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1、中国混合合所有制制企业国国有产权权管理研研究_谢军目录摘要2第1章导导论21.2国国内外相相关文献献综述661.3研研究的内内容和方方法211第2章混混合所有有制企业业国有产产权管理理研究的的基本理理论2332.1混混合所有有制企业业内涵及及形式2232.2产产权及国国有产权权的含义义及特征征262.2.1产权权的含义义及特征征262.2.2国有有产权2292.3公公司治理理的内涵涵312.4企企业国有有产权管管理理论论34本章小结结37第3章中中国混合合所有制制企业与与国有产产权管理理的演进进38本章小结结38第4章中中国混合合所有制制企业产产权及国国有产权权管理剖剖析399本章小结结39第
2、5章混混合所有有制企业业国有产产权管理理的国际际比较与与启示440本章小结结40第6章中中国混合合所有制制企业国国有产权权管理的的实现方方式411本章小结结41第7章中中国混合合所有制制企业国国有产权权管理的的重要途途径一公公司治理理43本章小结结43第8章结结论与展展望4448.1 论文的的主要贡贡献4448.2论论文的创创新点4478.3 展望499摘要混合所有有制企业业的快速速发展，提高了了国有经经济的控控制地位位，有助助于现代代企业制制度和开开放式社社会融资资机制的的建立。但同时时企业产产权组织织形态的的日趋多多元化，使国有有产权管管理工作作出现了了诸多新新情况、新问题题，进而而给国资
3、资监管工工作带来来了前所所未有的的挑战。全面系系统地研研宄混合合所有制制企业国国有产权权管理面面临的问问题，规规范和强强化混合合所有制制企业国国有产权权管理，增强国国有经济济的活力力、控制制力和影影响力，是当前前国有产产权管理理工作急急待解决决的一个个重要课课题，本本文的选选题正是是基于此此。论文在深深入理解解混合所所有制企企业与产产权管理理理论的的基础上上，回顾顾了中国国混合所所有制企企业产生生和发展展以及国国有产权权管理的的历程，通过对对中国混混合所有有制企业业产权状状况与国国有产权权管理的的分析，结合典典型案例例，剖析析了中国国混合所所有制企企业国有有产权管管理面临临的主要要问题。通过混
4、混合所有有制企业业国有产产权管理理的国际际比较研研究，立立足于混混合所有有制企业业的实际际与发展展需要，提出混混合所有有制经济济下中国国国有产产权管理理的模式式及中国国混合所所有制国国有产权权管理的的实现方方式，实实证研究究了中国国混合所所有制企企业国有有产权管管理的重重要途径径一一公公司治理理。全文分为为八章。第一章章和第八八章分别别是导论论、结论论与展望望。第二章混混合所有有制企业业国有产产权管理理研宄的的基本理理论。阐阐述了混混合所有有制企业业的内涵涵及形式式，对产产权及国国有产权权的含义义及特征征进行了了界定，论述了了公司治治理的内内涵，在在对马克克思产权权理论、现代西西方产权权理论、
5、委托代代理理论论以及公公司治理理理论等等企业国国有产权权管理研研究的理理论基础础进行文文献研究究的基础础上，总总结了现现代产权权理论、委托代代理理论论和公司司治理理理论对企企业国有有产权管管理的指指导和启启示，阐阐述和分分析了中中国现代代产权制制度。第三章中中国混合合所有制制企业与与国有产产权管理理的演进进。论文文回顾了了中国混混合所有有制企业业产生和和发展的的历史进进程与动动因，归归纳了中中国国有有产权管管理的历历程。第四章中中国混合合所有制制企业产产权与国国有产权权管理剖剖析。分分析了中中国混合合所有制制企业的的产权和和企业国国有产权权管理的的现状，结合典典型案例例，剖析析了中国国混合所所
6、有制企企业国有有产权管管理存在在的具体体问题。第五章混混合所有有制企业业国有产产权管理理的国际际比较与与启示。研宄比比较社会会主义市市场经济济体制与与资本主主义市场场经济体体制的不不同、中中国与国国外国有有经济的的差异和和国外行行使国家家股东职职责的机机构设置置及职责责差异，分析资资本主义义市场经经济驱动动下的混混合所有有制企业业国有产产权管理理模式，总结国国外混合合所有制制企业国国有产权权管理方方面的经经验，分分析金融融危机背背景下国国外公司司治理模模式的演演进以及及国外混混合所有有制企业业国有产产权管理理的启示示。第六章中中国混合合所有制制企业国国有产权权管理的的实现方方式。论论文提出出了
