武汉光谷会计资料10353.docx

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1、武汉光谷高新电电子技术有限限公司会计资资料一、基础资料： 1建立新新账套（1）账套信息息 账套套号：1233；账套名称称：武汉光谷谷高新电子技技术有限公司司；采用默认认账套路径；启用会计期期：20044年12月；会计期间设设置：1月11日122月31日。（2）单位信息息单位名称：武武汉光谷高新新电子技术有有限公司；单单位简称：光光谷高新；单单位地址：武武汉市武昌区区东湖路366号；法人代代表：张子仪仪；邮政编码码：4300000；联系系电话及传真真：872884488；电子邮件：gggxhotmaail.coom;税号：128466792088886644。（3）核算类型型 该企业业的记账本位

2、位币：人民币币（RMB）；企业类型：工业；行业业性质：新会会计制度；账账套主管：邱邱泽阳；选中中“按行业性性质预置科目目”复选框。（4）基础信息息 该企业业有外币核算算，进行经济济业务处理时时，需要对存存货、客户、供供应商进行分分类。（5）分类编码码方案 该企业业的分类方案案如下： 存货分分类编码级次次：12233 客户和和供应商分类类编码级次：223 收发类类别编码级次次：12 部门编编码级次：1122 结算方方式编码级次次：12 地区分分类编码级次次：223 成本对对象编码级次次：122 科目编编码级次：442222（6）数据精度度 该企业业对存货数量量、单价小数数位定为2。 2操操作人员

3、设置置及分工（1）01邱邱泽阳（口令令：1）账套主管 负责财财务软件运行行环境的建立立，以及各项项初始设置工工作；负责财财务软件的日日常运行管理理工作，监督督并保证系统统的有效、安安全、正常运运形；负责总总账子系统的的凭证审核、记记账、账簿查查询、月末结结账工作；负负责报表管理理及其财务分分析工作。具有系系统所有模块块的全部权限限。（2）02吴吴彦祖（口令令：2）软件操作员员 负责现现金、银行账账管理工作。 具有出出纳签字权、现现金、银行存存款日记账和和资金日报表表的查询及打打印权、支票票登记权以及及银行对账操操作权限。（3）03 章章敏（口令：3）软软件操作员 负责总账账子系统的凭凭证管理工

4、作作以及客户往往来和供应商商往来管理工工作。 具有总总账子系统的的填制凭证、自自动转账定义义、自动转账账生成、凭证证查询、明细细账查询操作作权限。 具有工工资、固定资资产、应收系系统、应付系系统的全部操操作权限。（4）04 李小路（口口令：4）软件操作作员 负责购购销存业务。 具有采采购管理、销销售管理、库库存管理、存存货核算的全全部操作权限限。 3设置基基础档案 武汉光光谷高新电子子技术有限公公司分类档案案资料如下。（1）部门档案案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性 1 综合管理部管理部门203汉阳销售分部专售软件 101总经理办公室综合管理204沌口销售分部售配套用品102财

5、务部财务管理3采购部采购供应 2销售部市场营销4生产部研发制造 201汉口销售分部专售打印纸401研发室技术开发 202武昌销售分部专售硬件402制造车间生产制造（2）职员档案案职员编码职员名称所属部门职员属性101张子仪总经理办公室总经理102邱泽阳财务部会计主管103吴彦祖财务部出纳104章敏财务部会计201张家辉汉口销售分部部门经理202林若兰武昌销售分部经营人员203孙浩汉阳销售分部部门经理204贾敬闻沌口销售分部经营人员301李小路采购部部门经理401周渝民研发室部门经理402李若彤制造车间部门经理（3）客户分类类 分类编码码分类名称 01事业单位 01001学校 01002机关 0

6、2企业单位0201工业0202商业0203金融03其他（4） 供应应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他（5）地区分类类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区（6）付款条件件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451（7）客户档案案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码扣率付款条件编码发展日期001武汉东湖职业技技术学院东职学院010102工行527638110-Y武汉市武昌区湖湖滨路特1号

7、号4300005012004-122-01002深圳四海公司四海公司02020213562688952488957工行888623992深圳市东兴工业业园56号1600002004-122-01003上海天全咨询公公司天全咨询02030326582122111488565工行589632331上海市徐汇区东东一路19号号2004322004-122-01004南京喜洋洋装饰饰公司喜洋洋装饰02010152678922545544210中行6895251123南京市平房区南南巷路3688号560076102004-122-01（8）供应商档档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号

