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1、中国混合所所有制企企业国有有产权管管理研究究_谢军目录摘要2第1章 导论21.2国内外相关文献综述61.3研究的内容和方法21第2章 混合所有制企业国有产权管理研究的基本理论232.1混合所有制企业内涵及形式232.2产权及国有产权的含义及特征262.2.1产权的含义及特征262.2.2国有产权292.3公司治理的内涵312.4企业国有产权管理理论34本章小结37第3章 中国混合所有制企业与国有产权管理的演进38本章小结38第4章 中国混合所有制企业产权及国有产权管理剖析39本章小结39第5章 混合所有制企业国有产权管理的国际比较与启示40本章小结40第6章 中国混合所有制企业国有产权管理的实
2、现方式41本章小结41第7章 中国混合所有制企业国有产权管理的重要途径一公司治理43本章小结43第8章 结论与展望448.1 论文的主要贡献448.2论文的创新点478.3 展望49摘要混合所有制制企业的的快速发发展，提提高了国国有经济济的控制制地位，有有助于现现代企业业制度和和开放式式社会融融资机制制的建立立。但同同时企业业产权组组织形态态的日趋趋多元化化，使国国有产权权管理工工作出现现了诸多多新情况况、新问问题，进进而给国国资监管管工作带带来了前前所未有有的挑战战。全面面系统地地研宄混合合所有制制企业国国有产权权管理面面临的问问题，规规范和强强化混合合所有制制企业国国有产权权管理，增增强国
3、有有经济的的活力、控控制力和和影响力力，是当当前国有有产权管管理工作作急待解解决的一一个重要要课题，本本文的选选题正是是基于此此。论文在深入入理解混混合所有有制企业业与产权权管理理理论的基基础上，回回顾了中中国混合合所有制制企业产产生和发发展以及及国有产产权管理理的历程程，通过过对中国国混合所所有制企企业产权权状况与与国有产产权管理理的分析析，结合合典型案案例，剖剖析了中中国混合合所有制制企业国国有产权权管理面面临的主主要问题题。通过过混合所所有制企企业国有有产权管管理的国国际比较较研究，立立足于混混合所有有制企业业的实际际与发展展需要，提提出混合合所有制制经济下下中国国国有产权权管理的的模式
4、及及中国混混合所有有制国有有产权管管理的实实现方式式，实证证研究了了中国混混合所有有制企业业国有产产权管理理的重要要途径一一一公司司治理。全文分为八八章。第第一章和和第八章章分别是是导论、结结论与展展望。第二章混合合所有制制企业国国有产权权管理研研宄的基基本理论论。阐述述了混合合所有制制企业的的内涵及及形式，对对产权及及国有产产权的含含义及特特征进行行了界定定，论述述了公司司治理的的内涵，在在对马克克思产权权理论、现现代西方方产权理理论、委委托代理理理论以以及公司司治理理理论等企企业国有有产权管管理研究究的理论论基础进进行文献献研究的的基础上上，总结结了现代代产权理理论、委委托代理理理论和和公
5、司治治理理论论对企业业国有产产权管理理的指导导和启示示，阐述述和分析析了中国国现代产产权制度度。第三章中国国混合所所有制企企业与国国有产权权管理的的演进。论论文回顾顾了中国国混合所所有制企企业产生生和发展展的历史史进程与与动因，归归纳了中中国国有有产权管管理的历历程。第四章中国国混合所所有制企企业产权权与国有有产权管管理剖析析。分析析了中国国混合所所有制企企业的产产权和企企业国有有产权管管理的现现状，结结合典型型案例，剖剖析了中中国混合合所有制制企业国国有产权权管理存存在的具具体问题题。第五章混合合所有制制企业国国有产权权管理的的国际比比较与启启示。研研宄比较较社会主主义市场场经济体体制与资资
6、本主义义市场经经济体制制的不同同、中国国与国外外国有经经济的差差异和国国外行使使国家股股东职责责的机构构设置及及职责差差异，分分析资本本主义市市场经济济驱动下下的混合合所有制制企业国国有产权权管理模模式，总总结国外外混合所所有制企企业国有有产权管管理方面面的经验验，分析析金融危危机背景景下国外外公司治治理模式式的演进进以及国国外混合合所有制制企业国国有产权权管理的的启示。第六章中国国混合所所有制企企业国有有产权管管理的实实现方式式。论文文提出了了中国混混合所有有制企业业国有产产权管理理的三项项基本原原则，即即市场机机制原则则、依法法治企原原则和中中国特色色原则；认为中中国混合合所有制制经济下下