7、中国国混合所所有制企企业国有有产权管管理的三三项基本本原则，即市场场机制原原则、依依法治企企原则和和中国特特色原则则；认为为中国混混合所有有制经济济下的国国内产权权管理模模式必须须充分考考虑中国国国情，在社会会主义市市场经济济内因驱驱动下构构建。遵遵循中国国混合所所有制经经济下的的国内产产权管理理模式，通过中中国混合合所有制制企业国国有产权权管理的的基础工工作、国国有产权权管理制制度体系系的建立立与完善善、国有有产权委委托代理理体系的的完善以以及公司司章程自自治作用用实现中中国混合合所有制制企业国国有产权权的管理理。第七章中中国混合合所有制制企业国国有产权权管理的的重要途途径一一一公司治治理。
8、基基于中国国混合所所有制企企业公司司治理的的特殊性性和治理理机制的的分析，论文构构建了反反映国有有控股上上市公司司治理机机制的十十个变量量。实证证研究中中国国有有控股上上市公司司的公司司治理机机制，认认为股权权结构、董事会会的构成成、经理理薪酬、公司控控制权的的竞争市市和财务务透明度度是影响响中国国国有控股股上市公公司治理理水平的的最主要要因素。国有控控股上市市公司的的市场价价值与公公司治理理结构变变量紧密密相关，改善治治理结构构是上市市公司提提升其股股票市值值的基本本途径；运用主主元分析析法，构构造了一一个反映映公司治治理水平平的综合合指标指标标。根据据指标，对中国国国有控控股上市市公司进进
9、行排名名。并在在混合所所有制企企业公司司治理的的特殊性性和国有有控股上上市公司司治理实实证研宄宄基础上上，构建建了混合合所有制制企业公公司治理理的模式式。关键词：混合所所有制企企业，产产权，国国有产权权管理，公司治治理请输入内内容第1章 导论论随着市场场的发育育和国有有企业改改革的不不断深化化，越来来越多的的民间资资本和外外商资本本参与国国有企业业的改革革重组。国有资资本和各各类非国国有资本本的联合合，促进进了个体体、私营营经济与与公有制制经济的的相互渗渗透、相相互融合合，单一一的公有有产权制制度逐渐渐被混合合所有制制的多元元化产权权制度所所取代，一方面面，国有有企业利利用其资资产设施施等与外
10、外商和港港澳台企企业发展展合资、合作企企业，对对国有企企业进行行有效的的改组和和改造；另一方方面，国国有企业业在市场场竞争中中不断优优化组合合，国家家资产、集体资资产和个个人资产产彼此联联合、互互相渗透透，以公公有制为为主体、多种所所有制经经济共同同发展的的混合所所有制经经济格局局基本形形成。中国共产产党十六六届三中中全会通通过了关于完完善社会会主义市市场经济济体制若若干问题题的决定定，决定指出，中国经经济要适适应社会会主义市市场发展展趋势，增强公公有制经经济活力力，大力力发展混混合所有有制经济济，实现现投资主主体多元元化，使使股份制制成为公公有制的的主要实实现形式式。十七七大报告告再次指指出
11、以现现代产权权制度为为基础，促进混混合所有有制经济济的发展展。为了了进一步步发展混混合所有有制经济济，促进进国有资资产的资资本化运运作和国国有资本本布局调调整，深深化国有有企业改改革，进进一步激激发国有有企业的的强大活活力，促促进非公公有制经经济发展展，继国务院院鼓励支支持非公公有制经经济发展展的若干干意见，颁布布年之后后，国务务院于年年月日再再次发布布国务务院关于于鼓励和和引导民民间投资资健康发发展的若若干意见见，进进一步拓拓宽了民民间投资资的领域域和范围围，鼓励励和引导导民间投投资，推推动各种种所有制制经济平平等竞争争、共同同发展，混合所所有制经经济迎来来了更深深层次的的发展。在上世纪纪年
12、代以以来最严严重的国国际金融融危机冲冲击下，西方国国家纷纷纷加强对对经济的的干预，中国经经济虽然然受到很很大影响响，但广广大国有有企业认认真贯彻彻落实中中央保增增长、保保民生、保稳定定的一系系列决策策部署，使中国国经济依依然保持持较快增增长的势势头。金金融危机机使人们们对中国国公有制制为主体体、多种种所有制制经济共共同发展展的混合合所有制制经济制制度有了了更深的的认识，对坚持持公有制制为主体体、充分分发挥国国有经济济的主导导作用更更加认同同。年月月日，国国务院批批转发改改委关关于年深深化经济济体制改改革重点点工作的的意见，在国国际国内内经济深深度调整整和深刻刻变化的的环境下下，进一一步深化化国
