负担保费费，转会会计单位位从薪资资内扣缴缴。 员工保险险制度 一、员工工一律参参加劳工工保险，于于雇用时时由人事事单位办办理。 二、员工工参加劳劳工保险险后，除除依法享享受各项项权利及及应得的的各种给给付外，不不得再向向本公司司要求额额外赔偿偿或补助助。 三、员工工因公而而致残废废或死亡亡时，依依劳工保保险条例例向劳保保局申请请给付，始始终尚未未参加劳劳保者，其其津贴及及辅助事事宜悉依依劳工保保险有关关规定予予以补偿偿。 四、员工工退休，依依劳工基基准法工工人退休休规则及及有关规规定办理理（办法法另订）。 从业人员员保险制制度 一、本公公司从业业人员，应应一律参参加劳动
40、动保险。 二、参加加劳动保保险，应应于新进进同时，亲亲自填写写保险表表一式二二份，交交人事部部代办参参保手续续。应纳纳保费，由由公司补补助800%，自自行负担担20%。自行行负担部部分，由由发薪部部门，按按月在应应领之薪薪水内代代为扣缴缴。 三、参加加劳动保保险后，其其应享之之各项权权利，及及应得之之各种给给付，应应由本公公司人事事部门代代向保险险公司洽洽办。保保险人除除依法应应享之给给付外，不不得再向向本公司司要求额额外之赔赔偿或补补助。 社会保险险规定 第一章 总则 第一条 为建立立社会共共济与自自我保障障有机结结合的社社会保险险制度，保保障劳动动者的合合法权益益，促进进社会安安定和生生产
41、力的的发展，特特制定本本规定。 第二条 本规定定所称的的“社会保保险”，包括括医疗保保险、养养老保险险以及住住房公积积金制度度。 员工医疗疗保险的的规定适适用于在在注册登登记的固固定员工工、合同同制员工工和临时时工（以以下统称称员工）。 员工养老老保险的的规定适适用于企企业合同同制员工工和临时时工。在在其他地地方参加加养老保保险的员员工，不不同时在在本公司司参加养养老保险险。 员工住房房公积金金的规定定适用于于有本市市常住户户口的企企业固定定员工和和合同制制员工。 第三条 社会共共济与自自我保障障有机结结合的社社会保险险制度，必必须符合合下列原原则： 1.国家家、集体体和个人人共同承承担社会会
42、保险责责任。 2.鼓励励积累、鼓鼓励节约约。 3.社会会保险资资金的积积累水平平适应国国家、集集体和个个人的承承受能力力。 第四条 员工医医疗保险险实行基基金制。其其医疗保保险基金金由公司司缴交。 员工工养老保保险金由由员工个个人和用用人单位位共同缴缴交。资资金管理理以共济济基金制制与个人人专户制制相结合合。社会会保险机机构在设设立养老老保险共共济基金金的同时时，设立立员工养养老保险险金个人人专户。养养老保险险金个人人专户用用以记录录养老保保险金缴缴交、积积累和使使用的情情况，作作为员工工享受有有关待遇遇的基本本依据。 员工工住房公公积金由由用人单单位缴交交，实行行个人专专户制，存存入员工工个
43、人专专户的养养老保险险金和住住房公积积金。其其使用权权属于员员工个人人，其使使用办法法由社会会保险机机构规定定。 第二章 社会保保险资金金的筹集集和管理理 第五条 社会保保险金（含含医疗保保险金、养养老保险险金以及及住房公公积金，下下同）由由社会保保险机构构统一筹筹集、统统一管理理。 第六条 员工和和公司每每月按时时向社会会保险机机构缴交交社会保保险金。员员工缴交交社会保保险金由由公司负负责代缴缴。 第七条 企业员员工个人人缴交养养老保险险金的比比例为本本人月工工资总额额的5至100。具具体标准准是： 月工资总总额不足足6000元者，为为5。 满6000元不足足7000元者，为为6； 满700
44、0元不足足8000元者，为为7； 满8000元不足足9000元者，为为8； 满9000元不足足10000元者者，为99； 满10000元及及以上者者，为110； 月工资总总额不足足上年本本市社会会平均月月工资总总额600的员员工，其其个人应应缴额由由公司缴缴交。 按上列标标准缴交交的保险险金，全全额存入入员工本本人的养养老保险险金个人人专户。 第十一条条 企业业缴交员员工社会会保险金金的标准准是： 1.医疗疗保险金金为员工工本人月月工资总总额的88，全全额作为为医疗保保险基金金。 2.养老老保险金金为员工工本人月月工资总总额的116。55作为为养老保保险共济济基金，111存存入职工工养老保保险
45、金个个人专户户。 员工本人人的缴交交比例超超过5时，个个人缴交交比例每每增加一一个百分分点，企企业缴交交和存入入员工养养老帐户户的比例例相应减减少一个个百分点点。 3.住房房公积金金为员工工本人月月工资总总额的113，全全额存入入员工本本人的住住房公积积金个人人专户。企企业因经经济效益益较差，提提取住房房公积金金确有困困难的，可可以适当当降低提提取比例例，但不不得低于于6。次次年经济济效益好好转，必必须补缴缴上年未未缴数额额。 第三章 员工医医疗保险险待遇 第八条 员工凭凭医疗保保险机构构发给的的凭证，在在医疗保保险机构构认可的的医院、卫卫生院、医医疗所等等单位就就医时，其其医疗费费用（国国家
46、规定定必须自自费的除除外）实实行 “定额内内节余有有奖，超超定额少少量自负负，自付付总额适适当控制制”的支付付办法。 第九条 员工每每人每年年的医疗疗费用（不不含工伤伤医疗费费用）定定额，依依不同年年龄段按按本单位位员工上上年平均均工资总总额的下下列比例例确定： 30岁以以下为66； 30339岁为为7； 40449岁为为8； 50岁以以上为110。 第十条 员工在在本规定定第九条条所列定定额内的的医疗费费用由医医疗保险险基金支支付。超超过定额额的费用用，由员员工本人人自付110，医医疗保险险基金支支付900。员员工全年年医疗费费用未达达到定额额时，当当年结余余额的220结结转下一一年度继继续使用用。历年年结转未未用的余余额，在在员工迁迁离本市市时发给给员工本本人。 员工当年年自付的的医疗费费用累计计超过本本单位员员工上年年平均工工资总额额的8时，不不再自付付医疗费费用，该该年内的的其余医医疗费用用由医疗疗保险基基金支付付。 自付医疗疗费用确确有困难难的员工工，可申申请适当当减免。 第四章 员工养养老保险险待遇 第十一条条 在本本规定实实施后新新就业的的员工，按按政府规