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1、重庆会计网校会计实务班模拟企业案例资料原始凭证1-1银行存款支款凭证 2008年 12月 1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：同意提取 李明 2008年12月1日提取现金备用大写金额：肆万元正 小写金额：￥40 000.00转(现)支票号码：00680325财务意见：补充库存 王红英 2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：中国工商银行现金支票存根VIV 00680325科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月1日收款人：重庆新渝家俱厂金 额：￥40 000.00用 途：备用金单位主管 会计1-22-1凭证工本费清单2008年 12月 1日账号262205凭证名称本数单
2、价金额手续费单位名称重庆新渝家俱厂现金支票1本20.0020.00付款人盖章合计金额大写；贰拾元正3-1银行存款支款凭证 2008年 12月 1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理 李明 2008年12月1日养老保险、失业保险费大写金额：壹万捌仟元正 小写金额：￥18 000.00转(现)支票号码：0468602财务意见：转支结算 王红英 2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：3-2中国工商银行转账支票存根VIV 00468602科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月1日收款人：高新区社保局金 额：￥18 000.00用 途：养老、失业保险单位主管 会计3-
3、3重庆市社会保险费专用缴款书（收据联）顺序号：06025783 2008年12 月1日 社会保险号：032050-88892付款人全 称重庆新渝家俱厂收款人全 称高新区社保局账 号262205账 号540684开户银行工行高新支行开户银行工行高新支行费种名称单位实缴金额个人实缴金额金额小计养老、失业保险18 000.00018 000.00滞纳金：逾期 天，每天按应缴金额加收2%。合计金额：人民币（大写）：壹万捌仟元正经济类型：工业企业费款所属时间：2008.11费款限缴日期：2008.12.1征收机关(签章)高新区税务局经办人（签章）付款人开户银行盖章备注：正常4-1银行存款支款凭证 200
4、8年 12月 1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理 李明 2008年12月1日缴增值税、营业税、城建税、教育附加大写金额：玖万玖仟元正 小写金额：￥99 000.00转(现)支票号码：0468603财务意见：转支结算 王红英 2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：4-2中国工商银行转账支票存根VIV 00468603科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月1日收款人：高新区税务局金 额：￥99 000.00用 途：税款单位主管 会计4-3中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业 2008 年12月1日 征收机关：重庆市税务局直属征收缴
5、款单位代 码5108920237343082预算科目编 码全 称重庆新渝家俱厂名 称账 号262205级 次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额城市维护工行税7%6 300.00教育附加3%2 700.00金额合计（大写）壹万叁仟伍佰元正9 000.00缴款单位(签章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年 月 日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金4-4 中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注
6、册类型：生产企业 2008 年12月1日 征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代 码5108920237343082预算科目编 码全 称重庆新渝家俱厂名 称账 号262205级 次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额增值税17%85 000.00金额合计（大写）捌万伍仟元正85 000.00缴款单位(签章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年 月 日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金4-5中华人民共
7、和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业 2008 年12月1日 征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代 码5108920237343082预算科目编 码全 称重庆新渝家俱厂名 称账 号262205级 次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额营业税5%5 000.00金额合计（大写）伍仟元正5 000.00缴款单位(签章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年 月 日备注：逾期不缴纳按税法规
8、定加收滞纳金5-1重庆市增值税专用发票开票日期：2008 年12月1日 NO:购货单位名 称华福商场纳税人登记号510214634135082地址、电话江北观音桥15号 67001234开户行及账号工行江北分行256058商品或劳务名称计算单位数量单价金 额税率（%）税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布艺沙发套3003000900000001715300000合 计￥90000000￥15300000价税合计（大写）壹佰零拾伍万叁仟零佰零拾零元零角零分 ￥1 053 000.00备 注款未收销货单位名 称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128地址电话石新路88号686