13、有企企业改革革，鼓励励支持和和引导非非公有制制经济发发展，破破除制约约经济结结构调整整和经济济发展方方式转变变的体制制机制障障碍，切切实推动动国有经经济科学学发展。中国发展展混合所所有制企企业具有有历史必必然性。改革开开放300余年来来，从放放权让利利于国有有企业到到推行股股份制和和发展非非公有制制经济，再到股股份制、混合所所有制经经济，很很好地解解决了传传统所有有制结构构单一的的弊端和和转轨中中存在的的问题。从中国国所有制制结构的的变化来来看，在在宏观层层次上，由单一一的公有有制发展展为公有有制为主主体，多多种所有有制共同同并存、共同发发展的基基本格局局；在企企业层次次上，多多种所有有制成分
14、分之间相相互渗透透、相互互融合、股权多多元化的的混合所所有制企企业逐步步出现与与发展。根据20010年年度全国国产权登登记的11139925户户企业分分析，公公司制企企业户数数占到553%，中央央企业中中的公司司制企业业户数占占70%。从20005-20110年中中央企业业公司制制企业所所占比重重呈现逐逐年加大大的趋势势，从220055年的622.5%增加到到20110年的的70.7%。分析年年底中央央企业产产权登记记数据，从出资资人性质质看，一一级企业业基本都都是国家家出资，从二级级企业起起，随着着级次增增加，投投资主体体开始由由国有法法人转向向国有控控股法人人和非国国有法人人、外资资、个人
15、人等结构构，逐渐渐呈现出出多元化化的特点点（见图图1-1和1-2图）；从企企业组织织形式看看，一级级企业基基本是全全民所有有制企业业和国有有独资公公司，二二级企业业中混合合所有制制企业已已占多数数，三级级及以下下子企业业中混合合所有制制企业己己占700%11。国国家统计计局的最最新调查查显示，当前GGDP非非公有制制经济占占中国总总量已经经超过三三分之一一，混合合所有制制企业占占中国重重点监管管的国有有及国有有控股企企业的比比重己近近五成。可见，混合所所有制经经济在国国民经济济中已处处于主要要地位。混合所有有制经济济的快速速发展，对国有有产权管管理提出出了严峻峻的挑战战。随着着公司制制股份制制
16、成为公公有制的的主要实实现形式式，纯粹粹的国有有企业将将越来越越少，而而是将更更多地面面对混合合所有制制企业，尤其是是混合所所有制企企业再投投资企业业，即多多次混合合甚至交交叉混合合的企业业。目前前有关国国有产权权管理的的政策制制度多数数没有涉涉及到混混合所有有制企业业国有产产权的监监管，最最多也只只是对第第一次混混合的企企业的监监管，对对于混合合所有制制企业再再投资企企业的国国有产权权的管理理，现行行的政策策制度基基本没有有涉及，而这部部分产权权的运营营、管理理等最终终将会对对国有权权益的实实现起到到举足轻轻重的影影响。因因此，国国有资产产监督管管理部门门如何统统筹规划划，通过过科学合合理的
17、产产权管理理模式及及手段，切实履履行出资资人的职职责和权权利，将将混合所所有制企企业的产产权管理理工作落落到实处处，防止止国有企企业改制制、重组组及投资资过程中中产权关关系的模模糊化，避免国国有权益益受到侵侵害，是是当前国国资监管管工作面面临的难难题之一一。1.2国国内外相相关文献献综述1.21关于于混合所所有制的的文献综综述（1）混混合所有有制的含含义国内关于于混合所所有制含含义的界界定观点点不一，学者们们对概念念的使用用也不统统一，大大致有“混合所所有制经经济”、“混合经经济”、“混合所所有制企企业”等，有有的学者者认为可可以等而而用之，有的学学者认为为应该加加以区分分。例如如，晓亮亮认为
18、，混合经经济和混混合所有有制经济济是两个个不同的的概念。混合经经济指宏宏观上多多种所有有制并存存和共同同发展，混合所所有制经经济指微微观层次次即企业业层次的的一种所所有制。国内学学者对于于混合所所有制含含义的论论述综合合起来有有以下四四种观点点，如表表1-11所示。（2）混混合所有有制企业业的性质质对于混合合所有制制企业性性质的研研究，中中国学者者主要有有三种观观点。如如表1-2所示。（3）混混合所有有制的存存在形态态、表现现形式与与特征对于混合合所有制制存在形形态的观观点主要要取决于于对问题题的不同同回答。第一个个问题混混合所有有制是独独立于公公有制和和私有制制之外的的第三种种所有制制吗？对