7、的国内内产权管管理模式式必须充充分考虑虑中国国国情，在在社会主主义市场场经济内内因驱动动下构建建。遵循循中国混混合所有有制经济济下的国国内产权权管理模模式，通通过中国国混合所所有制企企业国有有产权管管理的基基础工作作、国有有产权管管理制度度体系的的建立与与完善、国国有产权权委托代代理体系系的完善善以及公公司章程程自治作作用实现现中国混混合所有有制企业业国有产产权的管管理。第七章中国国混合所所有制企企业国有有产权管管理的重重要途径径一一公公司治理理。基于于中国混混合所有有制企业业公司治治理的特特殊性和和治理机机制的分分析，论论文构建建了反映映国有控控股上市市公司治治理机制制的十个个变量。实实证研
8、究究中国国国有控股股上市公公司的公公司治理理机制，认认为股权权结构、董董事会的的构成、经经理薪酬酬、公司司控制权权的竞争争市和财财务透明明度是影影响中国国国有控控股上市市公司治治理水平平的最主主要因素素。国有有控股上上市公司司的市场场价值与与公司治治理结构构变量紧紧密相关关，改善善治理结结构是上上市公司司提升其其股票市市值的基基本途径径；运用用主元分分析法，构构造了一一个反映映公司治治理水平平的综合合指标指标标。根据据指标，对对中国国国有控股股上市公公司进行行排名。并并在混合合所有制制企业公公司治理理的特殊殊性和国国有控股股上市公公司治理理实证研研宄基础础上，构构建了混混合所有有制企业业公司治
9、治理的模模式。关键词：混混合所有有制企业业，产权权，国有有产权管管理，公公司治理理请输入内容容 第1章 导论随着市场的的发育和和国有企企业改革革的不断断深化，越越来越多多的民间间资本和和外商资资本参与与国有企企业的改改革重组组。国有有资本和和各类非非国有资资本的联联合，促促进了个个体、私私营经济济与公有有制经济济的相互互渗透、相相互融合合，单一一的公有有产权制制度逐渐渐被混合合所有制制的多元元化产权权制度所所取代，一一方面，国国有企业业利用其其资产设设施等与与外商和和港澳台台企业发发展合资资、合作作企业，对对国有企企业进行行有效的的改组和和改造；另一方方面，国国有企业业在市场场竞争中中不断优优
10、化组合合，国家家资产、集集体资产产和个人人资产彼彼此联合合、互相相渗透，以以公有制制为主体体、多种种所有制制经济共共同发展展的混合合所有制制经济格格局基本本形成。中国共产党党十六届届三中全全会通过过了关关于完善善社会主主义市场场经济体体制若干干问题的的决定，决决定指指出，中中国经济济要适应应社会主主义市场场发展趋趋势，增增强公有有制经济济活力，大大力发展展混合所所有制经经济，实实现投资资主体多多元化，使使股份制制成为公公有制的的主要实实现形式式。十七七大报告告再次指指出以现现代产权权制度为为基础，促促进混合合所有制制经济的的发展。为为了进一一步发展展混合所所有制经经济，促促进国有有资产的的资本
11、化化运作和和国有资资本布局局调整，深深化国有有企业改改革，进进一步激激发国有有企业的的强大活活力，促促进非公公有制经经济发展展，继国国务院鼓鼓励支持持非公有有制经济济发展的的若干意意见，颁颁布年之之后，国国务院于于年月日日再次发发布国国务院关关于鼓励励和引导导民间投投资健康康发展的的若干意意见，进进一步拓拓宽了民民间投资资的领域域和范围围，鼓励励和引导导民间投投资，推推动各种种所有制制经济平平等竞争争、共同同发展，混混合所有有制经济济迎来了了更深层层次的发发展。在上世纪年年代以来来最严重重的国际际金融危危机冲击击下，西西方国家家纷纷加加强对经经济的干干预，中中国经济济虽然受受到很大大影响，但但
12、广大国国有企业业认真贯贯彻落实实中央保保增长、保保民生、保保稳定的的一系列列决策部部署，使使中国经经济依然然保持较较快增长长的势头头。金融融危机使使人们对对中国公公有制为为主体、多多种所有有制经济济共同发发展的混混合所有有制经济济制度有有了更深深的认识识，对坚坚持公有有制为主主体、充充分发挥挥国有经经济的主主导作用用更加认认同。年年月日，国国务院批批转发改改委关关于年深深化经济济体制改改革重点点工作的的意见，在在国际国国内经济济深度调调整和深深刻变化化的环境境下，进进一步深深化国有有企业改改革，鼓鼓励支持持和引导导非公有有制经济济发展，破破除制约约经济结结构调整整和经济济发展方方式转变变的体制