8、开户银行银行账号邮编地址发展日期001天津万达有限公公司万达020225616366132133126中行556685663360019天津市桥南区十十里埔26号号2004-122-01002武汉清华紫光分分公司清华紫光010225626622261122233中行895615668100078北京市朝阳区宣宣武路13号号2004-122-01003武汉大学多媒体体教学研究中中心多媒体研究中心心040332568911231233898工行55677877430072武汉市珞瑜路1100号2004-122-01004湖北三环商务印印刷公司三环印刷030331010366954311012工行8

9、5115077200232上海市浦东新区区东方路1号号2004-122-01（9）开户银行行 01 工商银行行武汉分行水水果湖支行， 账号：6895566821。二、总账系统统初始化 1总账控制参参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制科目余额控制打印凭证页脚姓姓名凭证审核控制到到操作员出纳凭证必须经经出纳签字凭证编号由系统统编号外币核算采用固固定汇率进行预算控制客户往来款项和和供应商往来来款项在应收收款系统核算算账簿账簿打印位数每每页打印行数数按软件的标标准设置明细账查询权限限控制到科目目明细账打印按年年排页会计日历会计日历为1月月1日112月31日日其他数量小数位和单单价小数位设设为2位

10、部门、个人、项项目按编码方方式排序 2基础数数据 （1）外币币及汇率币名：美元；币币符：USDD；固定汇率率：1：8.345。 （2）会计计科目及期初初余额表 科目名称辅助核算方向币别计量累计借方发生额额累计贷方发生额额期初余额现金（10011）日记借22667.55822632.7788250.844银行存款（10002）银行日记借563102.26444000.42232594.99工行存款（1000201）银行日记借563102.26444000.42232594.99中行存款（1000202）银行日记借美元应收账款（11131）客户往来借7200424000189120.00其他应收款

11、（11133）个人往来借5040.0006492.3224560.000坏账准备（11141）贷360.00720.00960.00预付账款（11151）供应商往来借物质采购（12201）借353016.00-3530166.00生产用物质采购购（1201101）借121200.00-1212000.00其他物质采购（11201022）借231816.00-2318166.00原材料（12111）借351816.0024698499.60生产用原材料（11211011）数量核算借吨120040.00180000.00其他原材料（11211022）借231816.0022898499.60包装物

12、（12221）借材料成本差异（11232）借2892.3221200.000库存商品（12243）借168171.05108000.00652800.00委托加工物质（11251）借待摊费用（13301）借770.40报刊费（1300101）借770.40固定资产（15501）借313032.00累计折旧（15502）贷47414.22756545.009在建工程（16603）借人工费（1600301）项目核算借材料费（1600302）项目核算借其他（1603303）项目核算借待处理财产损溢溢（19111）待处理流动资产产损溢（1991101）待处理固定资产产损溢（1991102）无形资产（1

13、8801）借70200.00070200.000短期借款（21101）贷240000.00240000.00应付账款（21121）供应商往来贷180668.7172004.000332220.00预收账款（21131）客户往来贷应付工资（21151）贷应付福利费（22153）贷4080.0009840.000应交税金（21171）贷44137.66418698.008-20160.00应交增值税（22171011）贷44137.66418698.008-20160.00进项税额（2117101001）贷44137.664-40560.00销项税额（2117101005）贷18698.00820

14、400.000其他应付款（22181）贷2520.0002520.000预提费用（21191）贷借款利息（2119103）贷实收资本（31101）贷31308622.40本年利润（31131）贷利润分配（31141）贷15807.22911196.666-1428266.77未分配利润（33141155）贷15807.22911196.666-1428266.77生产成本（41101）借10453.66412145.99720598.889直接材料（4110101）项目核算借5760.0007165.20012004.000直接人工（4110102）项目核算借1033.2001080.0004

15、800.899制造费用（4110103）项目核算借3420.0003660.0002400.000折旧费（4100104）项目核算借240.44240.771398.000其他（4101105）项目核算借制造费用（41105）借工资（4105501）借折旧费（4100502）借主营业务收入（55101）贷420040.00420040.00其他业务收入（55102）贷300000.00300000.00主营业务成本（55401）借360000.00360000.00主营业务税金及及附加（54402）借10273.55410273.554其他业务支出（55405）借216115.86216115

