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1、浅析商业银行经经济资本管理理【摘要】 资本本是维持商业业银行公众信信心的保证，也也是抵御风险险的最后防线线。为了提高高中国商业银银行的经营业业绩，应引入入行业标准的的经济资本管管理体系，实实现股东价值值的持续增长长。【关键词】 非预期损失失 经济资本本 股东价值值 一、商商业银行资本本的三个概念念 作为为一般性的定定义，银行的的资本是银行行已经持有的的权益类资金金，目的在于于防范头寸价价值减少或商商业损失等风风险，从而保保护存款者和和一般债权人人不受损失。银银行的资本有有三个不同的的概念，即账账面资本、监监管资本和经经济资本。 账面资资本是一个会会计的概念，列列示于银行的的资产负债表表上，等于
2、资资产减负债后后的余额。但但商业银行账账面资本的概概念与普通企企业的账面资资本的概念略略有不同，商商业银行的账账面资本除了了所有者权益益外，还包括括监管当局认认可的储备、次次级债等。 监管资资本是商业银银行按照监管管当局的规定定，应该保留留的最少的账账面资本数量量，是一个根根据监管规定定计算出来的的量，一般为为风险资产的的一定比例。巴巴塞尔资本协协议要求商业业银行要保留留的最低监管管资本的计算算公式为：市市场风险和操操作风险的资资本要求乘以以12.5，再再加上针对信信用风险的风风险加权资产产，就得到分分母，即总的的风险加权资资产，分子是是监管资本，两两者相除得到到资本比率的的数值，该比比例不得
3、低于于8%。 经济资本本是一个风险险管理的概念念，是用于抵抵御非预期损损失的虚拟资资本，在数值值上等于在一一定时间和一一定置信区间间商业银行非非预期损失的的倍数。经济济资本不是真真正的银行资资本，并且银银行选择的置置信区间不同同，经济资本本的数值也不不同。 这三个资本本在数量上存存在以下关系系：第一，账账面资本监监管资本：如如若不然，监监管当局将会会采取强制措措施要求银行行补充资本或或削减业务规规模以减少承承担的风险；第二，账面面资本经济济资本：因为为经济资本反反映的是商业业银行真实的的风险，最终用于于消化风险的的资本是银行行的真实资本本，如果银行行在制定经济济资本预算时时将经济资本本的限额定
4、得得比账面资本本高，真实发发生损失时将将没有足够的的真实资本来来覆盖损失；第三，经济济资本监管管资本：如果果监管资本大大于经济资本本，则商业银银行会采取资资本套利行为为，从而在不不降低真实风风险的情况下下大大降低监监管资本要求求。综合起来来，账面资本本、监管资本本、经济资本本三者存在着着以下的动态态平衡关系：账面资本经济资本监管资本。 二、经经济资本与监监管资本的联联系与区别 监管资资本产生发展展于20世纪纪80年代，标标志是19888年关于于统一国际银银行的资本计计算和资本标准的的协定的诞诞生。19888年的资本本协议有两个个目标，第一一是要加强国国际银行体系系的稳健性，第第二是要减少少各国
5、银行间间存在的不平平等竞争因素素。监管资本本是银行必须须遵守的法定定义务。 经济资本本产生发展于于20世纪990年代。由由于19888年资本协议议及19966年的修订主主要针对的是是信用风险和和市场风险，且且风险敏感性性不足，国际际活跃银行为为更好地管理理自身的风险险，开始开发发自己的模型型，用于为具具体的交易配配置资本。经经济资本覆盖盖的风险包括括信用风险、市市场风险、操操作风险。经经济资本发展展的驱动因素素是市场竞争争的加剧和金金融市场的动动荡，其主要要目的是信息息批露、绩效评估估、计划、定定价等。 监管者通通过对国际活活跃银行在经经济资本管理理方面取得的的成就的考察察，用它作为为改进监管
6、资资本的有用参参考。资本协协议非常注重重银行的内部部风险评估，并并以此作为确确定最低监管管资本要求的的基础。由于于资本协议允允许银行使用用内部模型来来计算监管资资本，用来计计算经济资本本需求的风险险评估过程也也能够决定他他们的监管资资本要求。 尽管如如此，经济资资本与监管资资本仍然有本本质的区别。监监管资本体现现了监管当局局要求，它不不能代表银行行实际吸收非非预期损失的的能力。监管管规定不一定定反映特定银银行的风险特特征，而且风风险加权资产产不能作为全全部风险的正正确测度。而经济济资本反映了了市场及银行行内部风险管管理的需求，它它是为承担风风险真正需要要的资本，反反映了银行自自身的风险特特征。