13、制机制障障碍，切切实推动动国有经经济科学学发展。中国发展混混合所有有制企业业具有历历史必然然性。改改革开放放30余年年来，从从放权让让利于国国有企业业到推行行股份制制和发展展非公有有制经济济，再到到股份制制、混合合所有制制经济，很很好地解解决了传传统所有有制结构构单一的的弊端和和转轨中中存在的的问题。从从中国所所有制结结构的变变化来看看，在宏宏观层次次上，由由单一的的公有制制发展为为公有制制为主体体，多种种所有制制共同并并存、共共同发展展的基本本格局；在企业业层次上上，多种种所有制制成分之之间相互互渗透、相相互融合合、股权权多元化化的混合合所有制制企业逐逐步出现现与发展展。根据20110年度度
14、全国产产权登记记的11139225户企企业分析析，公司司制企业业户数占占到533%，中央央企业中中的公司司制企业业户数占占70%。从20005-20110年中中央企业业公司制制企业所所占比重重呈现逐逐年加大大的趋势势，从220055年的622.5%增加到到20110年的的70.7%。分分析年底底中央企企业产权权登记数数据，从从出资人人性质看看，一级级企业基基本都是是国家出出资，从从二级企企业起，随随着级次次增加，投投资主体体开始由由国有法法人转向向国有控控股法人人和非国国有法人人、外资资、个人人等结构构，逐渐渐呈现出出多元化化的特点点（见图图1-1和1-2图）；从企企业组织织形式看看，一级级企
15、业基基本是全全民所有有制企业业和国有有独资公公司，二二级企业业中混合合所有制制企业已已占多数数，三级级及以下下子企业业中混合合所有制制企业己己占700%11。国国家统计计局的最最新调查查显示，当当前GDDP非公公有制经经济占中中国总量量已经超超过三分分之一，混混合所有有制企业业占中国国重点监监管的国国有及国国有控股股企业的的比重己己近五成成。可见见，混合合所有制制经济在在国民经经济中已已处于主主要地位位。混合所有制制经济的的快速发发展，对对国有产产权管理理提出了了严峻的的挑战。随随着公司司制股份份制成为为公有制制的主要要实现形形式，纯纯粹的国国有企业业将越来来越少，而而是将更更多地面面对混合合
16、所有制制企业，尤尤其是混混合所有有制企业业再投资资企业，即即多次混混合甚至至交叉混混合的企企业。目目前有关关国有产产权管理理的政策策制度多多数没有有涉及到到混合所所有制企企业国有有产权的的监管，最最多也只只是对第第一次混混合的企企业的监监管，对对于混合合所有制制企业再再投资企企业的国国有产权权的管理理，现行行的政策策制度基基本没有有涉及，而而这部分分产权的的运营、管管理等最最终将会会对国有有权益的的实现起起到举足足轻重的的影响。因因此，国国有资产产监督管管理部门门如何统统筹规划划，通过过科学合合理的产产权管理理模式及及手段，切切实履行行出资人人的职责责和权利利，将混混合所有有制企业业的产权权管
17、理工工作落到到实处，防防止国有有企业改改制、重重组及投投资过程程中产权权关系的的模糊化化，避免免国有权权益受到到侵害，是是当前国国资监管管工作面面临的难难题之一一。1.2国内内外相关关文献综综述1.211关于混混合所有有制的文文献综述述（1）混合合所有制制的含义义国内关于混混合所有有制含义义的界定定观点不不一，学学者们对对概念的的使用也也不统一一，大致致有“混混合所有有制经济济”、“混混合经济济”、“混混合所有有制企业业”等，有有的学者者认为可可以等而而用之，有有的学者者认为应应该加以以区分。例例如，晓晓亮认为为，混合合经济和和混合所所有制经经济是两两个不同同的概念念。混合合经济指指宏观上上多
18、种所所有制并并存和共共同发展展，混合合所有制制经济指指微观层层次即企企业层次次的一种种所有制制。国内内学者对对于混合合所有制制含义的的论述综综合起来来有以下下四种观观点，如如表1-1所示。（2）混合合所有制制企业的的性质对于混合所所有制企企业性质质的研究究，中国国学者主主要有三三种观点点。如表表1-2所示。（3）混合合所有制制的存在在形态、表表现形式式与特征征对于混合所所有制存存在形态态的观点点主要取取决于对对问题的的不同回回答。第第一个问问题混合合所有制制是独立立于公有有制和私私有制之之外的第第三种所所有制吗吗？对这这个问题题的不同同回答构构成了混混合所有有制宏观观层面存存在形态态的两种种对