19、对这个问问题的不不同回答答构成了了混合所所有制宏宏观层面面存在形形态的两两种对立立观点；第二个个问题：混合所所有制是是一种独独立的企企业所有有制形式式还是多多产权主主体组成成的多形形式企业业存在的的总称？对这个个问题的的两种答答案构成成了混合合所有制制微观层层面存在在形态的的两种观观点。如如表1-3所示。中国学者者从不同同的角度度对中国国混合所所有制经经济的表表现形式式进行了了讨论，概括下下来主要要有四种种观点。如表11-4所示。对于混合合所有制制经济特特征的讨讨论取决决与学者者们对混混合所有有制含义义所持的的不同观观点。对对应于表表1-1对混合合所有制制含义的的不同观观点，其其特征如如表1-
20、5所示。（4）混混合所有有制产生生的必然然性和作作用对于混合合所有制制产生的的必然性性，中国国学者从从其产生生的宏观观背景、理论和和实践依依据三方方面进行行了分析析。认为为发展混混合所有有制经济济是针对对中国传传统所有有制结构构的弊端端和转轨轨中存在在的问题题，适应应建立有有中国特特色的社社会主义义市场经经济体制制提出的的；发展展混合所所有制经经济符合合生产力力与生产产关系相相应变化化的要求求，符合合社会主主义最终终实现共共同发展展目标和和马克思思关于重重建个人人所有制制的要求求，符合合加快强强大社会会主义国国家经济济实力、巩固社社会主义义市场经经济体制制的要求求；混合合所有制制在中国国的实践
21、践是在政政策推动动和所有有制结构构调整的的产物，是加快快建立和和完善社社会主义义市场经经济体制制的客观观要求，是多种种形式实实现社会会主义公公有制的的必然选选择和最最佳选择择222-244。混合所有有制适应应了社会会化生产产对财产产运作社社会化的的要求，有利于于国企改改革取得得实质性性进展，促进了了国有企企业向国国有资本本的转化化，从而而扩充国国有资本本功能，实现国国有资本本流动重重组，增增强国有有经济的的活力；混合所所有制优优化了资资本的所所有制关关系，产产生了资资本的所所有权与与经营权权相分离离的资本本所有制制结构，有利于于国有企企业真正正实现政政企分开开，建立立现代企企业制度度，从而而在
22、企业业制度上上与国际际接轨，实现对对外交流流和合作作；混合合所有制制为人类类社会从从私人占占有制向向社会共共同占有有制转变变提供了了一条新新的途径径，实现现公有制制经济与与非公有有制经济济的融合合，更好好地建立立起社会会主义市市场经济济的微观观基础25。1.2.2关于于产权理理论和代代理理论论的文献献综述（1）马马克思产产权理论论马克思产产权理论论蕴涵于于其所有有制理论论之中，马克思思通过所所有制、所有权权理论来来解释资资本主义义财产权权利关系系及其运运动。马马克思产产权理论论研究了了各个社社会经济济形态的的产权制制度，考考察了由由此演变变而成的的具体产产权及产产权制度度，分析析其相互互关系和
23、和演变过过程，构构建起关关于产权权的完整整理论。马克思思产权理理论的主主要观点点如下26：所有制制与所有有权是不不同的。所有制制的形式式决定所所有权的的性质，随着所所有制形形式的变变化，所所有权关关系也必必然发生生变化。制度变变迁的原原因是生生产力与与生产关关系、经经济基础础与上层层建筑的的矛盾运运动。产权制制度优劣劣的评价价标准是是生产力力。（2）现现代西方方产权理理论现代西方方产权理理论主要要着力于于对产权权安排、激励机机制与经经济行为为之间关关系的研研宄，主主要研宄宄不同产产权结构构对资源源配置的的影响，同时对对权利在在经济交交易中的的作用给给予了突突出的关关注。科科斯(CCoasee)
24、19960年年发表了了论文社会成成本问题题，被被公认为为西方产产权理论论的经典典之作，其经济济思想奠奠定了西西方产权权理论的的基础。科斯之之后，阿阿尔钦（Alchhiann）、德姆姆塞茨（Demmsettz）、张五五常（CCheuung）、诺斯斯(Noorthh)、威威廉姆森森（Wiilliiamsson）等人的的研究大大大丰富富和完善善了产权权理论的的内容。经过四四十多年年的发展展，西方方产权理理论逐渐渐慎密与与完善，对经济济学界的的影响也也越来越越大。 产权的含含义对于产权权（Proppertty rrighhts）的含义义，各位位学者从从不同的的出发点点和侧重重点给出出了不尽尽相同的的论