7、 三、经济资资本的计量 经济资资本是用来抵抵御非预期损损失的，非预预期损失是预预期损失的标标准差，经济济资本是非预预期损失的倍倍数，因此经经济资本的计计量与预期损损失和非预期期损失的计量量有关。由于于银行要求的的信用等级与与设定的置信信水平相关，置置信水平越高高，需要的经经济资本越大大。 11、信用风险险经济资本计计量 对对信贷资产，预预期损失（EEL）调整整敞口（AEE）预期违违约率(EDDF)违约约时真实损失失率(LGDD) 调调整敞口AE的计算算过程：银行行对客户的授授信额度为CCOM,已使使用授信额度度为OS，违违约时使用“未未使用的授信信”的比率为为UGD，则则AEOSS+(COMM
8、-OS) UGD。 EDFF为既定信用用等级客户的的预期违约率率，可根据历历史经验数据据确定不同信信用等级客户户的预期违约约率； LGD为发发生违约时的的真实损失率率，一般的做做法时假定借借款人出现不不还本金或利利息的现象时时，一般都可可能发生违约约，但借款人人违约时，银银行的贷款损损失通常不是是100%，只只要银行通过过一定的法定定程序，总可可以收回一定定比例的违约约贷款，它的的大小取决于于抵押情况、求求偿时的优先先顺序等。 单项资资产的非预期期损失（ULL）： 资产组合的的非预期损失失（ULP） iij是资产ii和资产j的的违约相关系系数。 银行是通过过经济资本来来抵御非预期期损失的，为为
9、了维持与所所担风险相称称的资本水平平，银行必须须确定意愿的的信用评级相相匹配的置信信水平。不同同的信用评级级所对应的置置信水平分别别是：AAAA，99.999%；AAA，99.997%；A，999.9%；BBB，999.7%。 如果XXT是随机损损失变量，zz是概率百分分比（即置信信水平），EEC是在一定定置信水平上上覆盖非预期期损失的经济济资本，在时时间T时，使使银行免于破破产的经济资资本的最小值v要满满足： 上式清楚地地表明了资本本乘数与置信信区间之间的的关系：给定定置信区间，资资本乘数是损损失分布的标标准差数的上上限。一般而而言，对信用用风险，损失失的分布函数数为贝塔分布布。置信区间间与
10、资本乘数数的关系将变变成尾部拟合合的问题，尾尾部拟合要做做的，就是找找出置信区间间对应的标准准差数。 2、市场场风险经济资资本的计量 市场风风险主要包括括利率风险、股股票头寸风险险、汇率风险险、商品风险险、期权风险险。在资本协协议中，利率风风险由于难以以准确计量，因因此对利率风风险没有规定定资本要求，而而是列入了支支柱监管当局的的监管。 在三大风险类别别中，市场风风险的建模最为先进进，测量市场场风险要用组组合头寸法评评估，不能单单独进行，因因为有些项目目的风险可以以轧平。测量量经济资本的的方法是：取取某点上组合合头寸的价值值，计算基础础因素潜在变变化的敏感性性，计算基础础因素的潜在在变化，将潜
11、潜在变化乘以以敏感性。用用公式表示即即为：VaRRX=VXdV/dPPPI,其中VVX表示头寸寸X的市场价价值，PI表示在时时间I内市场场价格的不利利变动，dVV/dP表示示市价变动的的敏感度。在在计算市场风风险资本需求求时，需要设设定置信区间间和持有期。 3、操操作风险经济济资本的计量量 根据据巴塞尔委员员会的定义，操操作风险是由由不完善或有有问题的内部部程序、人员员及系统或外外部事件所造造成损失的风风险。 与成熟的信信用风险和市市场风险计量量技术相比，操操作风险的计计量仍处于初初级阶段。为为了简单起见见，一些银行行干脆分配其其所有资本金金的18%-25%用于于操作风险的的防范。 从银行整整