19、立观观点；第第二个问问题：混混合所有有制是一一种独立立的企业业所有制制形式还还是多产产权主体体组成的的多形式式企业存存在的总总称？对对这个问问题的两两种答案案构成了了混合所所有制微微观层面面存在形形态的两两种观点点。如表表1-3所示。中国学者从从不同的的角度对对中国混混合所有有制经济济的表现现形式进进行了讨讨论，概概括下来来主要有有四种观观点。如如表1-4所示。对于混合所所有制经经济特征征的讨论论取决与与学者们们对混合合所有制制含义所所持的不不同观点点。对应应于表11-1对混合合所有制制含义的的不同观观点，其其特征如如表1-5所示。（4）混合合所有制制产生的的必然性性和作用用对于混合所所有制产
20、产生的必必然性，中中国学者者从其产产生的宏宏观背景景、理论论和实践践依据三三方面进进行了分分析。认认为发展展混合所所有制经经济是针针对中国国传统所所有制结结构的弊弊端和转转轨中存存在的问问题，适适应建立立有中国国特色的的社会主主义市场场经济体体制提出出的；发发展混合合所有制制经济符符合生产产力与生生产关系系相应变变化的要要求，符符合社会会主义最最终实现现共同发发展目标标和马克克思关于于重建个个人所有有制的要要求，符符合加快快强大社社会主义义国家经经济实力力、巩固固社会主主义市场场经济体体制的要要求；混混合所有有制在中中国的实实践是在在政策推推动和所所有制结结构调整整的产物物，是加加快建立立和完
21、善善社会主主义市场场经济体体制的客客观要求求，是多多种形式式实现社社会主义义公有制制的必然然选择和和最佳选选择222-224。混合所有制制适应了了社会化化生产对对财产运运作社会会化的要要求，有有利于国国企改革革取得实实质性进进展，促促进了国国有企业业向国有有资本的的转化，从从而扩充充国有资资本功能能，实现现国有资资本流动动重组，增增强国有有经济的的活力；混合所所有制优优化了资资本的所所有制关关系，产产生了资资本的所所有权与与经营权权相分离离的资本本所有制制结构，有有利于国国有企业业真正实实现政企企分开，建建立现代代企业制制度，从从而在企企业制度度上与国国际接轨轨，实现现对外交交流和合合作；混混
22、合所有有制为人人类社会会从私人人占有制制向社会会共同占占有制转转变提供供了一条条新的途途径，实实现公有有制经济济与非公公有制经经济的融融合，更更好地建建立起社社会主义义市场经经济的微微观基础础25。1.2.22关于产产权理论论和代理理理论的的文献综综述（1）马克克思产权权理论马克思产权权理论蕴蕴涵于其其所有制制理论之之中，马马克思通通过所有有制、所所有权理理论来解解释资本本主义财财产权利利关系及及其运动动。马克克思产权权理论研研究了各各个社会会经济形形态的产产权制度度，考察察了由此此演变而而成的具具体产权权及产权权制度，分分析其相相互关系系和演变变过程，构构建起关关于产权权的完整整理论。马克思
23、思产权理理论的主主要观点点如下26：所有制与与所有权权是不同同的。所所有制的的形式决决定所有有权的性性质，随随着所有有制形式式的变化化，所有有权关系系也必然然发生变变化。制度变迁迁的原因因是生产产力与生生产关系系、经济济基础与与上层建建筑的矛矛盾运动动。产权制度度优劣的的评价标标准是生生产力。（2）现代代西方产产权理论论现代西方产产权理论论主要着着力于对对产权安安排、激激励机制制与经济济行为之之间关系系的研宄宄，主要要研宄不同同产权结结构对资资源配置置的影响响，同时时对权利利在经济济交易中中的作用用给予了了突出的的关注。科科斯(Coasee)19960年年发表了了论文社社会成本本问题，被被公认
24、为为西方产产权理论论的经典典之作，其其经济思思想奠定定了西方方产权理理论的基基础。科科斯之后后，阿尔尔钦（AAlchhiann）、德姆姆塞茨（Demsetz）、张五常（Cheung）、诺斯(North)、威廉姆森（Williamson）等人的研究大大丰富和完善了产权理论的内容。经过四十多年的发展，西方产权理论逐渐慎密与完善，对经济学界的影响也越来越大。 产权的含义义对于产权（Property rights）的含义，各位学者从不同的出发点和侧重点给出了不尽相同的论述，并没有达成一致，从表1-6可以略见一斑。 科斯定理科斯定理是是现代产产权经济济学关于于产权安安排、交交易费用用与资源源配置之之间关