25、述，并没有有达成一一致，从从表1-6可以以略见一一斑。 科斯定理理科斯定理理是现代代产权经经济学关关于产权权安排、交易费费用与资资源配置置之间关关系有关关思想的的集中体体现，也也是现代代产权经经济学的的基本核核心内容容。所谓谓“科斯定定理”，是指指科斯（Coaase）于19660年发发表的论论文社社会成本本问题中提出出的核心心论点。科斯定定理认为为，在产产权清晰晰界定、交易费费用为零零、市场场完全自自由竞争争这三个个要素同同时具备备的情况况下，外外部性问问题可以以在市场场机制内内自行得得到解决决。“科斯定定理”的实质质是从产产权的角角度，分分析市场场顺畅运运行的条条件，通通过产权权的清晰晰界定
26、来来保证市市场机制制的顺畅畅运行33。 所有权理理论所有权理理论界定定了剩余余控制权权、剩余余收益权权的基本本特征。剩余控控制权、剩余收收益权的的存在是是与经济济合约的的不完全全性直接接相关的的，只有有在不完完全合约约的前提提条件下下，才值值得讨论论剩余控控制权、剩余收收益权。现代经经济中，完全合合约是不不存在的的，因此此剩余控控制权、剩余收收益权普普遍地存存在于现现代企业业中。拥拥有某项项资产的的所有权权就意味味着拥有有对这项项资产的的剩余控控制权和和剩余收收益权。剩余控控制权的的主要特特征在于于它的排排他性、可转让让性和可可分离性性34。剩余控制制权、剩剩余收益益权的的的相互结结合是所所有
27、权激激励发挥挥作用的的重点。应该让让对某项项资产拥拥有剩余余控制权权的人同同时拥有有对这项项资产的的剩余收收益权，才能最最大限度度地发挥挥这项资资产的价价值，实实现资产产的不断断增值。 制度变迁迁理论诺斯（DDougglass C. Noorthh）是制度度变迁理理论的创创立者。诺斯认认为，制制度变迁迁的主体体可以是是企业家家，也可可以是政政治家，而竞争争、稀缺缺性和选选择是产产生制度度变迁的的主要动动力。制制度变迁迁不是直直接和快快速的，而一般般是有一一个渐进进的过程程与路径径，通过过外在的的某些变变化来体体现；在在一些外外在的特特定的条条件下，制度变变迁有可可能是爆爆发式的的，这主主要源于
28、于自然灾灾害或者者战争。制度变变迁有正正式与非非正式之之分，正正式的制制度变迁迁主要取取决于政政府。有有效、合合理的产产权制度度的建立立与政府府的作用用是不可可分的35。（2）代代理理论论代理成成本理论论阿尔钦和和德姆塞塞茨（AAlchhiann annd nnemeetz）的队生生产理论论认为企企业是一一种典型型的团队队生产；詹森和和麦克林林（Jeenseen aand Mecckliing）认为代代理成本本是企业业所有权权结构的的决定因因素，必必须建立立完善的的代理人人激励约约束机制制来减少少代理成成本；利利兰和派派尔（LLelaand andd Pyyle）通过建建立一个个正式的的模型证
29、证明：企企业家自自己投入入到项目目中的赌赌注能完完全表明明他对项项目资产产回收的的信心，企业家家股份越越高，则则表明项项目的价价值越高高；霍姆姆斯特姆姆和泰若若勒（HHolmmstrrom andd Tiirolle）认为所所有权在在解决企企业激励励问题时时是重要要的；埃埃斯瓦瑞瑞和克特特威（EEswaarann annd KKotwwal）建立一一个有关关激励的的模型，说明资资本市场场上的道道德风险险问题可可能因为为有限责责任的存存在而使使资本所所有者对对自己资资本的使使用进行行直接监监督336-339。委托代代理理论论委托代理理理论是是过去年年来契约约理论最最重要的的发展，其主要要代表人人
30、物有威威尔斯（Willsomm）斯宾塞塞和泽克克海森（Speencee annd ZZeekkhavvserr MMirrrleees）莫里斯斯（Miirrlleess）霍姆斯斯特姆、格罗斯斯曼和哈哈特（GGrosssmaan aand Harrt）等400-422。委托托代理理理论认为为，假设设委托人人对随机机的产出出没有直直接贡献献，假设设代理人人的行为为不易直直接地被被委托人人观察到到基础上上，那么么，在大大部分激激励合约约中，代代理人都都必须承承受部分分风险；通过使使风险中中性的代代理人承承受完全全风险就就可以实实现最优优化。（3）中中国学者者对产权权理论的的研究现现状综述述产权的的含