12、体的层面，信信用风险、市市场风险、操操作风险汇总总后的总风险险应小于三者者直接相加，但但在现实中，由由于很难确定定相关关系，采采取的是直接接相加的方法法。即银行的的经济资本信用风险经经济资本+市市场风险经济济资本+操作作风险经济资资本。 四、经济资资本的作用 由于经经济资本本身身就取决于各各部门、分行行或各项业务务的风险，或或非预期损失的实实际数值，因因此对之进行行分配非常科科学。一方面面，各个部门门、分行或各各项业务存在在多少风险，就就有多少非预预期损失，就就应该分配等等额的经济资资本；另一方方面，各部门门、分行或各各项业务占用用多少经济资资本，就意味味着承担了多多少风险。具具体而言，经经济
13、资本的作作用包括以下下几方面的内内容： 1、确定风风险控制的边边界 经经济资本作为为一种虚拟资资本，当它在在数量上接近近或超过银行行的账面资本本时，说明银银行的风险水水平接近或超超过其实际承承受能力，这这时银行要么么通过一些途途径增加账面面资本，要么么控制或回缩缩其风险承担担行为，否则则其安全性将将受到威胁，并并影响评级机机构对银行的信用用评级。 2、绩效效考评 考核银行盈盈利的传统指指标包括股权权收益率（RROE）和资资产收益率（RROA），这这种指标最大大的缺点是没没有将风险考考虑在内。出出于风险的管管理需要，西西方商业银行行逐渐出现了了新型的以风风险为基础的的考核盈利指指标经风险险调整资
14、本收收益率（RAAROC，RRisk-AAdjustted Reeturn On Caapitall）。该方法法起源于200世纪70年年代，由银行行家信托集团团（Bankkers Trustt Grouup）首创，最最初目的是为为了度量银行行信贷资产组组合的风险和和在特定损失失率下为限制制风险敞口必必需的股权数数量。此后，许多多大银行都纷纷纷开发RAAROC方法法，建立在经经济资本基础础之上的RAAROC作为为部门、人员员、业务条线线的考核指标标已成为银行行业最核心的的绩效考核指指标。 3、贷款定定价 传传统的贷款定定价方法均没没有考虑资本本的成本。实实施经济资本本体系的银行行使用经风险险调整
15、的资本本回报（RAAROC）模模型来确定贷贷款的定价水水平时，贷款款的风险越大大，为该业务务配置的资本本金越多，为为了使这笔贷贷款赢利，它它必须满足最最低的资本报报酬率标准，即即要使该业务务的经济利润润或经济增加加值为正数。 其中风风险成本相当当于贷款中的的预期损失，经经济资本等于于该笔贷款的的非预期损失失，RAROOC用银行的的资本底线回回报率来代替替，就可计算算出为取得资资本底线回报报率，银行对对贷款索要的的最低价格： 贷款款价格=RAAROC经经济资本+资资金成本+经经营成本+风风险成本 4、决策策市场进出 银行是是由多个部门门和多种产品品所组成的，高高级管理层需需要决定保留留哪些产品、
16、压压缩哪些产品品，发展哪些些部门、收缩缩哪些部门，一一个重要的决决策依据就是是经济资本回回报率的大小小。能够给银银行带来较大大经济资本回回报的部门和和产品应该予予以保留和发发展，回报率率低的部门和和产品应该收收缩或撤出市市场。 五、 经济济资本体系在在中国商业银银行的应用 经济资本已成成为国际先进进商业银行在在风险管理方方面的通用工工具，中国的的商业银行要要想参与国际际竞争，并在在竞争中取胜胜，也应该实实施经济资本本管理，并解解决相关的理理念、技术问问题：要在全全行上下形成成资本约束的的理念，改变变盲目追求规规模扩张不考考虑风险承担担底线的经营营行为。商业业银行的资本本金是非常珍珍贵的资源，要
17、要将资本金分分配至风险报报酬高的业务务条线和部门门；尽快建立立内部信用评评级系统，将将信用风险的的预期损失和和非预期损失失的计算模型型化；引入RRAROC绩绩效考评模型型，实现风险险和收益的平平衡，有效配配置经济资本本。资本是赖以生存存的基础，根根据不同统计计口径和目的的有权益资本本、监管资本本和经济资本本等多种称谓谓。银行的经经济资本（EEconommicCappital）是是基于银行全全部风险之上上的资本，因因此又称为风风险资本。在在数额上是信信用风险的非非预期损失、市市场风险的非非预期损失和和操作风险的的非预期损失失之和。经济资本是是当代银行业业顺应国际监监管要求，在在市场高度发发达和面