25、系系有关思思想的集集中体现现，也是是现代产产权经济济学的基基本核心心内容。所所谓“科科斯定理理”，是是指科斯斯（Cooasee）于19660年发发表的论论文社社会成本本问题中中提出的的核心论论点。科科斯定理理认为，在在产权清清晰界定定、交易易费用为为零、市市场完全全自由竞竞争这三三个要素素同时具具备的情情况下，外外部性问问题可以以在市场场机制内内自行得得到解决决。“科科斯定理理”的实实质是从从产权的的角度，分分析市场场顺畅运运行的条条件，通通过产权权的清晰晰界定来来保证市市场机制制的顺畅畅运行33。 所有权理论论所有权理论论界定了了剩余控控制权、剩剩余收益益权的基基本特征征。剩余余控制权权、剩
26、余余收益权权的存在在是与经经济合约约的不完完全性直直接相关关的，只只有在不不完全合合约的前前提条件件下，才才值得讨讨论剩余余控制权权、剩余余收益权权。现代代经济中中，完全全合约是是不存在在的，因因此剩余余控制权权、剩余余收益权权普遍地地存在于于现代企企业中。拥拥有某项项资产的的所有权权就意味味着拥有有对这项项资产的的剩余控控制权和和剩余收收益权。剩剩余控制制权的主主要特征征在于它它的排他他性、可可转让性性和可分离性性34。剩余控制权权、剩余余收益权权的的相互结结合是所所有权激激励发挥挥作用的的重点。应应该让对对某项资资产拥有有剩余控控制权的的人同时时拥有对对这项资资产的剩剩余收益益权，才才能最
27、大大限度地地发挥这这项资产产的价值值，实现现资产的的不断增增值。 制度变迁理理论诺斯（Doougllas C. Norrth）是制度度变迁理理论的创创立者。诺诺斯认为为，制度度变迁的的主体可可以是企企业家，也也可以是是政治家家，而竞竞争、稀稀缺性和和选择是是产生制制度变迁迁的主要要动力。制制度变迁迁不是直直接和快快速的，而而一般是是有一个个渐进的的过程与与路径，通通过外在在的某些些变化来来体现；在一些些外在的的特定的的条件下下，制度度变迁有有可能是是爆发式式的，这这主要源源于自然然灾害或或者战争争。制度度变迁有有正式与与非正式式之分，正正式的制制度变迁迁主要取取决于政政府。有有效、合合理的产产
28、权制度度的建立立与政府府的作用用是不可可分的35。（2）代理理理论代理成本本理论阿尔钦和德德姆塞茨茨（Allchiian andd neemettz）的队生产产理论认认为企业业是一种种典型的的团队生生产；詹詹森和麦麦克林（Jensen and Meckling）认为代理成本是企业所有权结构的决定因素，必须建立完善的代理人激励约束机制来减少代理成本；利兰和派尔（Leland and Pyle）通过建立一个正式的模型证明：企业家自己投入到项目中的赌注能完全表明他对项目资产回收的信心，企业家股份越高，则表明项目的价值越高；霍姆斯特姆和泰若勒（Holmstrom and Tirole）认为所有权在解决
29、企业激励问题时是重要的；埃斯瓦瑞和克特威（Eswaran and Kotwal）建立一个有关激励的模型，说明资本市场上的道德风险问题可能因为有限责任的存在而使资本所有者对自己资本的使用进行直接监督36-39。委托代理理理论委托代理理理论是过过去年来来契约理理论最重重要的发发展，其其主要代代表人物物有威尔尔斯（WWilssom）斯宾塞塞和泽克克海森（Spence and Zeekhavser Mirrlees）莫里斯（Mirrlees）霍姆斯特姆、格罗斯曼和哈特（Grossman and Hart）等40-42。委托代理理论认为，假设委托人对随机的产出没有直接贡献，假设代理人的行为不易直接地被委
30、托人观察到基础上，那么，在大部分激励合约中，代理人都必须承受部分风险；通过使风险中性的代理人承受完全风险就可以实现最优化。（3）中国国学者对对产权理理论的研研究现状状综述产权的含含义有关关产权含含义的界界定，中中国学者者的观点点不尽相相同，综综合起来来有五种种观点。如如表1-7所示。产权的基基本特征征2003年年，在高高度重视视、深入入研究现现代产权权理论的的基础上上，党的的十六届届三中全全会通过过的决决定对对产权的的特征有有了一个个概括性性的描述述：产权权最基本本的内涵涵是财产产所有权权，它是是法律加加以认定定和维护护的最高高占有权权或法律律上的所所有权，它它决定着着其他权权利。在在现代市市
