武汉光谷会计资料.docx

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1、武汉光谷高新电子技术有限公司会计资料一、基础资料： 1建立新账套（1）账套信息 账套号：123；账套名称：武汉光谷高新电子技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2004年12月；会计期间设置：1月1日12月31日。（2）单位信息单位名称：武汉光谷高新电子技术有限公司；单位简称：光谷高新；单位地址：武汉市武昌区东湖路36号；法人代表：张子仪；邮政编码：430000；联系电话及传真：87284488；电子邮件：gggx;税号：128467920888664。（3）核算类型 该企业的记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：邱泽阳；选中“按行业性质预置科目”

2、复选框。（4）基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案 该企业的分类方案如下： 存货分类编码级次：1223 客户和供应商分类编码级次：223 收发类别编码级次：12 部门编码级次：122 结算方式编码级次：12 地区分类编码级次：223 成本对象编码级次：122 科目编码级次：42222（6）数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2。 2操作人员设置及分工（1）01邱泽阳（口令：1）账套主管 负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运形；负责总账子系统的凭证

3、审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。（2）02吴彦祖（口令：2）软件操作员 负责现金、银行账管理工作。 具有出纳签字权、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权限。（3）03 章敏（口令：3）软件操作员 负责总账子系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。 具有总账子系统的填制凭证、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限。 具有工资、固定资产、应收系统、应付系统的全部操作权限。（4）04 李小路（口令：4）软件操作员 负责购销存业务。 具有采购管理、销售管理、库存管理、存货

4、核算的全部操作权限。 3设置基础档案 武汉光谷高新电子技术有限公司分类档案资料如下。（1）部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性 1 综合管理部管理部门203汉阳销售分部专售软件 101总经理办公室综合管理204沌口销售分部售配套用品102财务部财务管理3采购部采购供应 2销售部市场营销4生产部研发制造 201汉口销售分部专售打印纸401研发室技术开发 202武昌销售分部专售硬件402制造车间生产制造（2）职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101张子仪总经理办公室总经理102邱泽阳财务部会计主管103吴彦祖财务部出纳104章敏财务部会计201张家辉汉口销售分部部门经理2

5、02林若兰武昌销售分部经营人员203孙浩汉阳销售分部部门经理204贾敬闻沌口销售分部经营人员301李小路采购部部门经理401周渝民研发室部门经理402李若彤制造车间部门经理（3）客户分类 分类编码分类名称 01事业单位 0101学校 0102机关 02企业单位0201工业0202商业0203金融03其他（4） 供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他（5）地区分类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区（6）付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152

6、301039054202451（7）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码扣率付款条件编码发展日期001武汉东湖职业技术学院东职学院010102工行52763810-Y武汉市武昌区湖滨路特1号4300005012004-12-01002深圳四海公司四海公司020202135626895248957工行88862392深圳市东兴工业园56号1600002004-12-01003上海天全咨询公司天全咨询020303265821211148565工行58963231上海市徐汇区东一路19号2004322004-12-01004南京喜洋洋装饰公司喜洋洋装饰0

7、20101526789254554210中行689525123南京市平房区南巷路368号560076102004-12-01（8）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号邮编地址发展日期001天津万达有限公司万达0202256163613213126中行55668563360019天津市桥南区十里埔26号2004-12-01002武汉清华紫光分公司清华紫光0102256266226112233中行89561568100078北京市朝阳区宣武路13号2004-12-01003武汉大学多媒体教学研究中心多媒体研究中心0403325689123123898工行5

8、567787430072武汉市珞瑜路100号2004-12-01004湖北三环商务印刷公司三环印刷0303310103695431012工行8511507200232上海市浦东新区东方路1号2004-12-01（9）开户银行 01 工商银行武汉分行水果湖支行， 账号：6895566821。二、总账系统初始化 1总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制科目余额控制打印凭证页脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制客户往来款项和供应商往来款项在应收款系统核算账簿账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设置明细账查询权限控制到科目明细账

9、打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序 2基础数据 （1）外币及汇率币名：美元；币符：USD；固定汇率：1：8.345。 （2）会计科目及期初余额表 科目名称辅助核算方向币别计量累计借方发生额累计贷方发生额期初余额现金（1001）日记借22667.5822632.788250.84银行存款（1002）银行日记借563102.26444000.42232594.99工行存款（100201）银行日记借563102.26444000.42232594.99中行存款（100202）银行日记借美元应收账款（1131）客户往来借7