31、义有有关产权权含义的的界定，中国学学者的观观点不尽尽相同，综合起起来有五五种观点点。如表表1-7所示。产权的的基本特特征20033年，在在高度重重视、深深入研究究现代产产权理论论的基础础上，党党的十六六届三中中全会通通过的决定对产权权的特征征有了一一个概括括性的描描述：产产权最基基本的内内涵是财财产所有有权，它它是法律律加以认认定和维维护的最最高占有有权或法法律上的的所有权权，它决决定着其其他权利利。在现现代市场场经济条条件下，财产的的所有权权和经营营权即最最高占有有权和实实际占有有权是可可以分幵幵的。在在此基础础上，中中国学者者对产权权基本特特征深层层次的认认识上依依然存在在分歧。主要观观点
32、为：确立企企业法人人财产权权是产权权的基本本特征；产权的的基本特特征在于于实现“三权分分离”，即所所有权、法人财财产权、经营管管理权的的分离；产权的的基本特特征是现现代企业业制度的的基础，体现为为：所有有权与经经营权的的分离、价值形形态的资资本运动动和实物物形态的的资本运运动分离离和经理理阶层的的形成。1.2.3关于于公司治治理的文文献综述述（1）国国内外学学者对公公司治理理的定义义公司治理理，来源源于英文文“corrporratee goovrnnmannce”。由于于分析和和研究问问题的角角度不同同，各国国的经济济发展水水平、历历史文化化传统各各不相同同，以及及各国公公司治理理存在问问题的
33、差差异性，国内外外学者对对于公司司治理的的定义有有不同的的理解。通过表表格对比比的形式式（表11-8、表1-9将国内内外一些些主要学学者的观观点逐一一列示比比较。（2）公公司治理理理论股东至至上主义义亚当斯密密（Addam Smiith）可以认认为是公公司治理理理论的的鼻祖，他在国民财财富的性性质和原原因的研研究中中就提到到“受雇的的管理者者在工作作时是不不可能像像业主那那样全身身心投入入的”。在伯伯利和米米恩斯（通过现代公公司与私私有财产产书首首次提出出“所有权权与控制制权分开开”，归纳纳出现代代公司制制企业两两权相分分离的特特征之后后，詹森森和麦克克林（JJenssen andd Meec
34、kllingg）明确提提出，“公司治治理主要要在于协协调所有有者与管管理者之之间的关关系，实实现二者者利益的的一致性性”。法马马和詹森森（Famma aand Jennsenn）再次提提出，“公司治治理的中中心问题题是如何何降低代代理成本本，解决决企业所所有权与与经营权权相分罔罔条件下下的代理理人冲突突问题”。Shlleiffeerr annd VVishhny提提出，“公司治治理主要要是通过过公司治治理机制制的设计计，使潜潜在的所所有者实实现其应应有的投投资收益益”555-577。股东至上上主义形形象地说说明了公公司治理理的核心心在于保保证股东东利益的的实现。公司治治理机制制包括董董事会制制
35、衡机制制、外部部和内部部审计机机制、信信息披露露机制，以及外外部的证证券市场场机制、经理人人市场机机制、企企业债务务的约束束和激励励机制等等。利益相相关者理理论利益相关关者理论论的基本本观点是是：公司司治理是是一种制制度安排排，公司司不单纯纯属于股股东，公公司同时时属于它它的雇员员、供应应商、客客户和债债权人，即公司司属于它它所有的的公司利利益相关关者。与与传统的的至上主主义相比比较，该该理论认认为任何何一个公公司的发发展都离离不开各各利益相相关者的的投入或或参与，企业的的是，而而不仅仅仅是某些些主体的的利益。科克伦和和沃提克克（Coochrran andd Waartiick）提出，公司高高
36、管、股股东、董董事会和和公司的的其他相相关利益益者之间间相互作作用产生生的诸多多问题是是公司治治理存在在的主要要原因。布莱尔尔（Buulaiire）认为，公司治治理是一一整套制制度安排排，包括括法律和和文化制制度安排排，规定定公司的的目标、公司的的所有者者、公司司的控制制权、公公司的风风险和收收益的分分配。股股东并不不承担公公司的全全部风险险，也难难以承担担作为所所有制该该有的权权利和责责任558-559。1.2.4关于于国有产产权管理理的文献献综述国有产权权与国有有资产在在内涵上上是有区区别的，国有产产权的提提法是随随着中国国社会主主义市场场经济体体制的逐逐步建立立，随着着党的十十六届三三中