31、场经济济条件下下，财产产的所有有权和经经营权即即最高占占有权和和实际占占有权是是可以分分幵的。在在此基础础上，中中国学者者对产权权基本特特征深层层次的认认识上依依然存在在分歧。主主要观点点为：确确立企业业法人财财产权是是产权的的基本特特征；产产权的基基本特征征在于实实现“三三权分离离”，即即所有权权、法人人财产权权、经营营管理权权的分离离；产权权的基本本特征是是现代企企业制度度的基础础，体现现为：所所有权与与经营权权的分离离、价值值形态的的资本运运动和实实物形态态的资本本运动分分离和经经理阶层层的形成成。1.2.33关于公公司治理理的文献献综述（1）国内内外学者者对公司司治理的的定义公司治理，
32、来来源于英英文“ccorpporaate govvrnmmancce”。由由于分析析和研究究问题的的角度不不同，各各国的经经济发展展水平、历历史文化化传统各各不相同同，以及及各国公公司治理理存在问问题的差差异性，国国内外学学者对于于公司治治理的定定义有不不同的理理解。通通过表格格对比的的形式（表表1-8、表1-9将国内内外一些些主要学学者的观观点逐一一列示比比较。（2）公司司治理理理论股东至上上主义亚当斯密（Adam Smith）可以认为是公司治理理论的鼻祖，他在国民财富的性质和原因的研究中就提到“受雇的管理者在工作时是不可能像业主那样全身心投入的”。在伯利和米恩斯（通过现代公司与私有财产书首
33、次提出“所有权与控制权分开”，归纳出现代公司制企业两权相分离的特征之后，詹森和麦克林（Jensen and Meckling）明确提出，“公司治理主要在于协调所有者与管理者之间的关系，实现二者利益的一致性”。法马和詹森（Fama and Jensen）再次提出，“公司治理的中心问题是如何降低代理成本，解决企业所有权与经营权相分罔条件下的代理人冲突问题”。Shleifeer and Vishny提出，“公司治理主要是通过公司治理机制的设计，使潜在的所有者实现其应有的投资收益”55-57。股东至上主主义形象象地说明明了公司司治理的的核心在在于保证证股东利利益的实实现。公公司治理理机制包包括董事事会
34、制衡衡机制、外外部和内内部审计计机制、信信息披露露机制，以以及外部部的证券券市场机机制、经经理人市市场机制制、企业业债务的的约束和和激励机机制等。利益相关关者理论论利益相关者者理论的的基本观观点是：公司治治理是一一种制度度安排，公公司不单单纯属于于股东，公公司同时时属于它它的雇员员、供应应商、客客户和债债权人，即即公司属属于它所所有的公公司利益益相关者者。与传传统的至至上主义义相比较较，该理理论认为为任何一一个公司司的发展展都离不不开各利利益相关关者的投投入或参参与，企企业的是是，而不不仅仅是是某些主主体的利利益。科克伦和沃沃提克（Coochrran andd Waartiick）提出，公公司
35、高管管、股东东、董事事会和公公司的其其他相关关利益者者之间相相互作用用产生的的诸多问问题是公公司治理理存在的的主要原原因。布布莱尔（Bulaire）认为，公司治理是一整套制度安排，包括法律和文化制度安排，规定公司的目标、公司的所有者、公司的控制权、公司的风险和收益的分配。股东并不承担公司的全部风险，也难以承担作为所有制该有的权利和责任58-59。1.2.44关于国国有产权权管理的的文献综综述国有产权与与国有资资产在内内涵上是是有区别别的，国国有产权权的提法法是随着着中国社社会主义义市场经经济体制制的逐步步建立，随随着党的的十六届届三中全全会通过过的决决定中中对产权权和现代代产权制制度的清清晰论
36、述述，在学学术界才才逐渐兴兴起。在在实践中中，随着着大量的的国有独独资企业业通过改改制逐渐渐演变成成有限责责任公司司和国有有控股、参参股公司司，以及及20003年国国资委的的设立，国国有产权权管理在在国有资资产管理理的重要要性逐渐渐得到认认同。关关于国有有产权管管理的文文献散见见于国有有资产管管理的相相关研究究中，要要说明的的是中国国学者对对于国有有产权管管理和国国有资产产管理并并未做严严格区分分，在某某些文献献中二者者是互相相替代的的，因为为国资委委作为出出资人，对对企业国国有资产产的监督督管理是是基于企企业存在在国有产产权。因因此，本本文在进进行文献献综述时时也不对对国有产产权管理理和国有