9、00000开户行及账号工行高新支行262205销货单位（章）收款人：复核：开票人：5-2发 货 票购货单位：华福商场2008年12月1日编号品名数量计量单位单价金额百十万千百十元角分布艺沙发300套3000.0090000000金额合计（大写）玖拾万元正￥90000000主管：经手人：（此为一式三联，一联存根，二联交购货单位，三联财务记账联。）6-1银行存款支款凭证 2008年 12月 1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理 李明 2008年12月1日购买生产用木料大写金额：叁万壹仟伍佰元玖拾元正 小写金额：￥31 590.00转(现)支票号码：0468604财务意见：转支结算 王红
10、英 2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：中国工商银行转账支票存根VIV 00468604科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月1日收款人：马家岩木材市场金 额：￥31 590.00用 途：木料款单位主管 会计6-26-3 重庆市增值税专用发票开票日期：2008 年12月1日 NO:购货单位名 称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128地址、电话石新路88号68600000开户行及账号工行高新支行262205商品或劳务名称计算单位数量单价金 额税率（%）税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分木料方30900270000017459000合 计￥27
11、00000￥459000价税合计（大写）叁万壹仟伍佰元玖拾元正 ￥31 590.00备 注转账销货单位名 称马家岩木材市场纳税人登记号510222456223455地址电话沙坪坝区天马路1号 68800321开户行及账号工行沙区分行340000销货单位（章）收款人：复核：开票人：7-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 2日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理 李明 2008年12月2日购买生产用布料大写金额：玖万叁仟陆佰元正 小写金额：￥93 600.00转(现)支票号码：0468605财务意见：转支结算 王红英 2008年12月2日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：中国工商银行
12、转账支票存根VIV 00468605科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月2日收款人：重棉二厂金 额：￥93 600.00用 途：布料款单位主管 会计7-27-3重庆市增值税专用发票开票日期：2008 年12月2日 NO:购货单位名 称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128地址、电话石新路88号68600000开户行及账号工行高新支行262205商品或劳务名称计算单位数量单价金 额税率（%）税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布料米5000168000000171360000合 计￥8000000￥1360000价税合计（大写）玖万叁仟陆佰元正 ￥93 600
13、.00备 注转账销货单位名 称重棉二厂纳税人登记号510689245456202地址电话沙坪坝区红岩村15号 65301111开户行及账号工行沙区分行554022销货单位（章）收款人：复核：开票人：7-4 材料验收入库单售货单位：重棉二厂单据号数_ 2008 年12月2日结算方式_材料编号品名及规格计量单位数量实际金额采购实收单价附单据 张总价布料米500050001680 000.00验收意见和入库时间运费合计80 000.00主管：会计：保管：采购：制单：（此为一式三联，一联采购部门存查，二联采购报销凭证，三联交保管部门备查。）8-1收款收据2008年12月2日今收到：王渝人民币（大写）壹
14、佰元正 ￥100.00事由： 报废的边角余料收入收款单位财务章 收款人：陈冲 交款人：9-1重庆市商业统一发票购货单位：重庆新渝家俱厂 2008年12月2日品名及规格计量单位数量单价金额十万千百十元角分胶水瓶1202.50￥25000金额合计(大写)贰佰伍拾元正 ￥250.00备注销货单位（盖章） 收款： 开票：10-1 收款凭单2008年12月2日收到：刘岚金额：叁佰元正 ￥300.00事由：押金收款单位财务章 收款人 交款人11-1 银行存款支款凭证 2008年 12月 2日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理 李明 2008年12月2日购买生产用木料大写金额：壹佰零肆万叁仟捌佰元
15、正 小写金额：￥1 043 800.00转(现)支票号码：0468606 0468607财务意见：转支结算 王红英 2008年12月2日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：中国工商银行转账支票存根VIV 00468607科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月2日收款人：重庆铁路局金 额：￥2 500.00用 途：运费单位主管 会计中国工商银行转账支票存根VIV 00468606科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月2日收款人：云南宜丰木材厂金 额：￥1 041 300.00用 途：木料款单位主管 会计11-211-311-4重庆市增值税专用发票开票日期：2008 年12月2日
16、 NO:购货单位名 称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128地址、电话石新路88号68600000开户行及账号工行高新支行262205商品或劳务名称计算单位数量单价金 额税率（%）税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分木料方1000890890000001715130000合 计￥89000000￥15130000价税合计（大写）壹佰零肆万壹仟叁佰元正 ￥1 041 300.00备 注转账销货单位名 称云南宜丰木材加工厂纳税人登记号810675300222地址电话云南解放东路74号 8211000开户行及账号工行*区分行795254销货单位（章）收款人：复核：开票人：11