10、200424000189120.00其他应收款（1133）个人往来借5040.006492.324560.00坏账准备（1141）贷360.00720.00960.00预付账款（1151）供应商往来借物质采购（1201）借353016.00-353016.00生产用物质采购（120101）借121200.00-121200.00其他物质采购（120102）借231816.00-231816.00原材料（1211）借351816.002469849.60生产用原材料（121101）数量核算借吨120040.00180000.00其他原材料（121102）借231816.002289849.60包

11、装物（1221）借材料成本差异（1232）借2892.321200.00库存商品（1243）借168171.05108000.00652800.00委托加工物质（1251）借待摊费用（1301）借770.40报刊费（130101）借770.40固定资产（1501）借313032.00累计折旧（1502）贷47414.2756545.09在建工程（1603）借人工费（160301）项目核算借材料费（160302）项目核算借其他（160303）项目核算借待处理财产损溢（1911）待处理流动资产损溢（191101）待处理固定资产损溢（191102）无形资产（1801）借70200.0070200.0

12、0短期借款（2101）贷240000.00240000.00应付账款（2121）供应商往来贷180668.7172004.00332220.00预收账款（2131）客户往来贷应付工资（2151）贷应付福利费（2153）贷4080.009840.00应交税金（2171）贷44137.6418698.08-20160.00应交增值税（217101）贷44137.6418698.08-20160.00进项税额（21710101）贷44137.64-40560.00销项税额（21710105）贷18698.0820400.00其他应付款（2181）贷2520.002520.00预提费用（2191）贷借

13、款利息（219103）贷实收资本（3101）贷3130862.40本年利润（3131）贷利润分配（3141）贷15807.2911196.66-142826.77未分配利润（314115）贷15807.2911196.66-142826.77生产成本（4101）借10453.6412145.9720598.89直接材料（410101）项目核算借5760.007165.2012004.00直接人工（410102）项目核算借1033.201080.004800.89制造费用（410103）项目核算借3420.003660.002400.00折旧费（410104）项目核算借240.44240.771

14、398.00其他（410105）项目核算借制造费用（4105）借工资（410501）借折旧费（410502）借主营业务收入（5101）贷420040.00420040.00其他业务收入（5102）贷300000.00300000.00主营业务成本（5401）借360000.00360000.00主营业务税金及附加（5402）借10273.5410273.54其他业务支出（5405）借216115.86216115.86营业费用（5501）借6000.006000.00管理费用（5502）借27865.627865.6工资（550201）部门核算借10251.5510251.55福利费（5502

15、02）部门核算借1435.211435.21办公费（550203）部门核算借681.96681.96差旅费（550204）部门核算借6720.286720.28招待费（550205）部门核算借5545.875545.87折旧费（550206）部门核算借3163.523163.52其他（550207）部门核算借67.2067.20财务费用（5503）借9600.009600.00利息支出（550301）借9600.009600.00 （3）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无100

16、1，100201，100202 （4）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是9其他否 （5）项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本（4101）直接材料（410101）直接人工（410102）制造费用（410103）折旧费（410104）其他（410105）项目分类1 自行开发项目2 委托开发项目项目名称打印纸-B5 （101）打印纸-A4 （102） （3）明细科目权限 操作员“章敏”只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款等5个科目的明细账查询权限。 3期初余额 （1）总账期初余额表 见“会计科目

17、及期初余额表”。 （2）辅助账期初余额表 会计科目：1133其他应收款 余额：借4560元日期凭证表部门个人摘要方向期初余额2004-11-26付-118总经理办公室张子仪出差借款借3000.002004-11-27付-156汉口销售分部张家辉出差借款借1560.00 会计科目：1131应收账款 余额：借189120元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2004-10-25转-118东职学院销售商品借100000林若兰P1112004-10-252004-11-10转-15四海公司销售商品借89120林若兰Z1112004-11-10 会计科目：2121应付账款 余额：贷332220元

18、日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2004-9-20转-45万达购买商品贷332220林若兰C0002004-9-20 会计科目：4101生产成本 余额：借20598.89元科目名称打印纸-B5打印纸-A4合计直接材料（410101）4000.008000.0012000.00直接人工（410102）1500.003300.894800.89制造费用（410103）800.001600.002400.00折旧费（410104）598.00800.001398.00合计6898.0013700.8920598.89三、总账系统日常业务：1.凭证管理 12月经济如下： （1）12月2日

19、，汉口销售分部张家辉购买了800元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 （2）12月3日，财务部吴彦祖从工行提取现金15 000元，作为备用金，现金支票号 XJ001 （3）12月5日，收到美的集团投资资金10 000美元，汇率1：8.345，转账支票号ZZW001。 （4）12月8日，采购部李小路采购原纸12吨，每吨5000元，材料直接入库，贷款以银行存款支付，转账支票号ZZR001. （5）12月12 日，武昌销售分部林若兰收到武汉东湖职业技术学院转来转账支票一张，金额68800元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。 （6）12月14日，采购部李小路从南京多媒体研究中心购买入“商务