18、临风风险日趋复杂杂的现实下，注注重内部资本本管理，并超超越资本监管管要求而产生生的全新管理理理念，是加加强商业银行行内部资本管管理和风险管管理的重要手手段。一、我国商商业银行经济济资本管理现现状自20044年3月银监监会颁布实施施商业银行行资本充足率率管理办法后后，银行监管机关关积极推进商商业银行经济济资本管理，在在我国商业银银行转型过程程中，银行资资本约束意识识普遍增强，经经济资本管理理逐渐纳入银银行管理之中中，并逐步建建立以经济资资本为核心的的资本管理体体系。中国建建设银行最先先引入经济资资本管理，开开创了资本管管理的新局面面；中国农业业银行在全行行正式实施经经济资本管理理办法和以经经济增
19、加值为为核心指标的的综合绩效考考核办法。这这表明，国有有商业银行对对经济资本管管理已经从研研究探讨阶段段进入具体实实践阶段。交交通、招商、兴兴业等股份制制银行也积极极拓展、改进进和加强经济济资本管理，通通过调整经济济资本分配系系数，使经济济资本计算口口径逐步与监监管资本接轨轨，在合乎资资本监管要求求的同时，反反映银行战略略发展和经营营管理的导向向，将经济资资本占用的事事后考核转变变为事前配置置，增强经济济资本占用约约束，并取得得一定成效。二、我国商商业银行经济济资本管理中中存在的主要要问题（一）管理理方法上，国国内多家银行行虽然实行了了经济资本管管理，但是由由于理解深度度不够，操作作不规范，存
20、存在一些不足足之处。如更更多地关注表表内贷款管理理，管理幅度度不能涵盖银银行全部风险险；与财务和和资产风险的的管理衔接性性不够；注重重对风险资产产经济资本的的事后定量计计量，不具备备资源配置和和预算管理的的功能，没有有形成对风险险资产和资本本回报的有效效约束机制等等。（二）分配配方式上，额额度确定主要要依据年初确确定的利润计计划和新年度度的经济资本本目标收益率率，未充分考考虑一定时点点上银行下级级机构实际实实现的利润差差别，可能会会造成下级机机构经济资本本额度松紧不不一，在额度度调整尺度上上较难把握，难难以平衡协调调，进而造成成管理效率低低下，不利于于经济资本在在全行范围充充分而适度配配置和高
21、效使使用。（三）考核核方式上，目目前多家银行行通过建立以以经济增加值值为核心的综综合考评体系系，强化经济济资本约束机机制，对业务务发展模式由由资源投入型型向资本约束束型的转变起起到了一定的的积极作用。由由于经济增加加值考评办法法与银监会商商业银行资本本充足率管理理办法对资资本的要求存存在资产分类类不一致、资资本比例要求求不一致的差差异，以经济济增加值为核核心的事后考考核机制仍然然不是刚性的的资本约束，粗粗放型规模扩扩张的冲动依依然存在，银银行面临资本本补充压力仍仍然较大。三、实现我我国商业银行行经济资本管管理工作的突突破（一）工作作原则设定由于环境和和条件的不同同，我国商业业银行实行经经济资本
22、管理理，不可能完完全按照西方方商业银行的的模式，而需需要从实际出出发，设计符符合自身发展展的管理思路路。1.“双量量管理”，区区别对待。资本管理受受到资本约束束的限制，根根据目前国内内银行业的资资本充足率情情况，经济资资本管理可以以遵循区别对对待，以增量量管理为主，同同时加强存量量管理。在银银行资本充足足率水平未达达标情况下，经经济资本管理理的重点放在在增量上，优优化增量资源源配置，控制制增量资产风风险，使其与与监管资本的的增长相协调调；已达标银银行的资本管管理则继续改改善资产结构构、降低高风风险业务占比比，降低存量量资产的经济济资本，实现现存量资产结结构的优化调调整。2.加强回回报约束，优优
23、化资源配置置。根据国内银银行现状，以以资本回报为为约束指标，以以风险和回报报率水平为依依据配置经济济资本，优先先配置到经济济资本系数低低、并有适当当回报水平的的资产业务上上，将资源投投向低风险、高高回报的区域域、行业、业业务、产品和和客户，大力力发展如贴现现业务、小额额质押贷款业业务等低风险险业务。3.循序渐渐进，稳步推推进。经济资本管管理是国际银银行业新兴的的资本和风险险管理工具，但但因环境和条条件的不同，国国内银行实施施经济资本管管理不能追求求一步到位，而而需要循序渐渐进、稳步推推进，通过宣宣传、培训等等手段使经济济资本管理深深入人心，化化被动接受为为主动管理。在在实施步骤上上先易后难，初