16、.86营业费用（55501）借6000.0006000.000管理费用（55502）借27865.6627865.66工资（5502201）部门核算借10251.55510251.555福利费（5500202）部门核算借1435.2111435.211办公费（5500203）部门核算借681.96681.96差旅费（5500204）部门核算借6720.2886720.288招待费（5500205）部门核算借5545.8775545.877折旧费（5500206）部门核算借3163.5223163.522其他（5502207）部门核算借67.2067.20财务费用（55503）借9600.000

17、9600.000利息支出（5550301）借9600.0009600.000 （3）凭证证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1000201，11002022付款凭证贷方必有1001，1000201，11002022转账凭证凭证必无1001，1000201，11002022 （4）结算算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是9其他否 （5）项目目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本（41101）直接材料（4110101）直接人工（4110102）制造费用（4110103）折旧费（4100104）其他（4

18、101105）项目分类1 自行开开发项目2 委托开开发项目项目名称打印纸-B5 （1001）打印纸-A4 （1002） （3）明细细科目权限 操作员“章章敏”只具有有应收账款、预预付账款、应应付账款、预预收账款、其其他应收款等等5个科目的的明细账查询询权限。 3期初余余额 （1）总账账期初余额表表 见“会计科科目及期初余余额表”。 （2）辅助助账期初余额额表 会计科目：1133其其他应收款 余额：借45600元日期凭证表部门个人摘要方向期初余额2004-111-26付-118总经理办公室张子仪出差借款借3000.0002004-111-27付-156汉口销售分部张家辉出差借款借1560.000

19、 会计科目：1131应应收账款 余额额：借1899120元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2004-100-25转-118东职学院销售商品借100000林若兰P1112004-100-252004-111-10转-15四海公司销售商品借89120林若兰Z1112004-111-10 会计科目：2121应应付账款 余额：贷33322200元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2004-9-20转-45万达购买商品贷332220林若兰C0002004-9-20 会计科目：4101生生产成本 余额：借借205988.89元科目名称打印纸-B5打印纸-A4合计直接材料（41101

20、01）4000.0008000.00012000.000直接人工（4110102）1500.0003300.8994800.899制造费用（4110103）800.001600.0002400.000折旧费（4100104）598.00800.001398.000合计6898.00013700.88920598.889三、总账系统日日常业务：1.凭证管理 12月月经济如下： （1）122月2日，汉汉口销售分部部张家辉购买买了800元元的办公用品品，以现金支支付，附单据据一张。 （2）122月3日，财财务部吴彦祖祖从工行提取取现金15 000元，作作为备用金，现现金支票号 XJJ001 （3）1

21、22月5日，收收到美的集团团投资资金110 0000美元，汇率率1：8.3345，转账账支票号ZZZW001。 （4）122月8日，采采购部李小路路采购原纸112吨，每吨吨5000元元，材料直接接入库，贷款款以银行存款款支付，转账账支票号ZZZR001. （5）122月12 日日，武昌销售售分部林若兰兰收到武汉东东湖职业技术术学院转来转转账支票一张张，金额688800元，用用以偿还前欠欠货款，转账账支票号ZZZR002。 （6）122月14日，采采购部李小路路从南京多媒媒体研究中心心购买入“商商务之旅”光光盘100张张，单价400元，货税款款暂欠，商品品以验收入库库，适用税率率17%。 （7）

22、122月16 日日，总经理办办公室支付业业务招待费22900元，转转账支票ZZZR003. （8）122月18日，总总经理办公室室张子仪出差差归来，报销销差旅费50000元，交交回现金8000元。 （9）122月20日，生生产部领用原原纸6吨，单单价50000元，用于生生产打印纸-B5。 2出纳管管理 12月255日，武昌销销售分部林若若兰借转账支支票一张，支支票号1344，预计金额额8600元元。资料 1银行对对账 （1）银行行对账期初 光谷高新银银行账的启用用日期为20004/122/01，工工行人民币户户企业日记账账调整前余额额为1265532.788，银行对账账单调整前余余额为2566

23、532.778元，未达达账项一笔，系系银行已收企企业未收款330000元元。 （2）银行行对账单 12月份份银行对账单单日期结账方式票号借方金额贷方金额2004.111.30400002004.122.03201XJ001150002004.122.06600002004.122.10202ZZR001600002004.122.14202ZZR00268800 2自动转转账定义 （1）期间间损益结转操作指导 1银行对对账 以“吴彦祖祖”的身份启启动和注册总总账子系统。输入银行对对账期初数据据： （1）执行行“出纳”|“银行对账账”|“银行行对账期初”命命令，打开“银银行科目选择择”对话框。