20、之旅”光盘100张，单价40元，货税款暂欠，商品以验收入库，适用税率17%。 （7）12月16 日，总经理办公室支付业务招待费2900元，转账支票ZZR003. （8）12月18日，总经理办公室张子仪出差归来，报销差旅费5000元，交回现金800元。 （9）12月20日，生产部领用原纸6吨，单价5000元，用于生产打印纸-B5。 2出纳管理 12月25日，武昌销售分部林若兰借转账支票一张，支票号134，预计金额8600元。资料 1银行对账 （1）银行对账期初 光谷高新银行账的启用日期为2004/12/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为126532.78，银行对账单调整前余额为256532

21、.78元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。 （2）银行对账单 12月份银行对账单日期结账方式票号借方金额贷方金额2004.11.30400002004.12.03201XJ001150002004.12.06600002004.12.10202ZZR001600002004.12.14202ZZR00268800 2自动转账定义 （1）期间损益结转操作指导 1银行对账 以“吴彦祖”的身份启动和注册总账子系统。输入银行对账期初数据： （1）执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初”命令，打开“银行科目选择”对话框。 （2）选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入

22、“银行对账期初”窗口。 （3）确定启用日期“2004.12.01”。 （4）输入单位日记账的调整前余额及银行对账单的调整前余额。 （5）单击“对账单期初未达项”按钮，进入“银行方期初”窗口。 （6）单击“增加”按钮，输入日期“2004.11.30”，结算方式“202”，借方金额“30000”。 （7）单击“保存”按钮，再在工具栏中单击“退出”按钮。注意： 第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。 在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。 录入银行对账单

23、 （1）执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。 （2）选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。 （3）单击“增加”按钮，输入银行对账单数据，单击“保存”按钮。 银行对账 自动对账 （1）执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账”命令，打开“银行科目选择”对话框。 （2）选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口。 （3）单击“对账”按钮，打开“自动对账”条件对话框。 （4）输入截止日期“2004.12.31”，默认系统提供的其他对账条件。 （5）单击“确定”按钮，显示自动对账结果。注意： 对账

24、条件中的方向、金额相同是必选条件，对账截止日期可以不输入。 对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志。 手工对账 （1）在自动对账窗口，对于一些应勾对而未勾对上的账项，可分别双击“两清”栏，直接进行手工调整。 （2）对账完毕，单击“检查”按钮，检查结果平衡，单击“确认”按钮。注意： 在自动对账不能完全对上的情况下，可采用手工对账。 输出余额调节表 （1）执行“出纳”|“银行对账”|“余额调节表”命令，进入“银行存款余额调节表”窗口。 （2）选择科目“100201工行存款”。 （3）单击“查看”或双击该行，即显示该银行账户的银行存款余额调节表。 （4）单击“

25、打印”按钮，打印银行存款余额调节表。四、工资系统 1建立工资账套 工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税：不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2004年12月。 2基础信息设置 （1）人员类别设置 经理人员、管理人员、经营人员、开发人员。 （2）工资项目设置项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他 （3）人员档案设置 工资类别1：正式人员 部门选择：所有部门 工资项目：

26、基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。 计算公式：工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金（基本工资+奖励工资）*0.05交补iff（人员类别=“经理人员”OR人员类别=“经营人员”，100，50） 人员档案：人员编码人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101张子仪总经理办公室经理人员20040060001是是102邱泽阳财务部经理人员20040060002是是103吴彦祖财务部管理人员20040060003是是104章敏财务部管理人员20040060004是是201张家辉汉口销售分部经理人员20040060005是是2

27、02林若兰武昌销售分部经营人员20040060006是是203孙浩汉阳销售分部经理人员20040060007是是204贾敬闻沌口销售分部经营人员20040060008是是401周渝民研发室经理人员20040060009是是402陆毅研发室开发人员20040090010是是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分处理。 工资类别2：临时人员 部门选择：汉口销售分部、研发室 工资项目：基本工资、奖励工资人员编制人员姓名部门名称人员类别账号411王心凌汉口销售分部经营人员20040012301412蔡琳研发室开发人员20040012302 （4） 银行名称 工商银行中关村分处理；账号定长为11