24、初期以信用风风险经济资本本管理为主，待待条件成熟后后，再将市场场风险和操作作风险纳入管管理范围。4.统筹兼兼顾，自上而而下。实施经济资资本管理应在在整体统筹管管理的框架下下，贯彻自上上而下的原则则，范围上先先局部分行、重重点分行，然然后整体银行行推行；先在在一级分行层层面实施，分分行对各支行行继续实行信信贷计划和综综合业务经营营计划管理模模式，待以后后条件成熟时时，再在各级级机构中全面面推行。（二）经济济资本管理新新思路1.运用新新的管理模式式。目前商业银银行多采取“一一次核定总量量、分步下达达数额、年中中进行调整”的的管理模式。为为进一步完善善资本管理，强强化经济资本本的刚性约束束，强化资本
25、本占用的成本本意识，将可可操作的资本本刚性约束落落到实处，提提高资本使用用效率和管理理效率，需要要对这种经济济资本管理方方法加以改进进。具体模式式可为：年初初预算、年终终核定、年终终考核、超额额占用对应超超额回报。年初预算指指年初确定各各分行新经营营年度的经济济资本目标收收益率，这是是增强刚性约约束的关键所所在。目标收收益率确定后后，根据分行行新年度利润润计划，年初初核定经济资资本预算额度度。该额度为为指导性额度度。年终核定指指一个经营年年度结束后，年年终根据分行行实际实现利利润和年初确确定的目标收收益率，核定定本经营年度度经济资本的的刚性额度。该该额度为考核核额度。年终考核指指一个经营年年度
26、结束后，年年终统计分行行实际占用的的经济资本额额度，并与考考核额度相比比较。实际占占用额度控制制在考核额度度之内的，说说明分行较好好实现了本经经营年度的目目标收益率；实际占用额额度超过考核核额度的，说说明分行未达达到本年度目目标收益率。超超额占用对应应超额回报指指超过考核额额度的，对超超额占用的部部分收取超额额回报，最终终将刚性约束束落到实处。2.尽快建建立和完善经经济资本配置置程序。第一，评价价银行总体风风险承受能力力。商业银行行须综合考虑虑监管当局规规定、股东收收益和经营中中承担的风险险，并对所需需资本的总体体水平做出评评估，并就其其风险偏好所所要采用的风风险结构做出出决定。第二，合理理配
27、置资本资资源。根据既既定的资本总总量和资本回回报要求，运运用限额管理理、组合管理理以及风险调调整后的资本本收益率目标标管理等手段段，将资本在在各个分支机机构、产品线线和业务线等等不同层面加加以配置。第三，最优优化可用资本本。在风险结结构和预计的的资本需要量量一定的情况况下，银行需需要平衡监管管资本与经济济资本之间的的关系，运用用计量模型度度量最优化可可用资本，确确保可用资本本与预算资本本需求一致，并并使成本最小小。第四，衡衡量资本使用用和收益。银银行在持续经经营前提下计计算实际资本本收益，当环环境变化、业业务超过原定定目标或原定定目标无法完完成时，及时时对资本计划划进行调整。3.做好经经济资本
28、回报报率管理。经济资本回回报率是经济济资本配置的的主要依据，也也是绩效考核核的重要指标标。我国银行行应从实际出出发，找准业业务发展着力力点，提高经经济资本回报报率。4.合合理选取经济济资本计量和和配置方法。经经济资本通过过对非预期损损失的计算和和预测，直接接反映银行的的风险全貌。运运用先进的经经济资本计量量模型，参考考国外银行的的实践，把资资产波动法纳纳入经济资本本计量和配置置范畴内。55.出台经济济资本管理配配套措施。把把经济资本的的管理理念和和方法与银行行业务流程相相结合，使之之充分发挥决决策支持作用用，形成全面面、有效的经经济资本管理理体系。（三）管理理措施1.建立经经济资本的有有效配置