37、有资产管管理做严严格区分分，尽管管二者是是有区别别的。（1） 国有产权管管理的模模式中国学者对对于国有有产权管管理模式式的讨论论主要集集中于对对国外两两层次”和“三三层次”管管理模式式的分析析与借鉴鉴，对美美国、德德国、意意大利、英英国、法法国、日日本、瑞瑞典、新新加坡等等国家的的国有资资产管理理模式进进行分析析和梳理理，从中中得到许许多重要要启示：依法管管理，分分类管理理，市场场化运作作和专业业化管理理等。通过研究中中国国有有资产管管理实践践过程中中采用的的国有资资产管理理模式，中中国学者者总结出出比较典典型的五五种模式式：“沪沪深”模模式，“一一委两局局、三层层构架”的的珠海模模式，一一体
38、两翼翼模式，“分分权代理理”模式式，以及及授权经经营”模式；而有的的学者总总结出有有代表性性的四种种模式：深圳模模式：三三级架构构，上海海模式：三级架架构，两两级管理理，辽宁宁模式：“两委委”合署署，吉林林模式：两级出出资，三三级架构构。四种种模式从从属于不不同经济济发展水水平的地地方区域域，但仍仍具有一一定的相相同点和和特点，并并且始终终存在着着国有企企业改革革以来，没没有基本本解决的的政策和和机构问问题660-662。对现行的国国有资产产管理模模式进行行分析研研究。现现行的国国有资产产管理模模式是党党的十六六大提出出的、220033年建立立的一种种监管模模式，即即“分级级产权、分分级监管管
39、、授权权经营”的的监管模模式，主主要指国国有资产产监管模模式的三三层构架架，即国国有资产产监督员员管理委委员会、国国有控股股公司和和国有企企业。认认为现行行国有资资产监管管模式克克服了传传统监管管模式中中国有资资产所有有者缺位位、越位位、不到到位的现现象，实实现了国国有资产产从实物物管理向向价值管管理、计计划管理理向市场场管理的的转变，有有利于政政企分开开、政资资分开，但但依然存存在一些些缺陷：一是忽忽视了人人大在国国有资产产监管中中的地位位和作用用；二是是对国有有资产的的监管范范围界定定不够清清晰，对对于资源源性、行行政事业业性和金金融性国国有资产产的监管管有待加加强663-65。（2） 国
40、有产权管管理存在在的问题题中国学者对对于国有有产权管管理存在在问题的的分析分分为两个个方面，一一是对国国有产权权管理基基础工作作存在问问题的分分析，二二是对行行使国有有股东权权利，保保障国有有股东权权益方面面存在问问题的分分析。国有产权管管理基础础工作主主要包括括产权界界定、产产权登记记、资产产评估监监管，产产权交易易管理等等方面内内容，是是国有资资产管理理中十分分重要的的基础工工作，也也是当前前国有经经济布局局和结构构调整的的关键环环节之一一。中国国学者认认为目前前存在的的问题主主要有：产权界界定、产产权登记记的政策策法规部部分条款款己不适适用企业业目前的的产权关关系；国国有资产产评估项项目
41、管理理中对评评估中介介机构的的选择不不够规范范、是部部分评估估机构缺缺乏职业业道德和和从业能能力、评评估监管管法规落落实不到到位；产产权交易易中的“暗暗箱操作作”、信信息披露露不规范范、受让让方的资资格审查查问题等等666-677。国有产权管管理仍然然存在出出资人权权利尚未未完全到到位的问问题，也也存在着着出资人人与政府府公共职职能部门门权力越越位、错错位的现现象；国国有企业业产权管管理的目目标呈现现多元化化的现象象，不同同类型的的国有企企业，他他们的产产权管理理目标各各不相同同；产权权管理制制度还不不够完善善，无法法适应外外部环境境和市场场条件的的变化；国有企企业存在在管理层层级过多多，组织
42、织结构不不合理的的现象；国有股股东的行行为有待待规范等等688-69。（3）完善善国有产产权管理理的对策策对于完善国国有产权权管理的的基础性性工作，文文献中有有如下对对策：做做好产权权界定工工作要借借助中介介机构的的力量，结结合企业业具体情情况进行行界定；改革资资产评估估工作，改改变中介介机构的的委托方方式，引引人专家家评审制制度，改改革资产产评估付付费办法法，加大大资产评评估项目目的抽查查和处罚罚力度；严格按按相关规规定做好好产权登登记工作作，做好好产权登登记与相相关工作作的衔接接与配合合工作，同同时加大大抽查力力度；严严格规范范企业产产权转让让行为的的审批工工作，把把好企业业国有产产权转让