28、。 3 工资数据（1）12月初人员工资情况 正式人员工资情况：姓名基本工资奖励工资张子仪6000600邱泽阳4000400吴彦祖3000300章敏2500200张家辉3000300林若兰2000200孙浩5500550贾敬闻2000200周渝民5500550陆毅4500450临时人员工资情况：姓名基本工资奖励工资王心凌3000300蔡琳4000400 （2）12月份工资变动情况 考勤情况：贾敬闻请假2天；张家辉请假1天。 因需要，决定招聘李丽珍（编号403）到研发室担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资3000元，无奖励工资代发工资银行账号20040090011。 因去年汉口销售分部推广产品

29、业绩较好，每人增加奖励工资300元。 4代扣个人所得税 计税基数1000。 5工资分摊 应付工资总额等于工资项目“等级工资+奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。 工资费用分配的转账分录：工资分摊部门工资总额应付福利费（16%）工会经费（2%）职工教育经费（1.5%）养老保险金（15%）科目编码科目编码科目编码借方贷方借方贷方借方贷方总经理办公室经理人员550201215155020221535502072181财务部经理人员55020121515502022153管理人员55020121515502022153汉口销售分部经理人员550121515501

30、2153武昌销售分部经营人员5501215155012153汉阳销售分部经理人员5501215155012153沌口销售分部经营人员5501215155012153研发室经理人员41050121514105012153开发人员41010221514101022153五、固定资产系统1初始设置 （1）控制参数控制参数参数设置约定与说明我同意启用月份2004.12折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3财务接口

31、与财务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：1501固定资产累计折旧对账科目：1502累计折旧 补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目：1501，累计折旧默认入账科目：1502（2）资产类别编码类别名称净残值率单位计提属性01交通运输设备6%正常计提011经营用设备6%正常计提012非经营用设备6%正常计提02电子设备及其他通信设备6%正常计提021经营用设备6%台正常计提022非经营用设备6%台正常计提 （3）部门及对应折旧科目部门对应折旧科目综合管理部管理费用/折旧费销售部营业费用采购部管理费用/折旧费生产部制造费用/折旧费 （4）增减方式的对应入

32、账科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201，工行存款减少方式毁损1701，固定资产清理 （5）原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车012总经理办公室直接购入62003.10.121547037254.75管理费用/折旧费索尼摄像机022总经理办公室直接购入52003.11.1289005548.80管理费用/折旧费打印机022总经理办公室直接购入52003.10.135101825.20管理费用/折旧费液晶多媒体021研发室直接购入52003.11.164901246.08制造费用/折旧费液晶多媒体021研发室直接购

33、入52003.11.164901246.08制造费用/折旧费合计26086047120.91注：净残值率均为6%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。 2 日常处理 12月份固定资产管理发生业务如下： （1）12月12日，研发室部购买笔记本电脑一台，价值9500元，净残值率6%，预计使用年限为6年。 （2）12月16日，总经理办公室的轿车添置新配件8000元。 （3）12月23日，总经理办公室的打印机移交采购部。 （4）12月28日，研发室部毁损液晶多媒体一台。 （5）12月31日，计提本月折旧费用。六、 应收款1初始设置（1）控制参数控制参数参数设置应收款核销方式按余额控制

34、科目依据按客户产品销售科目依据按存货预收款核销方式按余额制单方式明细到单据汇兑损益方式月末处理坏账处理方式应收余额百分比现金折扣是否显示 录入发票显示提示信息 （2）设置科目科目类别设置方式基本科目设置应收科目（本币）：1131预收科目（本币）：2131应交增值税科目：21710102销售收入科目：5101控制科目设置所有客户的控制科目：应收科目：1131预收科目：2131结算方式科目设置结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201 (3)坏账准备设置控制参数参数设置提取比例0.5%坏账准备期初余额123坏账准备科目1141对方科目5

35、50207 （4）账龄区间序号起止天数总天数01030300231606003619090049112012005121以上 （5）存货分类存货类别编码存货类别名称1生产用原材料2产成品 201打印纸 20101普通纸 20102专用纸3其他301辅材 30101配套光盘302配套硬件 30201计算机 30202打印机303配套软件 30301会计电算化软件 30302财务软件9应税劳务 （6）存货档案存货编码存货名称规格型号计量单位所属分类税率存货属性批次管理计划价/售价参考成本参考售价启用日期1001原纸铜板纸吨117销售、外购、生产耗用500057002004-12-012004打印纸-B5A4箱2010117自制、销售有1201502004-12-012002打印纸-A48X箱2010217自制、销售有1602102004-12-013001商务之旅张3010117外购、销售80982004-12-013002金算盘张3010117外购、销售38502004-12-013003清华紫光金禧PIII/500套3020117外购、销售969999992004-12-013004清华紫光美丽珑PIII/500台