29、机制制。我国商业银银行要建立经经济资本预算算管理办法，必必须在风险识识别和计量的的基础上，按按照各个单位位所承担的风风险大小分配配经济资本，建建立经济资本本对风险资产产总量约束和和价值创造引引导的双重机机制，促进信信贷资源和财财务资源的有有效配置，加加大对业务结结构、资产结结构、产品结结构和客户结结构的调整力力度。在实际际工作中，可可根据不同部部门的风险偏偏好，计算特特定业务战略略所需的经济济资本数量。根根据所需经济济资本数量建建立相应的授授信限额体系系，并通过控控制授信限额额体系的执行行，将业务风风险控制在商商业银行确定定的风险偏好好内。2.建立有有效的风险识识别和量化机机制。计算经济资资本
30、的前提是是必须对银行行的风险在有有效识别的基基础上进行模模型化、量化化，才能计算算出各个业务务部门所需要要的经济资本本，所以风险险的识别和量量化是计算经经济资本的基基础。风险识识别要求度量量风险前，要要区分主营和和非主营业务务的风险；度度量市场风险险时，通常使使用风险状态态图、VaRR、压力测试试法和场景分分析法；还要要以基本指标标法、标准法法、内部衡量量法、损失分分布法及极值值等方法度量量操作风险。3.进一步步做好经济资资本计量工作作。由于大部分分银行现阶段段尚未建立内内部评级法、不不具备以模型型度量风险的的能力，因而而主要参照巴巴塞尔协议的的标准法设计计经济资本计计量方法，但但因目前信息息
31、系统暂不完完全支持标准准法的资产分分类，不能获获取信用评级级、风险缓释释等信息和数数据，因而农农业银行设计计的“内部系系数法”值得得借鉴。这种种方法以现有有信息系统的的和统计项目目为基础进行行业务分类，并并参照国内外外资本监管中中规定的风险险权重，结合合政策导向和和实际的资产产风险状况，对对每类业务确确定不同的“经经济资本系数数”，以此引引导银行的资资金投向，树树立追求风险险剥离后真实实利润的目标标，树立资本本约束和资本本回报的理念念，促使资本本充足率状况况不断改善、水水平不断提高高。4.做好经经济资本分配配和调整工作作。在实行经济济资本增量计计划管理的基基础上，合理理分配和配置置经济资本。经
32、经济资本分配配的核心和宗宗旨是建立以以资本约束风风险资产增长长的机制，控控制业务风险险。银行可分分配经济资本本额度的确定定按如下程序序进行：根据据资本充足足率达标规划划，新增监监管资本主要要来源于利润润留存、公开开上市和次级级发行等，由由此可以确定定下一年预计计新增的监管管资本规模，以以本年度全行行经济资本占占用总量和监监管要求的资资本总量，从从而确定经济济资本占用总总量和监管总总量比；测算算下一年经济济资本可分配配新增额度；经济资本分分配额度的确确定应充分考考虑资本充足足的要求以及及下一年度全全行综合经营营计划的安排排，以利润计计划和业务计计划为主体进进行综合平衡衡和调整。经初步分配配经济资
33、本后后，银行将按按以下原则进进行适当调整整：充分考虑虑各分行本年年度经济资本本的实际占用用水平、经济济资本收益率率情况及下一一年度业务结结构调整的要要求，根据下下达各分行下下一年度的利利润计划和初初步分配的经经济资本额度度，测算下一一年度各分行行经济资本收收益率，对分分配额度进行行合理的调整整和修正。全全行可分配的的经济资本规规模是经济资资本分配的总总量约束条件件，依据以上上标准对各分分行配置的经经济资本总和和不应超过全全行可分配总总规模。5.做好激激励措施和绩绩效考核措施施。将风险调整整后资本回报报率（RARROC）和经经济增加值（EEVA）有机机结合作为绩绩效考核的核核心指标，并并将其作为
34、资资源配置的主主要依据，这这种方法将能能改变银行传传统的盈利考考核指标只考考虑账面收益益不考虑风险险的做法，强强调风险衡量量在银行中的的重要性，并并引导各级机机构将有限的的资源配置到到低风险、高高回报的业务务上，在降低低风险的同时时提高效益，实实现内涵式增增长，解决追追求利润与控控制风险之间间的矛盾。6.加强管管理信息系统统建设。针对国内银银行经济资本本管理的信息息化差异，可可以借鉴国外外先进银行的的做法，形成成经济资本信信息管理系统统，对资产负负债管理系统统、资金转移移定价系统、财财务集中管理理系统、内部部评级系统等等加以整合，用用以处理银行行内部的资本本配置问题，对对账面收益水水平进行调整整，得到风险险调整后的收收益状况，从从而真实反映映银行资本是是否实现增值值目标以及股股东价值最大大化目标