43、让的定价价关，严严格国有有产权进进场交易易制度，加加大对产产权转让让的事后后监督力力度70-71。 针对国国有产权权管理中中合理行行使股东东权利存存在的问问题，中中国学者者提出了了相关的的对策措措施：构构建产权权多元化化的委托托代理体体系，建建立股东东代表派派驻制度度；合理理使用股股东权利利，维护护出资人人利益；重视法法人治理理结构建建设，实实行民主主科学管管理；组组建国有有资产经经营公司司；实现现国有股股表决权权证券化化，建立立新型政政企关系系；改善善国有企企业公司司治理；进行民民营化重重组，例例如管理理层收购购）来解解决所有有者缺位位的问题题等772-774。（4）关于于混合所所有制企企业
44、国有有产权管管理对于混合所所有制企企业国有有产权管管理的研研宄，学学者们对对这方面面的研究究明显滞滞后而且且分散，还还停留在在对混合合所有制制企业的的一般分分析中，偶偶尔触及及混合所所有制经经济下国国有产权权管理的的分析，也也只是停停留在对对股权多多元化背背景下国国有产权权管理存存在的问问题分析析，提出出一些零零散的看看法和思思路，没没有形成成系统的的分析体体系，构构建完整整科学的的研究框框架，而而这将是是本文要要解决的的问题。1.3研究究的内容容和方法法1.3.11研究的的内容本文拟在深深入理解解混合所所有制企企业与产产权管理理理论的的基础上上，回顾顾中国混混合所有有制企业业产生和和发展以以
45、及国有有产权管管理的历历程，对对混合所所有制企企业国有有产权管管理的现现状进行行分析，结结合典型型案例，提提出混合合所有制制企业国国有产权权管理面面临的主主要问题题。通过过混合所所有制企企业国有有产权管管理的国国际比较较研宄，立立足于混混合所有有制企业业的实际际与发展展需要，从从中国混混合所有有制企业业公司治治理、国国有产权权管理制制度体系系、企业业国有产产权委托托代理体体系和企企业国有有产权管管理基础础工作的的改革与与完善的的角度，提提出加强强中国混混合所有有制国有有产权管管理的具具体思路路，以规规范和强强化混合合所有制制企业国国有产权权管理，增增强国有有经济的的活力、控控制力和和影响力力。
46、研宄内容分分为导论论、正文文和结论论，具体体如下：1.3.22研究的的方法和和技术路路线本文在理论论文献研研究和实实务调研研研究的的基础上上，采用用的研究究方法包包括规范范分析法法、实证证分析方方法；比比较分析析法，演演绎和归归纳分析析方法；定性分分析方法法，定量量分析方方法。从从历史的的总结到到现实的的分析评评价，从从具体的的案例分分析到抽抽象的理理论归纳纳，比较较深入地地探讨了了中国混混合所有有制企业业国有产产权管理理的问题题。研宄宄技术路路线如图图1-3第2章 混合所所有制企企业国有有产权管管理研究究的基本本理论2.1混合合所有制制企业内内涵及形形式革开放300多年以以来，中中国所有有制
47、结构构的演变变集中体体现为混混合所有有制的产产生与发发展：在在宏观层层面，形形成以公公有制经经济为主主体，多多种所有有制经济济相互并并存、共共同发展展的新格格局；在在微观层层面，多多种所有有制经济济成分相相互融合合与渗透透，形成成越来越越多的投投资主体体多元化化的混合合所有制制企业。因因此，混混合所有有制是与与社会主主义市场场经济体体制相适适应的一一种投资资主体多多元化、经经济运行行社会化化的产权权制度。混混合所有有制来源源于两种种或两种种以上基基本所有有制通过过合并重重组而产产生，是是在公有有制和私私有制的的母体上上生长起起来的种种次生而而薪新的的所有制制形态。结结合前述述学者对对于混合合所
48、有制制含义的的论述，本本文认为为混合所所有制有有宏观和和微观两两重含义义，一是是指社会会经济结结构中公公有制与与各种非非公有制制的并存存与共同同发展的的格局；二是指指不同所所有制性性质的产产权主体体共同投投资参股股、相互互融合而而形成的的企业产产权组织织形式，即即混合所所有制企企业。因因此，混混合所有有制企业业是混合合所有制制在微观观层次的的体现。混合所有制制企业是是不同所所有制性性质归属属的资本本在同一一企业中中“混合合”而形形成的企企业产权权组织形形态，包包括国有有、集体体、个体体、私营营、外资资及其他他社会法法人产权权等产权权形式间间的联合合或融合合，超越越了行业业范围和和所有制制性质的的桎梏，克克服了地地域制约约，融合合了不同同所有制制形式、不不同地域域和不同同所有者者主体。混混合所有有制企业业不同于于传统的的国有企企业，它它既保持持了国有有的基本本性质，但但又不排排斥非国国有的东东西，其其运营又又能按照照市场原原则进行行，这正正是社会会主义与与市场经经济在企企业内部部的最好好结合。中中国的混混