37、全会会通过的的决定定中对对产权和和现代产产权制度度的清晰晰论述，在学术术界才逐逐渐兴起起。在实实践中，随着大大量的国国有独资资企业通通过改制制逐渐演演变成有有限责任任公司和和国有控控股、参参股公司司，以及及20003年国国资委的的设立，国有产产权管理理在国有有资产管管理的重重要性逐逐渐得到到认同。关于国国有产权权管理的的文献散散见于国国有资产产管理的的相关研研究中，要说明明的是中中国学者者对于国国有产权权管理和和国有资资产管理理并未做做严格区区分，在在某些文文献中二二者是互互相替代代的，因因为国资资委作为为出资人人，对企企业国有有资产的的监督管管理是基基于企业业存在国国有产权权。因此此，本文文
38、在进行行文献综综述时也也不对国国有产权权管理和和国有资资产管理理做严格格区分，尽管二二者是有有区别的的。（1） 国有产权权管理的的模式中国学者者对于国国有产权权管理模模式的讨讨论主要要集中于于对国外外两层次次”和“三层次次”管理模模式的分分析与借借鉴，对对美国、德国、意大利利、英国国、法国国、日本本、瑞典典、新加加坡等国国家的国国有资产产管理模模式进行行分析和和梳理，从中得得到许多多重要启启示：依依法管理理，分类类管理，市场化化运作和和专业化化管理等等。通过研究究中国国国有资产产管理实实践过程程中采用用的国有有资产管管理模式式，中国国学者总总结出比比较典型型的五种种模式：“沪深”模式，“一委两
39、两局、三三层构架架”的珠海海模式，一体两两翼模式式，“分权代代理”模式，以及授授权经营营”模式；而有的的学者总总结出有有代表性性的四种种模式：深圳模模式：三三级架构构，上海海模式：三级架架构，两两级管理理，辽宁宁模式：“两委”合署，吉林模模式：两两级出资资，三级级架构。四种模模式从属属于不同同经济发发展水平平的地方方区域，但仍具具有一定定的相同同点和特特点，并并且始终终存在着着国有企企业改革革以来，没有基基本解决决的政策策和机构构问题60-62。对现行的的国有资资产管理理模式进进行分析析研究。现行的的国有资资产管理理模式是是党的十十六大提提出的、20003年建建立的一一种监管管模式，即“分级产
40、产权、分分级监管管、授权权经营”的监管管模式，主要指指国有资资产监管管模式的的三层构构架，即即国有资资产监督督员管理理委员会会、国有有控股公公司和国国有企业业。认为为现行国国有资产产监管模模式克服服了传统统监管模模式中国国有资产产所有者者缺位、越位、不到位位的现象象，实现现了国有有资产从从实物管管理向价价值管理理、计划划管理向向市场管管理的转转变，有有利于政政企分开开、政资资分开，但依然然存在一一些缺陷陷：一是是忽视了了人大在在国有资资产监管管中的地地位和作作用；二二是对国国有资产产的监管管范围界界定不够够清晰，对于资资源性、行政事事业性和和金融性性国有资资产的监监管有待待加强63-65。（2
41、） 国有产权权管理存存在的问问题中国学者者对于国国有产权权管理存存在问题题的分析析分为两两个方面面，一是是对国有有产权管管理基础础工作存存在问题题的分析析，二是是对行使使国有股股东权利利，保障障国有股股东权益益方面存存在问题题的分析析。国有产权权管理基基础工作作主要包包括产权权界定、产权登登记、资资产评估估监管，产权交交易管理理等方面面内容，是国有有资产管管理中十十分重要要的基础础工作，也是当当前国有有经济布布局和结结构调整整的关键键环节之之一。中中国学者者认为目目前存在在的问题题主要有有：产权权界定、产权登登记的政政策法规规部分条条款己不不适用企企业目前前的产权权关系；国有资资产评估估项目管
42、管理中对对评估中中介机构构的选择择不够规规范、是是部分评评估机构构缺乏职职业道德德和从业业能力、评估监监管法规规落实不不到位；产权交交易中的的“暗箱操操作”、信息息披露不不规范、受让方方的资格格审查问问题等66-67。国有产权权管理仍仍然存在在出资人人权利尚尚未完全全到位的的问题，也存在在着出资资人与政政府公共共职能部部门权力力越位、错位的的现象；国有企企业产权权管理的的目标呈呈现多元元化的现现象，不不同类型型的国有有企业，他们的的产权管管理目标标各不相相同；产产权管理理制度还还不够完完善，无无法适应应外部环环境和市市场条件件的变化化；国有有企业存存在管理理层级过过多，组组织结构构不合理理的现