24、（2）选择择科目“1000201工工行存款”，单单击“确定”按按钮，进入“银银行对账期初初”窗口。 （3）确定定启用日期“22004.112.01”。 （4）输入入单位日记账账的调整前余余额及银行对对账单的调整整前余额。 （5）单击击“对账单期期初未达项”按按钮，进入“银银行方期初”窗窗口。 （6）单击击“增加”按按钮，输入日日期“20004.11.30”，结结算方式“2202”，借借方金额“330000”。 （7）单击击“保存”按按钮，再在工工具栏中单击击“退出”按按钮。注意： 第一次次使用银行对对账功能前，系系统要求录入入日记账及对对账单未达账账项，在开始始使用银行对对账之后不再再使用。

25、在录入入完单位日记记账、银行对对账单期初未未达账项后，不不要随意调整整启用日期，尤尤其是向前调调，这样可能能会造成启用用日期后的期期初数不能再再参与对账。 录入银银行对账单 （1）执行行“出纳”|“银行对账账”|“银行行对账单”命命令，打开“银银行科目选择择”对话框。 （2）选择择科目“1000201工工行存款”，单单击“确定”按按钮，进入“银银行对账单”窗窗口。 （3）单单击“增加”按按钮，输入银银行对账单数数据，单击“保保存”按钮。 银行对对账 自动对账 （1）执行行“出纳”|“银行对账账”|“银行行对账”命令令，打开“银银行科目选择择”对话框。 （2）选择择科目“1000201工工行存款

26、”，单单击“确定”按按钮，进入“银银行对账”窗窗口。 （3）单击击“对账”按按钮，打开“自自动对账”条条件对话框。 （4）输入入截止日期“22004.112.31”，默默认系统提供供的其他对账账条件。 （5）单击击“确定”按按钮，显示自自动对账结果果。注意： 对账条条件中的方向向、金额相同同是必选条件件，对账截止止日期可以不不输入。 对于已已达账项，系系统自动在银银行存款日记记账和银行对对账单双方的的“两清”栏栏打上圆圈标标志。 手工对账 （1）在自自动对账窗口口，对于一些些应勾对而未未勾对上的账账项，可分别别双击“两清清”栏，直接接进行手工调调整。 （2）对账账完毕，单击击“检查”按按钮，检

27、查结结果平衡，单单击“确认”按按钮。注意： 在自动对账账不能完全对对上的情况下下，可采用手手工对账。 输出余余额调节表 （1）执行行“出纳”|“银行对账账”|“余额额调节表”命命令，进入“银银行存款余额额调节表”窗窗口。 （2）选择择科目“1000201工工行存款”。 （3）单击击“查看”或或双击该行，即即显示该银行行账户的银行行存款余额调调节表。 （4）单击击“打印”按按钮，打印银银行存款余额额调节表。四、工资系统 1建立立工资账套 工资类别个个数：多个；核算币种：人民币RMMB；要求代代扣个人所得得税：不进行行扣零处理；人员编码长长度：3位；启用日期：2004年年12月。 2基础信信息设置

28、 （1）人员员类别设置 经理人员、管管理人员、经经营人员、开开发人员。 （2）工资资项目设置项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他 （3）人员员档案设置 工资类别11：正式人员员 部门选择：所有部门 工资项目：基本工资、奖奖励工资、交交补、应发合合计、请假扣扣款、养老保保险金、扣款款合计、实发发合计、代扣扣税、请假天天数。 计算公式：工资项目定义公式请假扣款请假天数*200养老保险金（基本工资+奖奖励

29、工资）*0.05交补iff（人员类类别=“经理理人员”ORR人员类别=“经营人员员”，1000，50） 人员档案：人员编码人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101张子仪总经理办公室经理人员200400660001是是102邱泽阳财务部经理人员200400660002是是103吴彦祖财务部管理人员200400660003是是104章敏财务部管理人员200400660004是是201张家辉汉口销售分部经理人员200400660005是是202林若兰武昌销售分部经营人员200400660006是是203孙浩汉阳销售分部经理人员200400660007是是204贾敬闻沌口销售分部经营人员20

30、0400660008是是401周渝民研发室经理人员200400660009是是402陆毅研发室开发人员200400990010是是注：以上所有人人员的代发银银行均为工商商银行中关村村分处理。 工资类别22：临时人员员 部门选择：汉口销售分分部、研发室室 工资项目：基本工资、奖奖励工资人员编制人员姓名部门名称人员类别账号411王心凌汉口销售分部经营人员200400112301412蔡琳研发室开发人员200400112302 （4） 银行名称 工商银行中中关村分处理理；账号定长长为11。 3 工资资数据（1）12月初初人员工资情情况 正式人员工工资情况：姓名基本工资奖励工资张子仪6000600邱泽