17、-5 材料验收入库单售货单位：云南宜丰木材加工厂单据号数_ 2008 年12月2日结算方式_材料编号品名及规格计量单位数量实际金额采购实收单价附单据 张总价木料方10001000890890 000.00验收意见和入库时间运费2 500.00合计892 500.00主管：会计：保管：采购：制单：11-6重庆铁路局发票发运日期：2008.12.2车 型运价里程转 账发 站昆明到 站重庆东运 费2 000.00发货人云南宜丰木材厂收货人重庆新渝家俱厂保管员装 费500.00货物名称单位重量运价率计费附记保险费木料方合 计2 500.0012-1银行存款支款凭证 2008年 12月 3日计划项目请（
18、借）款理由厂领导批示：属实 李明 2008年12月3日付电视台广告费大写金额：壹万元正 小写金额：￥10 000.00转(现)支票号码：0468608财务意见：转支结算 王红英 2008年12月3日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：中国工商银行转账支票存根VIV 00468608科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月3日收款人：电视台金 额：￥10 000.00用 途：广告费单位主管 会计12-212-3重庆市广告业专用发票发票联缴纳单位：重庆新渝家俱厂 地址： 2008年12月3日 项 目单 位数 量单 价金 额备注十万千百十元角分广告费1000000金额合计壹万元正￥100000
19、0收款单位（盖章有效） 开票人： 收款人： 13-1发 货 票购货单位：南亚家俱城2008年12月3日编号品名数量计量单位单价金额百十万千百十元角分办公桌椅1000套1500.00150000000金额合计（大写）壹佰伍拾万元正150000000主管：经手人：13-2重庆市增值税专用发票开票日期：2008 年12月3日 NO:购货单位名 称南亚家俱城纳税人登记号510463413508269地址、电话南岸南156号 62001200开户行及账号工行南岸区分行700056商品或劳务名称计算单位数量单价金 额税率（%）税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分办公桌椅套10001500150000
20、0001725500000合 计150000000￥25500000价税合计（大写）壹佰柒拾伍万伍仟元正 ￥1 755 000.00备 注未收 付款条件：2/10 1/20 N/30销货单位名 称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128地址电话石新路88号68600000开户行及账号工行高新支行262205销货单位（章）收款人：复核：开票人：14-1收款凭单2008年12月3日收到：大华商场金额：叁拾万元正 ￥300 000.00事由：预收货款收款单位财务章 收款人 交款人14-2中国工行银行进账单2008年12月3日 第 号付款人全 称大华商场收款人全 称重庆新渝家俱厂账 号
21、700056账 号262205开户银行工行南岸区分行开户银行工行高新支行人民币（大写）叁拾万元正百十万千百十元角分￥30000000票据种类转支收款人开户行盖章票据张数壹张票据号码*款项来源预收货款备 注15-1发 货 票购货单位：南亚家俱城 2008年12月3日编号品名数量计量单位单价金额百十万千百十元角分布艺沙发80套3000.0024000000金额合计（大写）贰拾肆万元正￥24000000主管：经手人：15-2重庆市增值税专用发票开票日期：2008 年12月3日 NO:购货单位名 称南亚家俱城纳税人登记号510463413508269地址、电话南岸南156号 62001200开户行及账
22、号工行南岸区分行700056商品或劳务名称计算单位数量单价金 额税率（%）税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布艺沙发套80300024000000174080000合 计￥24000000￥4080000价税合计（大写）贰拾捌万零捌佰元正 ￥280 800.00备 注商业承兑汇票销货单位名 称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128地址电话石新路88号68600000开户行及账号工行高新支行262205销货单位（章）收款人：复核：开票人：15-3 商业承兑汇票签发日期 贰零零捌年壹拾贰月零叁日付款人全 称南亚家俱城收款人全 称重庆新渝家俱厂账 号700056账 号262
23、205开户银行工行南岸区分行行号开户银行工行高新支行行号汇票金额人民币（大写）贰拾捌万零捌佰元正千百十万千百十元角分￥28080000汇票到期日贰零零玖年陆月零叁日交易合同号码本汇票请你单位承兑，并及时将承兑汇票交我单位。此致承兑申请人盖章年 月 日 负责 经办备 注本汇票年利率为6%16-1 贴现凭证填写日期 2008年12月3日申请人全 称重庆新渝家俱厂贴现汇票种 类商业承兑汇票号 码0896账 号262205出票日2008.9.3开户银行工行高新支行到期日2009.3.3汇票承兑人名称光明公司账号330122开户银行工行高新支行汇票金额人民币（大写）陆拾万元正千百十万千百十元角分￥600
24、00000贴现率7.5%贴现利息千百十万千百十元角分实付贴现金额千百十万千百十元角分￥1158750￥60641250上述款项已入你单位账户。此致银行盖章 2008年12月3日备 注本汇票年利率为6%17-1现金支款凭证 2008年12月 3日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理 李明 2008年12月3日交税收滞纳金大写金额： 壹仟元正 小写金额：1 000.00财务意见：现金结算 王红英 2008年12月3日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：17-2中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业 2008 年12月3日 征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代 码5108920237343082预算科目编 码全 称重庆新渝家俱厂名 称账 号262205级 次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:税款限缴时期税目名称计税总额税率已纳税额入库金额税收滞纳金1 000.00金额合计（大写）壹仟元正1 000.00缴款单位(签章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收