43、象象；国有有股东的的行为有有待规范范等668-69。（3）完完善国有有产权管管理的对对策对于完善善国有产产权管理理的基础础性工作作，文献献中有如如下对策策：做好好产权界界定工作作要借助助中介机机构的力力量，结结合企业业具体情情况进行行界定；改革资资产评估估工作，改变中中介机构构的委托托方式，引人专专家评审审制度，改革资资产评估估付费办办法，加加大资产产评估项项目的抽抽查和处处罚力度度；严格格按相关关规定做做好产权权登记工工作，做做好产权权登记与与相关工工作的衔衔接与配配合工作作，同时时加大抽抽查力度度；严格格规范企企业产权权转让行行为的审审批工作作，把好好企业国国有产权权转让的的定价关关，严格
44、格国有产产权进场场交易制制度，加加大对产产权转让让的事后后监督力力度70-71。针对国有有产权管管理中合合理行使使股东权权利存在在的问题题，中国国学者提提出了相相关的对对策措施施：构建建产权多多元化的的委托代代理体系系，建立立股东代代表派驻驻制度；合理使使用股东东权利，维护出出资人利利益；重重视法人人治理结结构建设设，实行行民主科科学管理理；组建建国有资资产经营营公司；实现国国有股表表决权证证券化，建立新新型政企企关系；改善国国有企业业公司治治理；进进行民营营化重组组，例如如管理层层收购）来解决决所有者者缺位的的问题等等722-744。（4）关关于混合合所有制制企业国国有产权权管理对于混合合所
45、有制制企业国国有产权权管理的的研宄，学者们们对这方方面的研研究明显显滞后而而且分散散，还停停留在对对混合所所有制企企业的一一般分析析中，偶偶尔触及及混合所所有制经经济下国国有产权权管理的的分析，也只是是停留在在对股权权多元化化背景下下国有产产权管理理存在的的问题分分析，提提出一些些零散的的看法和和思路，没有形形成系统统的分析析体系，构建完完整科学学的研究究框架，而这将将是本文文要解决决的问题题。1.3研研究的内内容和方方法1.3.1研究究的内容容本文拟在在深入理理解混合合所有制制企业与与产权管管理理论论的基础础上，回回顾中国国混合所所有制企企业产生生和发展展以及国国有产权权管理的的历程，对混合
46、合所有制制企业国国有产权权管理的的现状进进行分析析，结合合典型案案例，提提出混合合所有制制企业国国有产权权管理面面临的主主要问题题。通过过混合所所有制企企业国有有产权管管理的国国际比较较研宄，立足于于混合所所有制企企业的实实际与发发展需要要，从中中国混合合所有制制企业公公司治理理、国有有产权管管理制度度体系、企业国国有产权权委托代代理体系系和企业业国有产产权管理理基础工工作的改改革与完完善的角角度，提提出加强强中国混混合所有有制国有有产权管管理的具具体思路路，以规规范和强强化混合合所有制制企业国国有产权权管理，增强国国有经济济的活力力、控制制力和影影响力。研宄内容容分为导导论、正正文和结结论，
47、具具体如下下：1.3.2研究究的方法法和技术术路线本文在理理论文献献研究和和实务调调研研究究的基础础上，采采用的研研究方法法包括规规范分析析法、实实证分析析方法；比较分分析法，演绎和和归纳分分析方法法；定性性分析方方法，定定量分析析方法。从历史史的总结结到现实实的分析析评价，从具体体的案例例分析到到抽象的的理论归归纳，比比较深入入地探讨讨了中国国混合所所有制企企业国有有产权管管理的问问题。研研宄技术术路线如如图1-3第2章混混合所有有制企业业国有产产权管理理研究的的基本理理论2.1混混合所有有制企业业内涵及及形式革开放330多年年以来，中国所所有制结结构的演演变集中中体现为为混合所所有制的的产生与与发展：在宏观观层面，形成以以公有制制经济为为主体，多种所所有制经经济相互互并存、共同发发展的新新格局；在微观观层面，多种所所有制经经济成分分相互融融合与渗渗透，形形成越来来越多的的投资主主体多元元化的混混合所有有制企业业。因此此，混合合所有制制是与社社会主义义市场经经济体制制相适应应的一种种投资主主体多元元化、经经济运行行社会化化的产权权制度。混合所所有制来来源于两两种或两两种以上上基本所所有制通通过合并并重组而而产生