31、阳4000400吴彦祖3000300章敏2500200张家辉3000300林若兰2000200孙浩5500550贾敬闻2000200周渝民5500550陆毅4500450临时人员工资情情况：姓名基本工资奖励工资王心凌3000300蔡琳4000400 （2）122月份工资变变动情况 考勤情况：贾敬闻请假假2天；张家家辉请假1天天。 因需要，决决定招聘李丽丽珍（编号4403）到研研发室担任开开发人员，以以补充技术力力量，其基本本工资30000元，无奖奖励工资代发发工资银行账账号2004400900011。 因去年年汉口销售分分部推广产品品业绩较好，每每人增加奖励励工资3000元。 4代扣个个人所得

32、税 计税基数11000。 5工资分分摊 应付工资总总额等于工资资项目“等级级工资+奖励励工资”，应应付福利费、工工会经费、职职工教育经费费、养老保险险金也以此为为计提基数。 工资费用分分配的转账分分录：工资分摊部门工资总额应付福利费（116%）工会经费（2%）职工教育经费（11.5%）养老保险金（115%）科目编码科目编码科目编码借方贷方借方贷方借方贷方总经理办公室经理人员550201215155020221535502072181财务部经理人员55020121515502022153管理人员55020121515502022153汉口销售分部经理人员5501215155012153武昌销售分

33、部经营人员5501215155012153汉阳销售分部经理人员5501215155012153沌口销售分部经营人员5501215155012153研发室经理人员41050121514105012153开发人员41010221514101022153五、固定资资产系统1初始设置 （1）控控制参数控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份2004.122折旧信息本账套计提折旧旧折旧方法：平均均年限法折旧汇总分配周周期：1个月月当（月初已计提提月份=可使使用月份-11）时，将剩剩余折旧全部部提足编码方式资产类别编码方方式：21112固定资产编码方方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动动编码卡片序号长

34、度为为3财务接口与财务系统进行行对账对账科目：固定资产对账科科目：15001固定资产产累计折旧对账科科目：15002累计折旧旧 补充参数业务发生后立即即制单月末结账前一定定要完成制单单登账业务固定资产默认入入账科目：11501，累累计折旧默认认入账科目：1502（2）资产类别别编码类别名称净残值率单位计提属性01交通运输设备6%正常计提011经营用设备6%正常计提012非经营用设备6%正常计提02电子设备及其他他通信设备6%正常计提021经营用设备6%台正常计提022非经营用设备6%台正常计提 （3）部门门及对应折旧旧科目部门对应折旧科目综合管理部管理费用/折旧旧费销售部营业费用采购部管理费用

35、/折旧旧费生产部制造费用/折旧旧费 （4）增减减方式的对应应入账科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201，工工行存款减少方式毁损1701，固定定资产清理 （5）原始始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名名称轿车012总经理办公室直接购入62003.100.121547037254.775管理费用/折旧旧费索尼摄像机022总经理办公室直接购入52003.111.1289005548.800管理费用/折旧旧费打印机022总经理办公室直接购入52003.100.135101825.200管理费用/折旧旧费液晶多媒体021研发室直接购

36、入52003.111.164901246.088制造费用/折旧旧费液晶多媒体021研发室直接购入52003.111.164901246.088制造费用/折旧旧费合计26086047120.991注：净残值率均均为6%，使使用状况均为为“在用”，折折旧方法均采采用平均年限限法（一）。 2 日日常处理 12月份固固定资产管理理发生业务如如下： （1）122月12日，研研发室部购买买笔记本电脑脑一台，价值值9500元元，净残值率率6%，预计计使用年限为为6年。 （2）122月16日，总总经理办公室室的轿车添置置新配件80000元。 （3）122月23日，总总经理办公室室的打印机移移交采购部。 （4）122月28日，研研发室部毁损损液晶多媒体体一台。 （5）122月31日，计计提本月折旧旧费用。六、 应收款款1初始设置（1）控制参数数控制参数参数设置应收款核销方式式按余额控制科目依据按客户产品销售科目依依据按存货预收款核销方式式按余额制单方式明细到单据汇兑损益方式月末处理坏账处理方式应收余额百分比比现金折扣是否否显示 录入发票显显示提示信息息 （2）设置置科目科目类别